房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收款項管理制度

房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收款項管理制度第一章總則為規(guī)范房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收款項的管理，增強(qiáng)資金流動性，降低財務(wù)風(fēng)險，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理要求，制定本制度。應(yīng)收款項管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和持續(xù)發(fā)展。第二章適用范圍本制度適用于公司所有與客戶、供應(yīng)商及其他合作方產(chǎn)生的應(yīng)收款項管理工作，包括但不限于銷售款、預(yù)收款項、工程款及其他應(yīng)收款項。涉及的部門包括財務(wù)部、銷售部、項目管理部及法務(wù)部等。第三章管理規(guī)范1.應(yīng)收款項的確認(rèn)應(yīng)收款項的確認(rèn)應(yīng)符合企業(yè)會計準(zhǔn)則，銷售合同簽署后，銷售部門應(yīng)及時向財務(wù)部提供相關(guān)文件，確保財務(wù)部依據(jù)合同內(nèi)容確認(rèn)應(yīng)收款項。2.應(yīng)收款項的分類應(yīng)收款項按照客戶性質(zhì)、賬齡等進(jìn)行分類管理?？蛻粜再|(zhì)分為個人客戶和企業(yè)客戶，賬齡分為正常賬款、逾期賬款和呆賬。3.應(yīng)收款項的審批流程各類應(yīng)收款項的確認(rèn)、變更和撤銷需經(jīng)過相應(yīng)的審批流程。銷售部應(yīng)將應(yīng)收款項信息提交給財務(wù)部審核，審核通過后由財務(wù)部進(jìn)行系統(tǒng)錄入。第四章操作流程1.應(yīng)收款項的生成銷售部門在客戶付款前，需將銷售合同及發(fā)票信息及時錄入財務(wù)系統(tǒng)，生成應(yīng)收款項記錄。2.定期催收財務(wù)部應(yīng)制定應(yīng)收款項催收計劃，定期對逾期款項進(jìn)行催收。催收方式包括電話催收、書面通知及上門催收等。催收記錄應(yīng)詳細(xì)保存，作為后續(xù)處理的依據(jù)。3.賬款的清理與核對每月末，財務(wù)部需對應(yīng)收款項進(jìn)行核對，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。對存在爭議的款項，應(yīng)及時與銷售部及相關(guān)部門溝通，查明原因。4.壞賬處理對于逾期超過三個月且經(jīng)多次催收仍未能回收的款項，財務(wù)部應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，報請法務(wù)部進(jìn)行壞賬處理。壞賬的確認(rèn)需經(jīng)過公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。第五章監(jiān)督機(jī)制1.定期審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)對應(yīng)收款項管理進(jìn)行定期審計，檢查各部門在應(yīng)收款項管理中的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。2.績效考核應(yīng)收款項的管理效果將作為相關(guān)部門及人員的績效考核指標(biāo)之一。各部門需定期向管理層報告應(yīng)收款項的管理情況，確保透明度。3.信息共享銷售部與財務(wù)部需建立信息共享機(jī)制，確保各類應(yīng)收款項信息的實時更新和反饋。定期召開協(xié)調(diào)會議，及時解決管理中出現(xiàn)的問題。第六章附則本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實施。制度的修改和更新需經(jīng)管理層討論通過后方可生效。對于實施過程中遇到的特殊情況，相關(guān)部門可提出建議，進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。第七章相關(guān)條款1.信息安全所有涉及應(yīng)收款項的信息需嚴(yán)格保密，未經(jīng)授權(quán)不得向外部泄露。2.法律責(zé)任如因應(yīng)收款項管理不當(dāng)造成損失，相關(guān)責(zé)任人將根據(jù)公司制度追究相應(yīng)的法律責(zé)任。3.制度生效與修訂本制度自發(fā)布之日起生效。定期對制度進(jìn)行評估與修訂，以保持與時俱進(jìn)，確保制度的科學(xué)性和有效性。第八章結(jié)語應(yīng)收款項管理制度的制定與實施，將有效提升房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理水平，降低財務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。各部門應(yīng)共同努力，嚴(yán)格