銀行內(nèi)部審計工作評價制度

銀行內(nèi)部審計工作評價制度銀行內(nèi)部審計工作評價制度第一章總則第一條目的為了規(guī)范銀行內(nèi)部審計工作，提高審計質(zhì)量，確保審計工作符合法律法規(guī)、行業(yè)標準及銀行內(nèi)部管理規(guī)定，特制定本評價制度。第二條適用范圍本制度適用于銀行內(nèi)部審計部門及其工作人員。第三條原則1.依法合規(guī)：審計工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及銀行內(nèi)部管理規(guī)定。2.客觀公正：評價過程應(yīng)客觀公正，確保評價結(jié)果的準確性。3.全面評價：評價內(nèi)容應(yīng)全面覆蓋審計工作的各個方面。4.持續(xù)改進：通過評價發(fā)現(xiàn)不足，不斷改進審計工作。第二章組織機構(gòu)第四條內(nèi)部審計工作評價小組1.成立：銀行應(yīng)成立內(nèi)部審計工作評價小組，由審計部門負責人及相關(guān)部門負責人組成。2.職責：負責制定內(nèi)部審計工作評價制度，組織、實施和監(jiān)督評價工作。第五條評價小組成員1.條件：評價小組成員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)知識和豐富的審計經(jīng)驗。2.回避：評價小組成員與被評價對象存在利益沖突時，應(yīng)回避評價工作。第三章評價內(nèi)容第六條評價標準1.審計計劃：審計計劃的制定是否符合法律法規(guī)、行業(yè)標準及銀行內(nèi)部管理規(guī)定。2.審計程序：審計程序的執(zhí)行是否規(guī)范、合規(guī)。3.審計證據(jù)：審計證據(jù)的收集、整理和分析是否充分、真實、可靠。4.審計結(jié)論：審計結(jié)論是否客觀、公正、合理。5.審計報告：審計報告的質(zhì)量，包括格式、內(nèi)容、表述等。6.審計后續(xù)整改：被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。第七條評價方法1.文件審查：審查審計計劃、審計程序、審計證據(jù)、審計結(jié)論、審計報告等相關(guān)文件。2.現(xiàn)場檢查：現(xiàn)場檢查審計工作的實施情況。3.訪談：與被審計單位相關(guān)人員及審計人員進行訪談。4.數(shù)據(jù)分析：運用數(shù)據(jù)分析方法，對審計工作進行全面分析。第四章評價程序第八條評價計劃1.制定：評價小組根據(jù)年度審計工作計劃和實際情況，制定評價計劃。2.審批：評價計劃需經(jīng)銀行管理層審批。第九條評價實施1.啟動：評價小組按照評價計劃，組織開展評價工作。2.現(xiàn)場評價：評價小組進行現(xiàn)場評價，包括文件審查、現(xiàn)場檢查、訪談等。3.初步評價：評價小組對評價結(jié)果進行初步匯總和分析。第十條評價報告1.形成：評價小組根據(jù)評價結(jié)果，形成評價報告。2.提交：評價報告提交給銀行管理層。第五章評價結(jié)果運用第十一條評價結(jié)果反饋1.及時反饋：評價結(jié)果應(yīng)及時反饋給被評價對象。2.整改措施：被評價對象應(yīng)根據(jù)評價結(jié)果，制定整改措施。第十二條評價結(jié)果通報1.內(nèi)部通報：評價結(jié)果應(yīng)在銀行內(nèi)部通報。2.外部通報：根據(jù)需要，可將評價結(jié)果通報相關(guān)監(jiān)管部門。第十三條評價結(jié)果應(yīng)用1.績效考核：將評價結(jié)果納入審計人員績效考核體系。2.質(zhì)量改進：根據(jù)評價結(jié)果，持續(xù)改進審計工作。第六章附則第十四條本制度由銀行內(nèi)部審計部門負責解釋。第十五條本制度自發(fā)布之日起施