企業(yè)內(nèi)部審計與合規(guī)管理

企業(yè)內(nèi)部審計與合規(guī)管理合同目錄第一章總則1.1合同主體1.2合同目的1.3合同適用范圍1.4合同解釋權(quán)第二章審計與合規(guī)管理概述2.1審計定義2.2合規(guī)管理定義2.3審計與合規(guī)管理的關(guān)系第三章審計與合規(guī)管理組織結(jié)構(gòu)3.1審計部門設(shè)置3.2合規(guī)管理部門設(shè)置3.3審計與合規(guī)管理人員的職責第四章審計與合規(guī)管理制度4.1審計制度設(shè)計4.2合規(guī)管理制度設(shè)計4.3制度執(zhí)行與監(jiān)督第五章審計與合規(guī)管理流程5.1審計流程設(shè)計5.2合規(guī)管理流程設(shè)計5.3流程優(yōu)化與改進第六章內(nèi)部審計6.1內(nèi)部審計目標6.2內(nèi)部審計范圍6.3內(nèi)部審計程序第七章合規(guī)檢查與評估7.1合規(guī)檢查內(nèi)容7.2合規(guī)評估方法7.3合規(guī)檢查與評估報告第八章風險管理與控制8.1風險識別8.2風險評估8.3風險應(yīng)對措施第九章審計與合規(guī)管理信息化建設(shè)9.1信息化建設(shè)目標9.2信息化系統(tǒng)選型與實施9.3信息化系統(tǒng)維護與管理第十章培訓與宣傳10.1培訓內(nèi)容10.2培訓方式10.3宣傳活動組織第十一章監(jiān)督與考核11.1審計與合規(guī)管理部門的監(jiān)督職責11.2考核指標體系11.3考核結(jié)果應(yīng)用第十二章合作與溝通12.1內(nèi)外部合作機制12.2溝通渠道與方式12.3合作與溝通成果應(yīng)用第十三章保密與信息安全13.1保密原則13.2信息安全措施13.3泄密責任追究第十四章合同解除與終止14.1合同解除條件14.2合同終止條件14.3合同解除與終止后的處理事項第十五章附則15.1合同生效條件15.2合同期限15.3合同爭議解決方式合同編號_________第一章總則1.1合同主體1.1.1甲方主體名稱1.1.2乙方主體名稱1.2合同目的1.3合同適用范圍1.4合同解釋權(quán)1.4.1甲方解釋權(quán)1.4.2乙方解釋權(quán)第二章審計與合規(guī)管理概述2.1審計定義2.2合規(guī)管理定義2.3審計與合規(guī)管理的關(guān)系第三章審計與合規(guī)管理組織結(jié)構(gòu)3.1審計部門設(shè)置3.1.1審計部門職責3.1.2審計部門人員配置3.2合規(guī)管理部門設(shè)置3.2.1合規(guī)管理部門職責3.2.2合規(guī)管理部門人員配置3.3審計與合規(guī)管理人員的職責3.3.1審計人員職責3.3.2合規(guī)管理人員職責第四章審計與合規(guī)管理制度4.1審計制度設(shè)計4.1.1審計計劃制定4.1.2審計流程設(shè)計4.2合規(guī)管理制度設(shè)計4.2.1合規(guī)政策制定4.2.2合規(guī)流程設(shè)計4.3制度執(zhí)行與監(jiān)督4.3.1制度執(zhí)行流程4.3.2制度監(jiān)督機制第五章審計與合規(guī)管理流程5.1審計流程設(shè)計5.1.1審計準備階段5.1.2審計實施階段5.1.3審計報告階段5.2合規(guī)管理流程設(shè)計5.2.1合規(guī)風險識別階段5.2.2合規(guī)風險評估階段5.2.3合規(guī)風險應(yīng)對階段5.3流程優(yōu)化與改進5.3.1流程優(yōu)化方法5.3.2流程改進機制第六章內(nèi)部審計6.1內(nèi)部審計目標6.1.1財務(wù)審計目標6.1.2合規(guī)審計目標6.2內(nèi)部審計范圍6.2.1財務(wù)審計范圍6.2.2合規(guī)審計范圍6.3內(nèi)部審計程序6.3.1審計計劃制定6.3.2審計實施流程6.3.3審計報告編制第七章合規(guī)檢查與評估7.1合規(guī)檢查內(nèi)容7.1.1合規(guī)政策檢查7.1.2合規(guī)流程檢查7.2合規(guī)評估方法7.2.1合規(guī)風險評估7.2.2合規(guī)效果評估7.3合規(guī)檢查與評估報告7.3.1檢查評估報告編制7.3.2報告提交與反饋第八章風險管理與控制8.1風險識別8.1.1風險識別流程8.1.2風險識別工具與方法8.2風險評估8.2.1風險評估流程8.2.2風險評估指標體系8.3風險應(yīng)對措施8.3.1風險應(yīng)對策略8.3.2風險應(yīng)對實施步驟第九章審計與合規(guī)管理信息化建設(shè)9.1信息化建設(shè)目標9.1.1信息化建設(shè)總體目標9.1.2具體建設(shè)目標9.2信息化系統(tǒng)選型與實施9.2.1信息化系統(tǒng)選型標準9.2.2信息化系統(tǒng)實施計劃9.3信息化系統(tǒng)維護與管理9.3.1系統(tǒng)維護職責9.3.2系統(tǒng)管理流程第十章培訓與宣傳10.1培訓內(nèi)容10.1.1審計與合規(guī)知識培訓10.1.2法規(guī)與政策培訓10.2培訓方式10.2.1內(nèi)部培訓10.2.2外部培訓10.3宣傳活動組織10.3.1宣傳活動計劃10.3.2宣傳活動實施第十一章監(jiān)督與考核11.1審計與合規(guī)管理部門的監(jiān)督職責11.1.1監(jiān)督審計與合規(guī)工作11.1.2定期報告監(jiān)督情況11.2考核指標體系11.2.1考核指標設(shè)定11.2.2考核指標權(quán)重分配11.3考核結(jié)果應(yīng)用11.3.1考核結(jié)果反饋11.3.2考核結(jié)果應(yīng)用方式第十二章合作與溝通12.1內(nèi)外部合作機制12.1.1內(nèi)部合作機制12.1.2外部合作機制12.2溝通渠道與方式12.2.1溝通渠道設(shè)定12.2.2溝通方式選擇12.3合作與溝通成果應(yīng)用12.3.1合作與溝通成果記錄12.3.2成果應(yīng)用流程第十三章保密與信息安全13.1保密原則13.1.1保密范圍13.1.2保密期限13.2信息安全措施13.2.1信息安全管理體系13.2.2信息安全技術(shù)措施13.3泄密責任追究13.3.1泄密責任認定13.3.2泄密責任追究流程第十四章合同解除與終止14.1合同解除條件14.1.1合同解除協(xié)議14.1.2解除合同的程序14.2合同終止條件14.2.1合同終止協(xié)議14.2.2終止合同的程序14.3合同解除與終止后的處理事項14.3.1解除與終止后的財務(wù)處理14.3.2解除與終止后的合同資料歸檔合同方簽字：（甲方簽字）（乙方簽字）多方為主導時的，附件條款及說明一、當甲方為主導時，增加的多項條款及說明1.甲方獨占條款甲方對乙方提供的審計與合規(guī)管理服務(wù)享有獨占權(quán)，未經(jīng)甲方書面同意，乙方不得將服務(wù)提供給甲方以外的任何第三方。此條款旨在確保甲方獲得乙方專注的服務(wù)，保障甲方的利益。2.服務(wù)品質(zhì)保證乙方應(yīng)保證其提供的審計與合規(guī)管理服務(wù)符合甲方的要求，并確保服務(wù)過程中不出現(xiàn)重大失誤。如乙方服務(wù)未達到約定標準，甲方有權(quán)要求乙方在約定時間內(nèi)進行補救，如乙方未能補救或甲方不接受補救方案，甲方有權(quán)解除合同。3.知識產(chǎn)權(quán)保護乙方在提供服務(wù)過程中產(chǎn)生的所有成果，包括但不限于審計報告、合規(guī)評估報告等，其知識產(chǎn)權(quán)歸甲方所有。乙方應(yīng)協(xié)助甲方維護這些成果的知識產(chǎn)權(quán)，不得以任何形式侵犯或泄露甲方的知識產(chǎn)權(quán)。4.甲方指定人員甲方有權(quán)指定人員與乙方進行業(yè)務(wù)溝通與合作，乙方應(yīng)積極配合。如乙方未按甲方要求指定人員，甲方有權(quán)要求乙方承擔因此產(chǎn)生的一切損失。5.保密與信息安全乙方應(yīng)對在提供服務(wù)過程中獲取的甲方商業(yè)秘密、財務(wù)數(shù)據(jù)等信息予以嚴格保密，并采取必要的安全措施確保信息安全。如乙方違反保密義務(wù)，甲方有權(quán)要求乙方承擔違約責任，并賠償因此給甲方造成的損失。二、當乙方為主導時，增加的多項條款及說明1.乙方服務(wù)內(nèi)容變更乙方在合同執(zhí)行過程中，如需變更服務(wù)內(nèi)容或終止服務(wù)，應(yīng)至少提前30天書面通知甲方。如乙方未提前通知或甲方不接受變更方案，乙方應(yīng)承擔因此給甲方造成的損失。2.乙方人員配備乙方應(yīng)根據(jù)甲方需求，配備具有相應(yīng)資質(zhì)和專業(yè)能力的審計與合規(guī)管理人員。如乙方未能按約定配備人員，甲方有權(quán)要求乙方在約定時間內(nèi)糾正，如乙方未能糾正，甲方有權(quán)解除合同。3.服務(wù)進度與質(zhì)量乙方應(yīng)按照合同約定的服務(wù)進度提供服務(wù)，并保證服務(wù)質(zhì)量。如乙方服務(wù)進度嚴重滯后或服務(wù)質(zhì)量不符合約定，甲方有權(quán)要求乙方在約定時間內(nèi)進行補救，如乙方未能補救或甲方不接受補救方案，甲方有權(quán)解除合同。4.乙方獨立性保證乙方在提供服務(wù)過程中應(yīng)保持獨立性，不受任何第三方影響，確保審計與合規(guī)管理的客觀性和公正性。如乙方違反獨立性原則，甲方有權(quán)要求乙方承擔違約責任，并賠償因此給甲方造成的損失。5.乙方義務(wù)繼續(xù)合同終止后，乙方仍應(yīng)繼續(xù)履行對其在提供服務(wù)過程中獲取的甲方商業(yè)秘密、財務(wù)數(shù)據(jù)等信息的保密義務(wù)，并采取必要的安全措施確保信息安全。如乙方違反保密義務(wù)，甲方有權(quán)要求乙方承擔違約責任，并賠償因此給甲方造成的損失。三、當有第三方中介時，增加的多項條款及說明1.第三方中介選擇甲方和乙方同意選擇具備相關(guān)資質(zhì)和良好信譽的第三方中介機構(gòu)作為合同的履行見證人。第三方中介應(yīng)按照甲乙雙方的要求，對合同的履行情況進行監(jiān)督和記錄。2.第三方中介費用第三方中介的費用由甲方和乙方共同承擔。雙方應(yīng)在合同中明確第三方中介的費用金額和支付方式。如甲方和乙方未能就第三方中介費用達成一致，雙方應(yīng)按照協(xié)商后的方案承擔費用。3.第三方中介的獨立性第三方中介在履行合同過程中應(yīng)保持獨立性，不受任何一方影響，確保審計與合規(guī)管理的客觀性和公正性。如第三方中介違反獨立性原則，甲方和乙方有權(quán)要求第三方中介承擔違約責任。4.第三方中介的義務(wù)繼續(xù)合同終止后，第三方中介仍應(yīng)繼續(xù)履行對其在提供服務(wù)過程中獲取的甲方和乙方商業(yè)秘密、財務(wù)數(shù)據(jù)等信息的保密義務(wù)，并采取必要的安全措施確保信息安全。如第三方中介違反保密義務(wù)，甲方和乙方有權(quán)要求第三方中介承擔違約責任。5.第三方中介的退出機制如第三方中介嚴重違反合同約定，甲方和乙方均有權(quán)書面通知對方終止第三方中介的服務(wù)。終止第三方中介服務(wù)后，甲方和乙方應(yīng)共同選擇新的第三方中介機構(gòu)，并按照本合同的約定履行相關(guān)條款。附件及其他補充說明一、附件列表：1.審計與合規(guī)管理服務(wù)詳細說明2.甲方獨占權(quán)保證書3.乙方服務(wù)內(nèi)容變更協(xié)議4.乙方人員配備證明5.服務(wù)進度與質(zhì)量保證協(xié)議6.乙方獨立性保證函7.保密與信息安全協(xié)議8.第三方中介選擇協(xié)議9.第三方中介費用分攤協(xié)議10.第三方中介獨立性保證協(xié)議11.第三方中介退出機制協(xié)議二、違約行為及認定：1.甲方違反獨占權(quán)保證2.乙方未按約定時間通知服務(wù)變更3.乙方人員配備不符合約定4.乙方服務(wù)進度嚴重滯后或服務(wù)質(zhì)量不符合約定5.乙方違反獨立性原則6.乙方違反保密義務(wù)7.第三方中介違反獨立性原則8.第三方中介嚴重違反合同約定三、法律名詞及解釋：1.獨占權(quán)：指甲方對乙方提供的審計與合規(guī)管理服務(wù)享有獨占權(quán)，未經(jīng)甲方書面同意，乙方不得將服務(wù)提供給甲方以外的任何第三方。2.服務(wù)變更：指乙方在合同執(zhí)行過程中，如需變更服務(wù)內(nèi)容或終止服務(wù)。3.獨立性：指第三方中介在履行合同過程中應(yīng)保持獨立性，不受任何一方影響，確保審計與合規(guī)管理的客觀性和公正性。4.保密義務(wù)：指乙方和第三方中介對在提供服務(wù)過程中獲取的甲方和乙方商業(yè)秘密、財務(wù)數(shù)據(jù)等信息的保密義務(wù)。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.乙方人員配備不足：乙方應(yīng)根據(jù)甲方需求，配備具有相應(yīng)資質(zhì)和專業(yè)能力的審計與合規(guī)管理人員。如乙方未能按約定配備人員，甲方有權(quán)要求乙方在約定時間內(nèi)糾正，如乙方未能糾正，甲方有權(quán)解除合同。2.乙方服務(wù)進度嚴重滯后：乙方應(yīng)按照合同約定的服務(wù)進度提供服務(wù)。如乙方服務(wù)進度嚴重滯后，甲方有權(quán)要求乙方在約定時間內(nèi)進行補救，如乙方未能補救或甲方不接受補救方案，甲方有權(quán)解除合同。3.乙方服務(wù)質(zhì)量不符合約定：乙方應(yīng)保證其提供的審計與合規(guī)管理服務(wù)符合甲方的要求。如乙方服務(wù)未達到約定標準，甲方有權(quán)要求乙方在約定時間內(nèi)進行補救，如乙方未能補救或甲方不接受補救方案，甲方有權(quán)解除合同。4.乙方違反保密義務(wù)：乙方應(yīng)對在提供服務(wù)過程中獲取的甲方商業(yè)秘密、財務(wù)數(shù)據(jù)等信息予以嚴格保密。如乙方違反保密義務(wù)，甲方有權(quán)要求乙方承