企業(yè)稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范-林鴻舉

企業(yè)稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范_林鴻舉合同目錄第一章總則1.1合同主體1.2合同目的1.3合同效力第二章企業(yè)稅收籌劃2.1籌劃原則2.2籌劃方法2.3籌劃流程2.4籌劃風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第三章風(fēng)險(xiǎn)防范措施3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.3風(fēng)險(xiǎn)控制3.4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略第四章稅收合規(guī)管理4.1稅務(wù)登記與申報(bào)4.2稅收優(yōu)惠政策申請(qǐng)4.3稅收合規(guī)檢查與審計(jì)4.4稅務(wù)爭(zhēng)議處理第五章企業(yè)內(nèi)部控制5.1內(nèi)部控制目標(biāo)5.2內(nèi)部控制制度5.3內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督5.4內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與改進(jìn)第六章財(cái)務(wù)管理與稅務(wù)籌劃6.1財(cái)務(wù)管理原則6.2財(cái)務(wù)報(bào)表分析6.3預(yù)算管理與控制6.4稅務(wù)籌劃與財(cái)務(wù)管理融合第七章稅收籌劃與會(huì)計(jì)處理7.1會(huì)計(jì)政策與稅收籌劃7.2會(huì)計(jì)估計(jì)與稅收籌劃7.3會(huì)計(jì)核算與稅收籌劃7.4會(huì)計(jì)信息與稅收籌劃第八章企業(yè)重組與稅收籌劃8.1重組類(lèi)型與稅收政策8.2重組稅收籌劃方法8.3重組稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估8.4重組稅收籌劃案例分析第九章國(guó)際稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范9.1國(guó)際稅收籌劃原則9.2國(guó)際稅收籌劃方法9.3國(guó)際稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估9.4國(guó)際稅收籌劃案例分析第十章稅收籌劃與法律風(fēng)險(xiǎn)防范10.1稅收籌劃與法律法規(guī)10.2稅收籌劃與合同風(fēng)險(xiǎn)10.3稅收籌劃與知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)10.4稅收籌劃與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)第十一章稅收籌劃與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通11.1稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通原則11.2稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通渠道11.3稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通策略11.4稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通案例分析第十二章稅收籌劃與稅務(wù)審計(jì)12.1稅務(wù)審計(jì)程序12.2稅務(wù)審計(jì)應(yīng)對(duì)策略12.3稅務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范12.4稅務(wù)審計(jì)案例分析第十三章稅收籌劃與稅收爭(zhēng)議解決13.1稅收爭(zhēng)議類(lèi)型13.2稅收爭(zhēng)議解決途徑13.3稅收爭(zhēng)議訴訟程序13.4稅收爭(zhēng)議案例分析第十四章稅收籌劃與稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)14.1稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容14.2稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)對(duì)象14.3稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)方式14.4稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)效果評(píng)估合同編號(hào)_________第一章總則第一條款合同主體第二條款合同目的第三條款合同效力第二章企業(yè)稅收籌劃第一條款籌劃原則第二條款籌劃方法第三條款籌劃流程第四條款籌劃風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第三章風(fēng)險(xiǎn)防范措施第一條款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第二條款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第三條款風(fēng)險(xiǎn)控制第四條款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略第四章稅收合規(guī)管理第一條款稅務(wù)登記與申報(bào)第二條款稅收優(yōu)惠政策申請(qǐng)第三條款稅收合規(guī)檢查與審計(jì)第四條款稅務(wù)爭(zhēng)議處理第五章企業(yè)內(nèi)部控制第一條款內(nèi)部控制目標(biāo)第二條款內(nèi)部控制制度第三條款內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督第四條款內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與改進(jìn)第六章財(cái)務(wù)管理與稅務(wù)籌劃第一條款財(cái)務(wù)管理原則第二條款財(cái)務(wù)報(bào)表分析第三條款預(yù)算管理與控制第四條款稅務(wù)籌劃與財(cái)務(wù)管理融合第七章稅收籌劃與會(huì)計(jì)處理第一條款會(huì)計(jì)政策與稅收籌劃第二條款會(huì)計(jì)估計(jì)與稅收籌劃第三條款會(huì)計(jì)核算與稅收籌劃第四條款會(huì)計(jì)信息與稅收籌劃第八章企業(yè)重組與稅收籌劃第一條款重組類(lèi)型與稅收政策第二條款重組稅收籌劃方法第三條款重組稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第四條款重組稅收籌劃案例分析第九章國(guó)際稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范第一條款國(guó)際稅收籌劃原則第二條款國(guó)際稅收籌劃方法第三條款國(guó)際稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第四條款國(guó)際稅收籌劃案例分析第十章稅收籌劃與法律風(fēng)險(xiǎn)防范第一條款稅收籌劃與法律法規(guī)第二條款稅收籌劃與合同風(fēng)險(xiǎn)第三條款稅收籌劃與知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)第四條款稅收籌劃與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)第十一章稅收籌劃與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通第一條款稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通原則第二條款稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通渠道第三條款稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通策略第四條款稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通案例分析第十二章稅收籌劃與稅務(wù)審計(jì)第一條款稅務(wù)審計(jì)程序第二條款稅務(wù)審計(jì)應(yīng)對(duì)策略第三條款稅務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范第四條款稅務(wù)審計(jì)案例分析第十三章稅收籌劃與稅收爭(zhēng)議解決第一條款稅收爭(zhēng)議類(lèi)型第二條款稅收爭(zhēng)議解決途徑第三條款稅收爭(zhēng)議訴訟程序第四條款稅收爭(zhēng)議案例分析第十四章稅收籌劃與稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)第一條款稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容第二條款稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)對(duì)象第三條款稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)方式第四條款稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)效果評(píng)估多方為主導(dǎo)時(shí)的，附件條款及說(shuō)明1、當(dāng)甲方為主導(dǎo)時(shí)，增加的多項(xiàng)條款及說(shuō)明第十五章甲方主導(dǎo)下的特別條款第一條款甲方主導(dǎo)權(quán)與責(zé)任說(shuō)明：本條款明確甲方在合同執(zhí)行過(guò)程中的主導(dǎo)地位和相應(yīng)的責(zé)任。甲方應(yīng)確保合同的履行符合法律法規(guī)的要求，并承擔(dān)因自身原因?qū)е潞贤瑹o(wú)法履行或產(chǎn)生損失的責(zé)任。第二條款甲方提供資料和信息的要求說(shuō)明：本條款規(guī)定甲方在合同執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)向乙方提供必要的資料和信息，以確保合同的順利進(jìn)行。甲方應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供準(zhǔn)確、完整的資料和信息，并對(duì)提供的資料和信息承擔(dān)責(zé)任。第三條款甲方變更合同的內(nèi)容說(shuō)明：本條款允許甲方在合同執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)實(shí)際情況變更合同的內(nèi)容。甲方應(yīng)在變更合同前與乙方進(jìn)行充分溝通，并經(jīng)乙方同意后進(jìn)行變更。變更后的合同內(nèi)容應(yīng)由雙方共同簽署并生效。第四條款甲方解除合同的條件和程序說(shuō)明：本條款規(guī)定了甲方在合同執(zhí)行過(guò)程中可以解除合同的條件和程序。甲方應(yīng)在解除合同前提前通知乙方，并按照雙方約定的方式處理合同解除后的相關(guān)事宜。2、當(dāng)乙方為主導(dǎo)時(shí)，增加的多項(xiàng)條款及說(shuō)明第十六章乙方主導(dǎo)下的特別條款第一條款乙方主導(dǎo)權(quán)與責(zé)任說(shuō)明：本條款明確乙方在合同執(zhí)行過(guò)程中的主導(dǎo)地位和相應(yīng)的責(zé)任。乙方應(yīng)確保合同的履行符合法律法規(guī)的要求，并承擔(dān)因自身原因?qū)е潞贤瑹o(wú)法履行或產(chǎn)生損失的責(zé)任。第二條款乙方提供資料和信息的要求說(shuō)明：本條款規(guī)定乙方在合同執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)向甲方提供必要的資料和信息，以確保合同的順利進(jìn)行。乙方應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供準(zhǔn)確、完整的資料和信息，并對(duì)提供的資料和信息承擔(dān)責(zé)任。第三條款乙方變更合同的內(nèi)容說(shuō)明：本條款允許乙方在合同執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)實(shí)際情況變更合同的內(nèi)容。乙方應(yīng)在變更合同前與甲方進(jìn)行充分溝通，并經(jīng)甲方同意后進(jìn)行變更。變更后的合同內(nèi)容應(yīng)由雙方共同簽署并生效。第四條款乙方解除合同的條件和程序說(shuō)明：本條款規(guī)定了乙方在合同執(zhí)行過(guò)程中可以解除合同的條件和程序。乙方應(yīng)在解除合同前提前通知甲方，并按照雙方約定的方式處理合同解除后的相關(guān)事宜。3、當(dāng)有第三方中介時(shí)，增加的多項(xiàng)條款及說(shuō)明第十七章第三方中介參與的特別條款第一條款第三方中介的選定和職責(zé)說(shuō)明：本條款明確當(dāng)合同執(zhí)行過(guò)程中涉及第三方中介時(shí)，應(yīng)選定具備相關(guān)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的第三方中介。第三方中介的職責(zé)包括協(xié)助雙方履行合同、提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和解決方案等。第二條款第三方中介的費(fèi)用和支付方式說(shuō)明：本條款規(guī)定了第三方中介的費(fèi)用和支付方式。甲方和乙方應(yīng)按照雙方約定的比例承擔(dān)第三方中介的費(fèi)用，并按照約定的方式進(jìn)行支付。第三條款第三方中介的信息保護(hù)與保密說(shuō)明：本條款強(qiáng)調(diào)第三方中介在合同執(zhí)行過(guò)程中對(duì)甲方和乙方提供的資料和信息應(yīng)予以嚴(yán)格保護(hù)，并保密不得泄露給任何第三方。第四條款第三方中介的責(zé)任和義務(wù)說(shuō)明：本條款明確了第三方中介在合同執(zhí)行過(guò)程中的責(zé)任和義務(wù)。第三方中介應(yīng)按照法律法規(guī)和合同要求履行職責(zé)，并承擔(dān)因自身原因?qū)е潞贤瑹o(wú)法履行或產(chǎn)生損失的責(zé)任。附件及其他補(bǔ)充說(shuō)明一、附件列表：1.企業(yè)稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范方案2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告3.稅收合規(guī)管理手冊(cè)4.內(nèi)部控制制度實(shí)施細(xì)則5.財(cái)務(wù)報(bào)表和預(yù)算管理文件6.稅務(wù)審計(jì)應(yīng)對(duì)策略指南7.稅收爭(zhēng)議解決案例匯編8.稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)資料9.合同履行過(guò)程中產(chǎn)生的其他相關(guān)文件和資料二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方未按約定時(shí)間提供資料和信息2.甲方未按約定履行稅收籌劃義務(wù)3.甲方未按約定支付第三方中介費(fèi)用4.乙方未按約定提供服務(wù)或商品5.乙方未按約定時(shí)間提供資料和信息6.乙方未按約定履行稅收籌劃義務(wù)7.第三方中介未按約定履行職責(zé)8.任何一方未按約定履行合同導(dǎo)致合同無(wú)法履行或產(chǎn)生損失三、法律名詞及解釋?zhuān)?.稅收籌劃：指在符合法律法規(guī)的前提下，通過(guò)合理安排經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以降低稅負(fù)和提高稅收效益的行為。2.風(fēng)險(xiǎn)防范：指采取措施預(yù)防和減少合同履行過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。3.內(nèi)部控制：指企業(yè)為了合理保證實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、運(yùn)營(yíng)效率和效果、遵守法律法規(guī)等方面，進(jìn)行的一系列規(guī)章制度和操作流程。4.稅務(wù)合規(guī)：指企業(yè)在稅務(wù)活動(dòng)中遵守稅法規(guī)定，進(jìn)行合法申報(bào)和繳納稅款的行為。5.稅務(wù)審計(jì)：指稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的稅務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審查、檢查和評(píng)估的行為。6.稅收爭(zhēng)議：指在稅收活動(dòng)中，納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間因?qū)Χ惙ǖ慕忉尰蜻m用產(chǎn)生的爭(zhēng)議。四、執(zhí)行中遇到的問(wèn)題及解決辦法：1.問(wèn)題：甲方未按約定時(shí)間提供資料和信息解決辦法：乙方應(yīng)與甲方及時(shí)溝通，催促其按時(shí)提供資料和信息，必要時(shí)可協(xié)商延期履行合同。2.問(wèn)題：稅收籌劃方案不符合實(shí)際情況解決辦法：雙方應(yīng)共同評(píng)估方案的可行性，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。3.問(wèn)題：第三方中介未按約定履行職責(zé)解決辦法：甲方和乙方應(yīng)與第三方中介進(jìn)行溝通，要求其履行合同義務(wù)，必要時(shí)可尋求法律途徑解