借殼上市合同內(nèi)部審計規(guī)定

借殼上市合同內(nèi)部審計規(guī)定合同編號：__________

甲方（以下簡稱“借殼方”）：________________

乙方（以下簡稱“殼公司”）：________________

鑒于：

1.借殼方是一家具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)，有意通過借殼方式實現(xiàn)上市，以便拓寬融資渠道、提升企業(yè)品牌及市場競爭力；

2.殼公司是一家已上市公司，具備一定的市場影響力，且同意為借殼方提供上市殼資源；

3.雙方為實現(xiàn)共同發(fā)展，提高企業(yè)價值，經(jīng)友好協(xié)商，同意就借殼上市事宜達成以下合同條款。

為確保借殼上市過程的順利進行，明確雙方在合同履行過程中的權(quán)利和義務(wù)，特訂立本合同。

一、合同目的

1.1本合同旨在規(guī)范借殼方與殼公司在借殼上市過程中的內(nèi)部審計行為，確保雙方遵循相關(guān)法律法規(guī)，共同推進借殼上市工作的順利進行。

二、簽訂背景

2.1借殼方為實現(xiàn)上市目標(biāo)，經(jīng)充分調(diào)查和評估，認(rèn)為殼公司具備良好的殼資源條件，同意與殼公司合作，共同推進借殼上市工作；

2.2殼公司同意向借殼方提供上市殼資源，協(xié)助借殼方實現(xiàn)上市目標(biāo)，同時要求借殼方在借殼過程中遵循相關(guān)法律法規(guī)，確保殼公司合法權(quán)益不受損害；

2.3雙方在平等、自愿、公平、誠實信用的原則基礎(chǔ)上，達成借殼上市合作意向，并同意就內(nèi)部審計規(guī)定簽訂本合同。

三、合同雙方的權(quán)利與義務(wù)

（以下內(nèi)容省略，具體條款雙方協(xié)商后補充）。

本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商補充。本合同的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。

特此訂立本合同。

主要條款：

四、服務(wù)內(nèi)容

4.1殼公司應(yīng)向借殼方提供以下服務(wù)：

（1）協(xié)助借殼方完成上市前的內(nèi)部審計工作；

（2）提供必要的信息、資料和文件，以便借殼方進行內(nèi)部審計；

（3）配合借殼方及審計機構(gòu)進行現(xiàn)場調(diào)查、查閱相關(guān)資料；

（4）確保殼公司的財務(wù)報表、業(yè)務(wù)資料等真實、準(zhǔn)確、完整。

4.2借殼方應(yīng)按照殼公司的要求，開展以下工作：

（1）對殼公司的財務(wù)、業(yè)務(wù)、法律等方面進行全面審計；

（2）確保審計過程合規(guī)、高效，不影響殼公司的正常運營；

（3）及時向殼公司反饋審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，共同商討解決方案。

五、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

5.1雙方應(yīng)確保借殼上市過程中的內(nèi)部審計工作符合以下質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：

（1）嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、審計準(zhǔn)則和規(guī)范；

（2）確保審計報告真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；

（3）審計過程及結(jié)果應(yīng)得到雙方認(rèn)可，如有爭議，雙方應(yīng)友好協(xié)商解決。

六、價格支付

6.1借殼方應(yīng)支付殼公司以下費用：

（1）借殼上市內(nèi)部審計服務(wù)費：人民幣【】元整；

（2）如借殼方因自身原因?qū)е聦徲嫻ぷ餮悠?，?yīng)支付殼公司延期服務(wù)費：人民幣【】元/天；

（3）其他與借殼上市內(nèi)部審計相關(guān)的費用，雙方協(xié)商確定。

6.2上述費用支付方式如下：

（1）借殼方在簽訂本合同后【】個工作日內(nèi)，支付內(nèi)部審計服務(wù)費【】%；

（2）審計工作完成后，借殼方在收到審計報告之日起【】個工作日內(nèi)支付剩余【】%；

（3）延期服務(wù)費及其他費用，按照實際發(fā)生金額，借殼方在收到殼公司出具的發(fā)票后【】個工作日內(nèi)支付。

七、保密條款

7.1雙方在簽訂本合同及履行過程中，應(yīng)對對方的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、經(jīng)營信息等予以嚴(yán)格保密；

7.2保密期限自本合同簽訂之日起至借殼上市完成后【】年；

7.3雙方違反保密義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償對方因此遭受的損失。

八、違約責(zé)任

8.1雙方應(yīng)嚴(yán)格按照本合同的約定履行各自的權(quán)利義務(wù)；

8.2如一方違約，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，向守約方支付違約金，違約金為本合同項下對應(yīng)服務(wù)費用的【】%；

8.3守約方因追究違約責(zé)任產(chǎn)生的費用，由違約方承擔(dān)。

九、爭議解決

9.1雙方在履行本合同過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決；

9.2如協(xié)商不成，任何一方均可將爭議提交至合同簽訂地人民法院訴訟解決。

本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。未盡事宜，雙方可另行協(xié)商補充。本合同的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。

雙方權(quán)利與義務(wù)的進一步詳細說明：

十、借殼方的權(quán)利與義務(wù)

10.1借殼方的權(quán)利：

（1）有權(quán)要求殼公司提供真實、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)報表、業(yè)務(wù)資料等相關(guān)信息；

（2）有權(quán)對殼公司的內(nèi)部審計過程進行監(jiān)督，確保審計質(zhì)量；

（3）在合同約定范圍內(nèi)，有權(quán)要求殼公司配合完成內(nèi)部審計工作；

（4）有權(quán)根據(jù)審計結(jié)果，與殼公司協(xié)商確定借殼上市的具體方案。

10.2借殼方的義務(wù)：

（1）按照殼公司提供的資料和信息，開展內(nèi)部審計工作，確保審計合規(guī)、高效；

（2）對殼公司的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、經(jīng)營信息等予以嚴(yán)格保密；

（3）按照約定時間支付內(nèi)部審計服務(wù)費及其他相關(guān)費用；

（4）在借殼上市過程中，遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，確保借殼行為的合法性。

十一、殼公司的權(quán)利與義務(wù)

11.1殼公司的權(quán)利：

（1）有權(quán)要求借殼方按照約定時間支付內(nèi)部審計服務(wù)費；

（2）有權(quán)要求借殼方對殼公司的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、經(jīng)營信息等予以保密；

（3）在借殼上市過程中，有權(quán)要求借殼方遵守國家法律法規(guī)，確保借殼行為的合法性；

（4）在借殼上市完成后，有權(quán)分享借殼方上市后的部分利益。

11.2殼公司的義務(wù)：

（1）提供必要的信息、資料和文件，協(xié)助借殼方完成內(nèi)部審計工作；

（2）配合借殼方及審計機構(gòu)進行現(xiàn)場調(diào)查、查閱相關(guān)資料；

（3）確保提供的財務(wù)報表、業(yè)務(wù)資料等真實、準(zhǔn)確、完整；

（4）在借殼上市過程中，積極協(xié)助借殼方解決審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題。

十二、合作方式

12.1雙方建立長期、穩(wěn)定的合作關(guān)系，共同推進借殼上市工作；

12.2雙方應(yīng)保持密切溝通，及時分享審計過程中的相關(guān)信息，確保審計工作的順利進行；

12.3雙方在借殼上市過程中，相互支持、密切配合，共同應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險和問題；

12.4雙方在借殼上市完成后，繼續(xù)開展合作，共享借殼上市帶來的發(fā)展機遇。

十三、其他事項

13.1本合同一經(jīng)簽訂，除非雙方協(xié)商一致，任何一方不得單方面解除合同；

13.2雙方在履行本合同過程中，如遇不可抗力因素，導(dǎo)致合同無法繼續(xù)履行，雙方應(yīng)友好協(xié)商解決；

13.3本合同的修改、補充必須采用書面形式，經(jīng)雙方簽字（或蓋章）后生效；

13.4本合同的解釋權(quán)歸雙方共同所有。

本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商補充。雙方在簽訂、履行、解釋本合同及爭議解決過程中，應(yīng)遵循中華人民共和國法律法規(guī)。

合同有效期限、變更、終止條件等詳細說明：

十四、合同有效期限

14.1本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，至以下條件之一成就時終止：

（1）借殼上市交易完成；

（2）雙方書面同意終止本合同；

（3）發(fā)生本合同約定的終止情形。

十四、合同的終止條件

15.1出現(xiàn)以下情形之一，任何一方有權(quán)書面通知對方終止本合同：

（1）對方嚴(yán)重違反本合同的約定，經(jīng)催告后仍不改正；

（2）對方發(fā)生重大違約行為，導(dǎo)致借殼上市目的無法實現(xiàn)；

（3）因不可抗力事件，雙方無法繼續(xù)履行本合同；

（4）雙方協(xié)商一致終止本合同。

十五、合同的變更

16.1雙方同意，本合同的任何修改、補充均需采用書面形式，并由雙方簽字（或蓋章）確認(rèn)后生效。

16.2合同的變更不得違反法律、法規(guī)的強制性規(guī)定，且不得損害第三方的合法權(quán)益。

十六、合同的解除

17.1在本合同有效期內(nèi)，如發(fā)生以下情況，任何一方有權(quán)書面通知對方解除本合同：

（1）對方明確表示或以行為表明不履行合同主要義務(wù)；

（2）對方因破產(chǎn)、清算等原因喪失履行合同的能力；

（3）本合同約定的解除條件成就。

十七、爭議解決機制

18.1雙方在履行本合同過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。

18.2如協(xié)商不成，任何一方均可將爭議提交至合同簽訂地人民法院訴訟解決。

十八、法律適用和管轄法院

19.1本合同的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。

19.2雙方同意，如發(fā)生訴訟，由合同簽訂地人民法院管轄。

十九、合同效力

20.1本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起具有法律效力，對雙方具有約束力。

20.2本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。雙方應(yīng)妥善保管合同文本，以免遺失或損壞。

20.3本合同的任何條款如與法律、法規(guī)相抵觸，該條款將按法律規(guī)定修改或無效，但不影響其他條款的效力。

20.4本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商補充，補充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。

本合同為雙方真實意思表示，簽訂時無任何法律上的瑕疵，具有完全的法律效力。雙方在簽訂本合同時，已充分了解合同內(nèi)容，并對合同條款的含義、法律后果有充分的理解。

合同雙方確認(rèn)已充分閱讀并理解本合同的所有條款，同意以下內(nèi)容：

借殼方（甲方）：

營業(yè)執(zhí)照號：____________________

法定代表（或授權(quán)代表）：__________

簽字：_________________________

蓋章：_________________________

日期：____________________年____月____日

殼公司（乙方）：

營業(yè)執(zhí)照號：____________________

法定代表（或授權(quán)代表