人事管理內(nèi)部控制制度

第第頁人事管理內(nèi)部掌控制度岱山柘中建材有限公司人事管理制度第一章總則第一條為使本公司人事管理規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化，使公司員工的管理有章可循，提高工作效率和員工責任感、歸屬感，訂立本制度。第二條適用范圍（一）本公司員工的管理，除遵奉國家和地方有關法令外，都應依據(jù)本制度辦理。（二）本制度所稱員工，系指本公司聘用的全體從業(yè)人員。（三）本公司如有臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時員工，臨時員工的管理依照合同或其它相應規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。（四）關于試用、實習人員，新進員工的管理參照本規(guī)定辦理或修訂之。第二章錄用第三條本公司各部門如因工作需要，必需加添人員時，應先依據(jù)人員甄選流程提出申請，相關負責人批準后，由人事部統(tǒng)一錄用。（一）總經(jīng)理由股東任免。（二）礦長、財務負責人、高級管理人員由總經(jīng)理任免。（三）各生產(chǎn)部門主管人員由礦長任免（四）新進人員經(jīng)試用考核合格后予以正式任用。第四條勞動合同（一）簽訂合同：本公司聘用的員工一律實行勞動合同制。勞動合同由公司與員工協(xié)商全都，并經(jīng)公司與員工在勞動合同文本上簽字或者蓋章生效。（二）停止合同：勞動合同期滿，公司與員工停止勞動關系，如經(jīng)雙方協(xié)商同意，可以續(xù)訂合同。（三）解除合同：公司與員工協(xié)商全都，可以解除勞動合同，視情況雙方應提前30日通知對方，或以一個月的薪金作為通知金，賠償金按國家相關規(guī)定辦理。（四）離職手續(xù)：無論以何種形式停止或解除合同的員工均需交清向公司領取的辦公用具，生產(chǎn)用具以及借閱的文件資料等，辦理移交手續(xù)，經(jīng)部門主管簽署看法后送辦公室備案，以此作為辦理相關離職手續(xù)的依據(jù)。第五條試用期（一）本公司對新聘用的員工可實行試用期制度。試用期內(nèi)簽訂試用（勞動）合同，執(zhí)行試用期工資標準。試用期一般為三個月，公司人事部門依據(jù)員工的表現(xiàn)可適當縮短其試用期限。（二）試用期滿，如公司和員工雙方同意，即轉(zhuǎn)為正式勞動合同。第六條試用人員被聘用時，應向人事部送交以下證件：（一）畢業(yè)證書、學位證書原件及復印件。（二）技術職務任職資格證書原件及復印件。（三）身份證原件及復印件。（四）一寸半身免冠照片二張。（五）其它必需的證件。第七條在職員工應依據(jù)公司要求填報并呈交個人資料。如個人資料發(fā)生更改，員工應在一周內(nèi)報告人事部門，并作重新填報或更改。第三章薪酬第八條本公司每日工作時間為8小時，每周工作40小時，周六、日例行休息。第九條公司可依據(jù)實際需要作出調(diào)整工作時間和工作班次等布置，員工應聽從公司布置。第十條因工作需要超時加班的，予以調(diào)休。確實無法調(diào)休的，報總經(jīng)理室批準后發(fā)放加班工資。第十一條員工薪金包含基本工資、崗位工資、各類補貼。一般情況下，全部員工的薪金均從其所從事崗位的薪金級別的最低起始線開始計發(fā)?？偨?jīng)理室將依據(jù)員工的工作表現(xiàn)及公司實際情況調(diào)整員工的薪金。第十二條發(fā)薪日期：薪金每月發(fā)放一次，發(fā)薪日期為每月18日，如恰遇節(jié)假日則提前發(fā)放。試用期員工首月的薪金按進入公司的日期至當月18日止的實際工作天數(shù)。第十三條績效考評及薪酬調(diào)整：公司每年對員工的工作進行績效考核，依據(jù)公司效益和對員工工作業(yè)績的考評，公司可對員工的薪酬作相應調(diào)整。第四章元旦：1天（元月一日）（二）春節(jié)：3天（農(nóng)歷初一、二、三）（三）勞動節(jié)：3天（五月一、二、三日）（四）國慶節(jié)：3天（十月一、二、三日）第十五條其他假期應照下列規(guī)定辦理：（一）病假：員工申請病假須有醫(yī)院的病假證明，否則按事假處理。員工因病不能事先辦理請假手續(xù)的，可用電話或其他方式向部門主管請假，復工當日補辦病假手續(xù)。病假期間的工資待遇按國家相關規(guī)定辦理。（二）事假：員工請事假，應提前一天向部門主管提出，經(jīng)同意后生效。事假超出2天的，須報部門經(jīng)理批準，超出5天的，須報經(jīng)礦長批準。員工因急事不能事先辦理請假手續(xù)的，應于當日以電話或其他方式盡快告知部門主管或經(jīng)理，征得同意后事假有效，事后應及時補辦請假手續(xù)。事假均在當月按比例扣除薪金。（三）婚假：試用期滿后與公司建立正式勞動關系的員工結婚，可享有三天婚假。符合晚婚條件的，可享有十天婚假。員工申請婚假，需供應結婚登記證書復印件，填寫請假表，報部門經(jīng)理批準后生效。（四）產(chǎn)假：員工分娩，符合國家計劃生育政策的，出示相關證明，可享受3個月分娩假期，晚育的可享受4個月分娩假期（難產(chǎn)者，加添0.5個月，多胞胎生育者，每多生育一個嬰兒加添0.5個月）。符合晚育政策的員工配偶分娩，員工本人可享受3天假期。（五）節(jié)育假：員工進行計劃生育手術，出示醫(yī)院證明，可享受國家規(guī)定的假期及相關待遇。（六）喪假：父母、配偶或子女喪之時、配偶之父母喪亡時，可申請不超出三天的有薪喪假。（七）工傷假：員工在工作時間內(nèi)因執(zhí)行公務致傷，經(jīng)醫(yī)院診斷，供應證明，以國家的相關規(guī)定為依據(jù)，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)可申請工傷假，假期和相關待遇按國家的規(guī)定辦理。第十六條社會保險（一）公司依法為已簽定正式勞動合同，人事關系已轉(zhuǎn)入公司的員工繳納醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和住房公積金等費用。對外地來滬務工人員按規(guī)定交納綜合保險金。公司和員工按國家規(guī)定的比例分別繳納各自承當?shù)牟糠?。員工繳納部分由財務部每月在員工薪金中代扣代繳。（二）醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、住房公積金和外來務工人員的綜合保險繳納及支取的條件、范圍、金額均按國家的規(guī)定執(zhí)行。第十七條個人所得稅：員工應按國家規(guī)定交納個人所得稅，繳納的個人所得稅由財務部每月在員工薪金中代扣代繳。第十八條車貼：依據(jù)上下班乘坐公共交通的實際情況，員工可享有交通補貼，補貼標準及方法按公司相關制度執(zhí)行。第五章培訓第十九條為提高公同工的業(yè)務、知識技能及發(fā)揮其潛在智能，使公司人力資源能適應本公司日益快速發(fā)展的需要，公司將舉辦各種教育培訓活動，被指定員工，不得無故缺席，確有特殊原因，應按有關請假制度執(zhí)行。第二十條新員工進入公司后，須接受公司概況與發(fā)展的培訓以及不同層次、不同類別的崗前專業(yè)培訓，培訓時間應不少于20小時，合格者方可上崗。新員工培訓由公司依據(jù)人員錄用的情況布置，在新員工進入公司的前三個月內(nèi)進行，考核不合格者不再連續(xù)留用。第二十一條公司全部員工的培訓情況均應登記由人事部保管在員工檔案內(nèi)。第六章紀律與獎懲第二十二條考勤制度：員工必需定時上下班，慣性遲到或早退的按情況予以紀律處分。員工因事因病不能上班，應在上午十時前向部門主管請假，并于上班后補辦請假手續(xù)，否則視為曠工。第二十三條保密制度（一）公司機密是公司的資產(chǎn)，緊要包含：1、公司策略方針、政策2、購貨合同3、會計數(shù)據(jù)4、工資獎金資料5、合同文本、報價政策6、公司規(guī)定作為機密資料管理的其他資料（二）員工必需自發(fā)遵守公司保密制度。（三）公司檔案由辦公室保管，不得擅自復印或帶出公司，如需借閱，應辦理借閱手續(xù)。（四）員工違反保密制度而對公司造成損失的，將予以處分，并依法承當賠償責任。第二十四條員工在服務于本公司期間，未經(jīng)批準，不得在外兼職。一旦發(fā)現(xiàn)員工擅舒適外兼職，公司有權予以即時解除勞動關系。第二十五條公司緊要過錯分為：（一）細小過錯：連續(xù)兩天或一星期累計兩次上班遲到或早退；工作時間內(nèi)擅自離崗，但未造成后果；工作時不佩帶安全帽，但未造成后果；工作時間接打私人電話時間過長；未履行崗位職責，但未造成后果；在公司行為不規(guī)范，均以細小過錯論處。（二）嚴重過錯：曠工一天；工作時間內(nèi)睡覺、干私活等；未經(jīng)部門經(jīng)理批準，擅自動用公司各種設備；擅離職守；有心降低工作效率；上班時爭吵、干架；同時犯有兩種或以上細小過錯；犯有其他嚴重過錯的，均以嚴重過錯論處。（三）重點過錯：連續(xù)曠工兩天以上；偷竊；私藏公司物品、文件、票據(jù)；造成公司資產(chǎn)損失超出3000元；同時犯有兩種或以上嚴重過錯；犯有其他重點過錯的，均以重點過錯論處。第二十六條員工的過錯記錄由人事部門或總經(jīng)理指定的部門備案，員工可以查閱本人過錯記錄。第二十七條公司處分分為（一）口頭警告，適用于第一次冒犯細小過錯的規(guī)定。（二）書面警告，適用于第一次冒犯嚴重過錯的規(guī)定以及一年內(nèi)受到過三次口頭警告者。（三）最終警告，適用于第一次冒犯重點過錯的規(guī)定以及一年內(nèi)受到過兩次書面警告者。（四）違紀解除勞動關系或開除，適用于一年內(nèi)受到兩次最終警告者。第二十八條權限及程序口頭警告、書面警告、最終警告處分和即時解除勞動關系由違紀人員所在部門提出，經(jīng)人事部門審核后簽發(fā)，也可直接由人事部門報總經(jīng)理同意后簽發(fā)。違紀解除勞動關系和開除由人事部門申報，提交總經(jīng)理批準。第二十九條口頭警告、書面警告簽發(fā)一年后撤消，最終警告在勞動合同存續(xù)期內(nèi)不予撤消。第三十條稱贊嘉獎（一）嘉獎對象1、在改進公司經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益等方面有顯著成績的2、在提高產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量，改進生產(chǎn)工藝、提高效率、科技創(chuàng)新等方面有顯著成績的3、拓展市場、服務客戶、品牌建設等方面有顯著成績的4、作樂觀努力，出色完成工作任務，多次受到領導、同事或客戶稱贊5、危機時刻挺身而出為保護他人生命安全或公司資產(chǎn)有突出表現(xiàn)的6、企業(yè)精神文明建設和其他方面作出突出貢獻的（二）嘉獎方法1、嘉獎稱贊2、頒發(fā)獎品、獎金3、晉升工資或職務4、授予榮譽稱呼5、以上嘉獎方法可單獨實施也可以合并實施。篇2:科大內(nèi)部掌控審計方法南中科大內(nèi)部掌控審計方法第一章總則第一條為進一步完善學校內(nèi)部掌控體系，規(guī)范內(nèi)部掌控審計工作，保障審計工作質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國審計法》《高等學校財務制度》《內(nèi)部審計實務指南第4號高校內(nèi)部審計》《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌控規(guī)范（試行）》和《第2201號內(nèi)部審計實在準則內(nèi)部掌控審計》的相關規(guī)定，結合學校實際，訂立本方法。第二條本方法所稱內(nèi)部掌控，是指學校及所屬單位和部門為實現(xiàn)學校發(fā)展目標，保證資金、資產(chǎn)、資源的安全完整并得到合理有效利用，保障相關行為和活動合法合規(guī)，通過訂立制度、規(guī)范舉措和程序，對經(jīng)濟活動風險進行的防范和管控。第三條本方法所稱內(nèi)部掌控審計，是指學校審計處依法依規(guī)對學校及所屬單位和部門內(nèi)部掌掌控度的健全性、合理性和運行的有效性做出的審查和評價。第四條開展內(nèi)部掌控審計工作時應遵奉并服從以下原則與方法：（一）內(nèi)部掌控審查與業(yè)務活動、財務活動審查相結合；（二）內(nèi)部掌控審查與風險管理審查相結合；（三）內(nèi)部掌控審查與促進推動內(nèi)部掌控自我評估相結合；（四）內(nèi)部掌控審查與反腐倡廉、制約權力濫用相結合；（五）依據(jù)不同的審計對象，審計目標和審計所需的證據(jù)選擇不同的方法，以保證審計工作的質(zhì)量和審計資源的有效配置。第五條審計處依據(jù)實際情況，既可獨立開展內(nèi)部掌控審計，也可將其與其他審計類型結合實施。必需時可以委托社會審計機構進行內(nèi)部掌控審計，由審計處負責組織協(xié)調(diào)和質(zhì)量掌控。第二章內(nèi)部掌控審計內(nèi)容第六條內(nèi)部掌控審計應當在對內(nèi)部掌控全面評價的基礎上，關注緊要業(yè)務單位、重點業(yè)務事項和高風險領域的內(nèi)部掌控。緊要包含學校層面內(nèi)部掌控審計和業(yè)務層面內(nèi)部掌控審計兩個方面：（一）學校層面內(nèi)部掌控審計全面調(diào)查了解掌控環(huán)境、風險評估、掌控活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)部掌控要素，重點評價內(nèi)部掌控工作的組織情況、內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況、內(nèi)部掌控關鍵崗位及人員的設置情況。加強對學校重點決策部署貫徹落實情況的跟蹤審計與專項審計調(diào)查，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計在學校發(fā)展和風險防控中的作用。（二）業(yè)務層面內(nèi)部掌控審計緊要包含各業(yè)務層面管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及關鍵崗位及人員的設置情況等進行審計調(diào)查。重點審計預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資資產(chǎn)務、建設項目和合同業(yè)務的內(nèi)部掌控情況。第三章學校層面內(nèi)部掌控審計第七條掌控環(huán)境審計的緊要內(nèi)容（一）學校是否建立內(nèi)部掌掌控度建設的總體目標，明確牽頭部門或崗位負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部掌控工作；（二）學校經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督是否相互分別；（三）“三重一大”集體決策制度的建立健全和落實執(zhí)行情況；（四）是否建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制；是否建立健全決策事項督辦制度；（五）是否建立健全內(nèi)部掌控關鍵崗位責任制，明確崗位職責及分工，確保不相容崗位相互分別、相互制約和相互監(jiān)督；（六）是否全面梳理學校各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，實行歸口管理。第八條風險評估審計的緊要內(nèi)容（一）是否建立經(jīng)濟活動風險評估制度，能否準確識別與推斷學校經(jīng)濟活動的內(nèi)部風險和外部風險；（二）是否建立學校風險預警、防范機制，是否把經(jīng)濟活動風險評估結果作為完善本單位內(nèi)部掌控的依據(jù)；（三）是否建立學校突發(fā)事件應急機制和應急預案，并有效處理突發(fā)事件。第九條掌控活動審計的緊要內(nèi)容是否建立了預算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設項目管理制度、合同管理制度和決策機制制度。第十條信息與溝通審計的緊要內(nèi)容（一）是否依照國家統(tǒng)一的會計準則制度進行會計記錄和財務報告編制，是否定期開展財務分析，并轉(zhuǎn)達給管理層；（二）是否建立了內(nèi)部掌控管理信息系統(tǒng)，功能掩蓋緊要業(yè)務掌控及流程；系統(tǒng)設置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權；（三）是否建立了嚴格的用戶管理制度、系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度，是否對信息系統(tǒng)進行了安全策略的保護；（四）是否依據(jù)國家有關規(guī)定和學校的實際情況，確定信息公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序，并依照規(guī)定及時進行信息公開；（五）是否建立有效的信息傳遞與反饋機制。第十一條內(nèi)部監(jiān)督審計的緊要內(nèi)容（一）是否建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求；（二）是否定期或不定期對學校內(nèi)部掌控的健全性和有效性進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部掌控存在的問題并提出改進建議；（三）是否對監(jiān)督檢查中提出的相關改進建議和處理看法督促整改落實。第四章業(yè)務層面內(nèi)部掌控審計第十二條預算業(yè)務內(nèi)部掌控審計的緊要內(nèi)容（一）是否建立健全預算管理制度，對各類經(jīng)濟活動實行預算管理；（二）預算編制是否做到程序規(guī)范、方法科學、數(shù)據(jù)準確，預算調(diào)整程序是否規(guī)范；（三）是否依據(jù)批復的預算布置各項收支，有效發(fā)揮預算對經(jīng)濟活動的管控作用；（四）是否建立健全學校預算與決算相互反映、相互促進的機制，是否加強決算管理，確保決算真實、完整、準確；（五）是否建立預算執(zhí)行結果分析及預算績效管理機制。第十三條收支業(yè)務內(nèi)部掌控審計的緊要內(nèi)容（一）是否建立健全收入支出管理制度，明確劃分相關崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分別；（二）各項收入是否及時、足額入賬，集中核算；是否存在設立賬外賬、“小金庫”的現(xiàn)象；（三）是否嚴格依照規(guī)定的項目和標準進行收費，做到收繳分別、票款全都，有無坐收坐支、挪用、私分的現(xiàn)象；（四）各項支出是否經(jīng)過必需的審批程序；大額度支出是否經(jīng)過集體討論決議；（五）是否建立健全票據(jù)管理制度，各類票據(jù)的申領、使用、核銷是否履行規(guī)定手續(xù)。第十四條采購業(yè)務內(nèi)部掌控審計的緊要內(nèi)容（一）是否建立健全采購業(yè)務管理制度，明確劃分相關崗位的職責權限，做到不相容崗位相互分別；（二）是否對采購業(yè)務實行預算與計劃管理；（三）實現(xiàn)學校集中采購限額標準的采購項目，是否依照學校有關規(guī)定進行招標，并依照權限簽訂采購合同；（四）集中采購項目是否經(jīng)過申請、審批、購置、驗收等相關手續(xù)，并做好各業(yè)務環(huán)節(jié)記錄；（五）是否建立預算編制、采購業(yè)務和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制；是否對采購業(yè)務實施歸口管理。第十五條資資產(chǎn)務內(nèi)部掌控審計的緊要內(nèi)容（一）是否建立健全資產(chǎn)管理制度，明確劃分相關崗位的職責權限，做到不相容崗位相互分別；（二）是否對資產(chǎn)實施歸口管理，是否對各類資產(chǎn)實行分類管理；（三）是否建立資產(chǎn)臺賬，購入資產(chǎn)是否及時登記、入賬，是否定期進行資產(chǎn)清查盤點，確保賬賬相符、賬實相符；（四）各類資產(chǎn)的配置、使用、調(diào)劑、租借和處理等是否依照規(guī)定程序進行審批、執(zhí)行；（五）是否建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，財務管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位是否定期對賬，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理；（六）是否建立健全對外投資管理制度，投資論證和決策程序是否規(guī)范，投資收益管理是否及時、全面、準確，投資處理是否依照相關規(guī)定報批；第十六條建設項目業(yè)務內(nèi)部掌控審計的緊要內(nèi)容（一）是否建立健全建設項目管理制度，明確劃分相關崗位的職責權限，做到不相容崗位相互分別；（二）建設項目的計劃、方案是否經(jīng)過集體決策，決策過程及結果是否形成書面看法，是否履行相應的報批手續(xù)；（三）勘察、設計、施工等單位是否依照規(guī)定確定，是否規(guī)范簽訂合同；（四）是否依照經(jīng)審批的投資計劃進行建設資金管理，實行專款專用；如有投資概算調(diào)整，是否依照規(guī)定報經(jīng)批準；是否存在未經(jīng)批準，超計劃使用建設資金的現(xiàn)象；（五）建設項目工程洽商和設計更改是否依照有關規(guī)定履行相應的審批程序；是否依照規(guī)定的審批權限和程序辦理工程價款結算；（六）建設項目竣工后，是否依照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并依照規(guī)定辦理建設項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。第十七條合同業(yè)務內(nèi)部掌控審計的緊要內(nèi)容（一）是否建立健全合同管理制度，明確劃分相關崗位的職責權限，做到不相容崗位相互分別；（二）簽訂合同是否經(jīng)授權審批，是否存在未經(jīng)授權擅自對外簽訂合同的現(xiàn)象；（三）合同的訂立、履行、更改以及價款結算等是否依照相關規(guī)定執(zhí)行；（四）是否對合同實施歸口管理，包含合同的登記、保管、歸檔和統(tǒng)計等；（五）是否建立財務部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預算管理、收支管理相結合；（六）合同糾紛、違約責任的處理是否按商定條款或依法進行，處理是否及時。第五章內(nèi)部掌控審計的組織與實施第十八條審計處依據(jù)上級主管部門的要求和學校內(nèi)部管理的需要，確定內(nèi)部掌控審計項目，列入年度審計工作計劃，報校長批準后實施。第十九條審計處成立審計組，在實施內(nèi)部掌控審計3日前，向被審計單位送達審計通知書。如有特殊情況，經(jīng)校長批準，可以直接持審計通知書實施審計。第二十條被審計單位或業(yè)務活動責任主體應樂觀搭配審計工作。依照審計要求，及時供應審計所需的資料，并對資料的真實性、完整性做出書面承諾。第二十一條內(nèi)部掌控審計緊要包含下列程序（一）審計準備。審計組在實施現(xiàn)場審查之前，應要求被審計單位或業(yè)務活動責任主體提交內(nèi)部掌控自查報告，充分收集被審計單位或業(yè)務活動的內(nèi)部掌控設計和運行相關的資料；（二）編制方案。審計組應結合所收集的內(nèi)部掌控資料及內(nèi)部掌控自查報告，確定審計的實在內(nèi)容及重點，編制審計方案；（三）審計實施。審計組應當綜合運用訪談、問卷調(diào)查、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，重點關注內(nèi)部掌掌控度的健全性、合理性、運行有效性；（四）缺陷認定。審計組應當依據(jù)內(nèi)部掌掌控度審計結果，結合被審計單位或業(yè)務活動責任主體的自查情況，綜合分析后提出內(nèi)部掌掌控度缺陷認定看法，依照規(guī)定的權限和程序進行審核后予以認定；（五）做出評價。對被審計單位或業(yè)務活動的內(nèi)部掌掌控度健全性、合理性和運行有效性做出評價。在評價時，依照項目的性質(zhì)和需要，既可以對全部掌控要素進行評價，也可以只對部分掌控要素進行評價；（六）提出審計報告。審計報告應當包含審計目標、依據(jù)、范圍、程序與方法，內(nèi)部掌掌控度的健全性、合理性和運行有效性的審計結論，內(nèi)部掌控缺陷的認定看法，以及改進內(nèi)部掌控和加強風險管控的建議等。第二十二條內(nèi)部審計人員應當依據(jù)取得的證據(jù)資料，對內(nèi)部掌控缺陷綜合分析后提出內(nèi)部掌控缺陷認定看法，并依照其性質(zhì)和影響程度分為重點缺陷、緊要缺陷和一般缺陷。（一）重點缺陷，是指一個或者多個掌控缺陷的組合，可能導致單位嚴重偏離掌控目標。（二）緊要缺陷，是指一個或者多個掌控缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重點缺陷，但仍有可能導致單位偏離掌控目標。（三）一般缺陷，是指除重點缺陷、緊要缺陷之外的其他缺陷。重點缺陷、緊要缺陷和一般缺陷的認定標準，由審計處依據(jù)上述要求，結合相關單位實在情況確定。第二十三條審計組按規(guī)定程序?qū)嵤徲嫼?，形成審計報告，并以書面形式征求被審計單位看法。被審計單位接到審計報告之日?0日內(nèi)提交書面反饋看法，逾期則視為無異議。第二十四條審計處依照規(guī)定的程序，對審計組的審計報告進行審定，經(jīng)校長簽發(fā)后，出具正式的審計報告。第二十五條審計處將審計報告等結論性文書報送學校領導，同時發(fā)送有關單位。第二十六條對于審計報告所提出的審計看法和建議，相關單位必需認真落實整改，應在規(guī)定時間內(nèi)將執(zhí)行情況以書面形式反饋審計處。審計處對落實處理情況進行監(jiān)督和后續(xù)審計。第六章附則第二十七條本方法由審計處負責解釋。第二十八條本方法于20**年1月10日經(jīng)校長辦公會議審定通過，自發(fā)布之日起施行。篇3:采購付款內(nèi)部掌掌控度采購付款內(nèi)部掌掌控度為加強公司的采購與付款工作，提高采購成效，特訂立本制度。集團各級單位的采購和付款依照各自的業(yè)務情況另行訂立實在制度，報集團財務部審批后執(zhí)行。各級單位的采購和付款如需集團公司搭配的，必需執(zhí)行集團公司的規(guī)定（如承兌匯票的使用方法等）。集團公司的采購和付款實在方法如下：采購采購部門應視料子使用情形、用量、采購頻率、市場供需情形、交易習慣及價格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利的采購作業(yè)方式辦理采購業(yè)務。（1）采購作業(yè)方式包含；1．定期合同采購：緊要用于采購生產(chǎn)過程中不行或缺的或常常使用且市場價穩(wěn)定的料子。2.特約廠商采購：緊要用于采購用量、費用不太高的單項料子，在付款前應送采購部門審核，不高于時價時予以付款。3.一般采購：不適用以上兩種方式的采購由采購部門按請購部門提出的請購單，逐筆詢價、議價、并了解交易條件后訂購。（2）期限采購部門應依照請購部門提出的“需要日”辦理采購。采購部門應召集有關部門依照料子特性、采購地區(qū)及市場供需情形擬訂各項料子采購作業(yè)處理期限，呈集團主管領導核準。應以供貨合同擬明的交貨期限為準，加記請購呈交批準及驗收所需時間。原訂采購作業(yè)處理期限更改時，采購部門應專函報告實在原因，呈集團主管領導核準后，通知各有關單位，以利于存量管制及適時提出請購。（3）詢價1.采購部門收到“請購單”時，即加蓋受件章，轉(zhuǎn)采購經(jīng)辦人員辦理詢價。2.采購經(jīng)辦人員收到“請購單”，先推斷請購料子的名稱、規(guī)格、需求日期、數(shù)量等是否填寫明確，有無供應廠商報價。對于資料填寫不全或規(guī)格不詳者，注明“填單異常，說明欠祥”等字樣后退請購部門修訂。3.對于加工合同采購項目，采購部門應要求廠商填具“本錢分析表”連同報價單一并送來，作為議價參考。4.詢價完成后，采購經(jīng)辦人依據(jù)全部報價資料進行議價。（4）議價1.議價時除注意質(zhì)量、價特別，還應注意交貨期有無保證，能否向廠商爭取分期付款。2.議價完成后，由經(jīng)辦人員擬訂合作對象，呈請集團主管領導核批。（5）訂購由采購經(jīng)辦人員于“請購單”上填記訂購日及商定日，再交由采購助理人員填制采購聯(lián)絡函，寄送廠商。將“請購單”第二聯(lián)送料子庫以待收料。預付定金或采購金額較大，或附有條件的采購項目，采購經(jīng)辦人員應先與廠商簽定供銷合同書。合同書正本兩份，一份存采購部門，一份存供應廠商，副本若干，分存請購部門、收料部門、會計部門。（6）采購作業(yè)要求：1.集團必需指定專人或機構負責采購，對采購商品的質(zhì)量和價格負責。采購的執(zhí)行人必需與倉儲、會計、驗收人分別。2.大額的采購應通過招標方式選擇供應商。3.全部采購要經(jīng)采購發(fā)起部門負責人簽批后，報財務部和集團主管領導審批。4.全部采購應有合同，如無合同則采購發(fā)起單位和采購執(zhí)行人應進行書面說明。5.采購訂單應連續(xù)編號。6.全部采購應取得合法發(fā)票，如無發(fā)票則采購發(fā)起單位和采購執(zhí)行人應進行書面說明。7.集團應指定專人對所購商品進行驗貨和入庫（7）供應廠商管理1.各項料子的供應廠商至少應有3家（獨家供應和總代理等特殊情況除外），各家背景及交易資料應記載于“供應廠商資料卡”存檔備用。2.對于未實現(xiàn)公司標準的料子，采購部門應開發(fā)新供應廠商。3.新供應商的開發(fā)，由生產(chǎn)管理部門會同采購人員實地考察新供應商的生產(chǎn)設備，工藝流程、生產(chǎn)本領、產(chǎn)品質(zhì)量后，填制供應廠商資料卡呈主管領導核準后通知對方。4.對于交貨質(zhì)量不良或無法定期繳獲或停止營業(yè)的供應商應予撤消。屆時由采購部門說明原因，送生產(chǎn)管理部門復查，并呈集團主管領導核準后，通知對方。驗收1.驗收部門收到有效的采購合同后，應對供應商發(fā)運的商品進行驗收。驗收部門需比較所收商品與訂單上的要求是否相符，包含：商品的名稱、說明、數(shù)量、到貨時間等。然后再盤點商品，檢查商品有無損害。2.驗收后，驗收部門對已經(jīng)收貨的每張訂購單編制一式多聯(lián)、預先連續(xù)編號的驗收單。3.驗收人員將貨品送交倉庫或其請購部門時，應取得倉庫或請購部門簽收的驗收單副聯(lián)第一聯(lián)和第二聯(lián)，第一聯(lián)留做備查，第二聯(lián)送交財務部。付款付款應嚴格依照合同的商定執(zhí)行。采購執(zhí)行人或采購發(fā)起單位應在合同商定的付款時間內(nèi)填寫支出憑單，由本單位的負責人簽批后報財務部，財務部審核并由財務部負責人簽批后報集團主管領導審批。以暫借款采購，采購經(jīng)辦人員應當在“請購單”采購記錄欄內(nèi)加蓋“采購部門整理付款章”，以免會計部門重復付款。銷售與收款內(nèi)部掌掌控度目的本規(guī)定用來規(guī)范公司的銷售相關業(yè)務處理方式。適用范圍本規(guī)定的適用范圍包含：集團及分公司、控股子公司的銷售業(yè)務及與銷售相關的業(yè)務。連帶保證制度對于從事銷售業(yè)務人員，集團分公司、控股子公司應依據(jù)本公司、本地區(qū)、產(chǎn)品類型等特點訂立用以規(guī)范銷售行為的連帶保證制度、風險金抵押制度，并上報集團公司備案。銷售計劃銷售經(jīng)理應依據(jù)公司全年的銷售預算擬定月/季銷售計劃，銷售計劃不但包含以銷售額為主體的預算數(shù)值，還應包含計劃的實在實施步驟。銷售計劃的編制應注意事項：1.搭配已擬定的銷售方針與政策，來訂立計劃。2.擬定銷售計劃時，應以公司的整體利益為最終啟程點，而不能只關注部門/個人的局部利益。3.銷售計劃的擬定必需以經(jīng)理為中心，全體銷售人員均參加為原則。4.銷售計劃的訂立應切合實際，并能在實際工作中貫徹實施。5.銷售計劃的實施與管理（1）經(jīng)理對于銷售計劃的徹底實施，必需負完全的責任。（2）擬定計劃后，要確實施行，并達成目標，計劃才有心義。所以，對于銷售計劃的實施與管理必需貫穿于日常的業(yè)務管理掌控。銷售合同審批及信用管理為掌控銷售風險，應在集團范圍內(nèi)推行標準的合同管理審批制度與信用管理制度。各分公