企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案

PAGEPAGE272企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制——組織架構(gòu) 61．4組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行管控 61．4．5組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范 61．4．6組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范 111．5子公司組織架構(gòu)管理控制 131．5．3委派董事管理制度 131．5．4總會計(jì)師委派管理辦法 161．5．5委派子公司高管績效薪酬制度 19第2章企業(yè)內(nèi)部控制——發(fā)展戰(zhàn)略 232．2企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定 232．2．3戰(zhàn)略委員會運(yùn)作規(guī)范 23第3章企業(yè)內(nèi)部控制——人力資源 293．3人力資源引進(jìn)與開發(fā)控制 293．3．8人力資源需求計(jì)劃書 293．3．9招聘工作管理制度 313．3．10員工培訓(xùn)管理制度 333．4人力資源使用與退出控制 363．4．9員工績效考核管理制度 363．4．10員工薪酬與激勵管理制度 393．4．11員工晉升與離職管理制度 43第4章企業(yè)內(nèi)部控制——社會責(zé)任 454．3企業(yè)安全生產(chǎn)控制 454．3．3安全生產(chǎn)管理制度 454．3．5日常安全檢查辦法 524．4企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量控制 544．4．4產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)控制制度 544．4．5產(chǎn)品售后服務(wù)管理制度 594．5環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約控制 614．5．4環(huán)境保護(hù)管理辦法 614．5．5資源節(jié)約管理辦法 654．6促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù) 674．6．6員工職業(yè)病預(yù)防控制制度 67第6章企業(yè)內(nèi)部控制——資金活動 716．3資金活動授權(quán)批準(zhǔn) 716．3．1籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度 716．3．2投資授權(quán)批準(zhǔn)制度 726．3．3資金支付授權(quán)審批制度 746．3．4貨幣資金授權(quán)審批制度 766．3．5衍生工具業(yè)務(wù)報告制度 786．3．6并購交易授權(quán)審批制度 806．4籌資活動控制 826．4．5籌資決策管理制度 826．4．6籌資執(zhí)行管理制度 836．4．7籌資償付管理制度 856．5投資活動控制 876．5．8投資項(xiàng)目跟蹤管理制度 876．5．9投資回收責(zé)任追究制度 896．5．10投資項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法 906．5．11長期股權(quán)投資決策管理制度 946．5．12長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度 976．5．13長期股權(quán)投資處置管理制度 996．5．14子公司重大投資項(xiàng)目管控制度 1016．6資金營運(yùn)控制 1026．6．5現(xiàn)金管理控制制度 1026．6．6銀行存款控制制度 1076．6．7票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范 1096．6．8財(cái)務(wù)印章管理制度 1126．7并購交易控制 1146．7．5并購交易前期準(zhǔn)備管理制度 1146．7．6并購交易審慎性調(diào)查制度 1166．7．7并購交易財(cái)務(wù)控制制度 1176．8衍生工具交易控制 1196．8．3衍生工具交易管理控制制度 1196．8．4衍生工具交易監(jiān)督檢查細(xì)則 121第7章企業(yè)內(nèi)部控制——采購業(yè)務(wù) 1237．3請購與審批控制 1237．3．3采購申請審批制度 1237．3．4采購預(yù)算管理制度 1267．4購買與驗(yàn)收控制 1277．4．8采購作業(yè)控制制度 1277．4．9采購驗(yàn)收管理制度 1327．5采購付款控制 1347．5．3付款控制制度 1347．5．4退貨管理制度 136第8章企業(yè)內(nèi)部控制——資產(chǎn)管理 1388．3資產(chǎn)管理授權(quán)批準(zhǔn) 1388．3．1存貨授權(quán)審批制度 1388．3．2固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 1418．3．3無形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 1448．4存貨管理控制 1478．4．8存貨采購控制制度 1478．4．9存貨儲存管理制度 1498．4．10倉庫調(diào)撥管理規(guī)定 1528．4．11存貨領(lǐng)用管理制度 1538．4．12存貨發(fā)放管理辦法 1548．4．13存貨盤點(diǎn)管理制度 1558．4．14廢損存貨管理制度 1598．5固定資產(chǎn)管理控制 1608．5．7固定資產(chǎn)購置制度 1608．5．8固定資產(chǎn)驗(yàn)收制度 1638．5．9固定資產(chǎn)保管制度 1668．5．10固定資產(chǎn)投保制度 1688．5．12固定資產(chǎn)維修制度 1698．6無形資產(chǎn)管理控制 1728．6．6無形資產(chǎn)使用管理制度 1728．6．7無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度 1748．7關(guān)聯(lián)交易管理控制 1768．7．5關(guān)聯(lián)交易回避管理制度 1768．7．6關(guān)聯(lián)交易報告與披露控制制度 178第9章企業(yè)內(nèi)部控制——銷售業(yè)務(wù) 1819．3銷售與發(fā)貨控制 1819．3．8客戶信用管理制度 1819．3．9銷售合同管理制度 1849．3．10發(fā)貨退貨管理制度 1869．4銷售款項(xiàng)收款控制 1879．4．5貨款回收管理制度 1879．4．6應(yīng)收賬款管理制度 1899．4．9應(yīng)收票據(jù)管理制度 191第10章企業(yè)內(nèi)部控制——研究開發(fā) 19310．3立項(xiàng)與研究控制 19310．3．7研究成果驗(yàn)收制度 19310．3．8研發(fā)人員管理制度 19610．4開發(fā)與保護(hù)控制 19810．4．4研究成果保護(hù)制度 198第11章企業(yè)內(nèi)部控制——工程項(xiàng)目 20011．3項(xiàng)目立項(xiàng)招標(biāo)控制 20011．3．3項(xiàng)目立項(xiàng)決策制度 20011．3．4工程招標(biāo)管理制度 20111．4工程造價控制 20811．4．4工程設(shè)計(jì)變更管理制度 20811．5工程建設(shè)與價款支付控制 21011．5．4工程監(jiān)理管理制度 21011．6竣工決算驗(yàn)收控制 21211．6．3竣工清理管理規(guī)定 21211．6．4竣工驗(yàn)收管理辦法 214第12章企業(yè)內(nèi)部控制——擔(dān)保業(yè)務(wù) 21612．3擔(dān)保評估與審批控制 21612．3．4擔(dān)保風(fēng)險評估制度 21612．4擔(dān)保執(zhí)行控制 21812．4．3擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度 218第13章企業(yè)內(nèi)部控制——業(yè)務(wù)外包 22013．3外包策略及承包方選擇 22013．3．2技術(shù)服務(wù)外包合同范例 22013．4外包業(yè)務(wù)流程控制 22313．4．3外包業(yè)務(wù)管控制度 223第14章企業(yè)內(nèi)部控制——財(cái)務(wù)報告 22714．3財(cái)務(wù)報告編制準(zhǔn)備及其控制 22714．3．3財(cái)務(wù)報告編制準(zhǔn)備管理制度 22714．4財(cái)務(wù)報告編制及其控制 23014．4．2財(cái)務(wù)報告編制管理制度 23014．4．4母公司合并財(cái)務(wù)報表管理制度 23314．5財(cái)務(wù)報告的報送與披露及其控制 23514．5．2財(cái)務(wù)報告報送與披露管理制度 235第15章企業(yè)內(nèi)部控制——全面預(yù)算 23815．3預(yù)算編制控制 23815．3．4全面預(yù)算編制管控制度 23815．3．5成本費(fèi)用預(yù)測管理制度 24015．3．6成本費(fèi)用預(yù)算編制制度 24315．4預(yù)算執(zhí)行控制 24515．4．4預(yù)算執(zhí)行控制制度 24515．4．5成本費(fèi)用預(yù)算控制制度 24815．5．6成本費(fèi)用核算實(shí)施辦法 25015．5預(yù)算調(diào)整控制 25615．5．2預(yù)算調(diào)整管理辦法 25615．6預(yù)算分析與考核控制 25715．6．6預(yù)算考核管理制度 25715．6．7成本費(fèi)用考核制度 259第16章企業(yè)內(nèi)部控制——合同管理 26216．3合同、協(xié)議編制與審核控制 26216．3．5合同、協(xié)議會審控制制度 26216．4合同、協(xié)議訂立控制 26416．4．3合同專用章管控辦法 26416．5合同、協(xié)議履行控制 26516．5．4合同、協(xié)議違約及糾紛處理制度 265第18章企業(yè)內(nèi)部控制——信息系統(tǒng)管理 26718．3信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護(hù)控制 26718．3．2信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護(hù)管理制度 26718．5信息系統(tǒng)硬件管理 26818．5．3信息系統(tǒng)硬件管理制度 26818．6會計(jì)信息化及其控制 27018．6．2會計(jì)信息化綜合管理制度 27018．6．6會計(jì)信息系統(tǒng)軟硬件管理制度 271第1章企業(yè)內(nèi)部控制——組織架構(gòu)1．4組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行管控1．4．5組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范下面是某公司的組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范，供讀者參考。組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范第1章總則第1條目的為了更高效地實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)，進(jìn)一步明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和公司內(nèi)部各層級機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、工作程序和相關(guān)要求，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)范。第2條適用范圍本規(guī)范適用于公司集團(tuán)公司及各下屬子公司。第3條職責(zé)劃分本規(guī)范由董事會制定，其他部門或人員要及時提供相關(guān)資料。第2章運(yùn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)第4條公司按照有關(guān)規(guī)定，設(shè)有股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和各職能部門?！痢凉揪唧w組織架構(gòu)圖如下所示。。股東大會股東大會董事會總經(jīng)理董事會秘書職工大會薪酬與考核委員會審計(jì)委員會戰(zhàn)略發(fā)展委員會監(jiān)事會行政人事部投資管理部市場營銷部審計(jì)部物流事業(yè)部副總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部控股公司A控股公司B控股公司C××公司組織架構(gòu)圖第5條股東大會1．股東大會由全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。按照公司章程的有關(guān)規(guī)定履行其相關(guān)權(quán)限。2．股東大會會議分為年度股東大會和臨時股東大會兩種。（1）年度股東大會，每年召開一次，應(yīng)當(dāng)于上一會計(jì)年度結(jié)束后的6個月內(nèi)舉行。（2）臨時股東大會，有下列情形之一的，公司在事實(shí)發(fā)生之日起2個月內(nèi)召開臨時股東大會。召開臨時股東大會的情形列表序號具體情形說明1董事人數(shù)不足《中華人民共和國公司法》規(guī)定人數(shù)或者本公司章程所定人數(shù)的2/3時2公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時3單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請求時4董事會認(rèn)為必要時5監(jiān)事會提議召開時6法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定的其他情形第6條董事會1．董事會對股東大會負(fù)責(zé)，按公司章程有關(guān)規(guī)定行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。2．董事會由9名董事組成，設(shè)董事長1名。3．公司董事長、董事的產(chǎn)生和任期按公司章程規(guī)定。4．董事會會議由董事長召集和主持。董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。5．董事會的議事方式和表決程序，按《公司章程》和《董事會議事規(guī)則》規(guī)定進(jìn)行。第7條監(jiān)事會1．監(jiān)事會由5名監(jiān)事組成，包括2名職工代表。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不低于1/3。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。2．監(jiān)事會設(shè)主席1人。監(jiān)事會主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。3．董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。4．監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。5．監(jiān)事會每6個月至少召開一次會議。監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。第8條經(jīng)理層1．公司設(shè)總經(jīng)理1名，副總經(jīng)理不超過3名，財(cái)務(wù)總監(jiān)1名。2．總經(jīng)理由董事會決定聘任或者解聘。副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)由總經(jīng)理提請董事會聘任或者解聘。3．總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，按公司章程有關(guān)規(guī)定行使職權(quán)。4．總經(jīng)理列席董事會會議。第9條董事會下設(shè)機(jī)構(gòu)1．公司董事會下設(shè)董事會秘書、戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計(jì)委員會、薪酬與考核委員會。2．董事會秘書、各委員會主任委員由董事會決定和聘任。3．董事會下設(shè)各個機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)如下表所示。董事會下設(shè)機(jī)構(gòu)職責(zé)一覽表董事會下設(shè)機(jī)構(gòu)名稱董事會下設(shè)機(jī)構(gòu)職責(zé)董事會秘書主要負(fù)責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，信息披露事務(wù)的辦理等事宜戰(zhàn)略發(fā)展委員會主要負(fù)責(zé)對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議審計(jì)委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作薪酬與考核委員會主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案4．戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計(jì)委員會、薪酬與考核委員會實(shí)施細(xì)則參照公司董事會《戰(zhàn)略發(fā)展委員會工作細(xì)則》、《審計(jì)委員會工作細(xì)則》、《薪酬與考核委員會工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定。第10條經(jīng)理層下設(shè)職能機(jī)構(gòu)1．公司目前下設(shè)內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)有行政人事部、財(cái)務(wù)部、投資管理部、市場營銷部和審計(jì)部、物流事業(yè)部。各個部門的主要職責(zé)如下表所示。職能部門職責(zé)一覽表部門名稱部門職責(zé)行政人事部◆行政人事部行政協(xié)調(diào)、人力資源管理和辦公保障中心，主要承擔(dān)公司內(nèi)部及與外部相關(guān)組織的溝通協(xié)調(diào)、人力資源規(guī)劃管理、綜合服務(wù)保障、外事管理等職能，以確保公司人力資源高效率配置和內(nèi)部管理體系的完整平穩(wěn)運(yùn)作財(cái)務(wù)部◆財(cái)務(wù)部是對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行業(yè)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理的核心部門，其主要職能是按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，真實(shí)、完整地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。同時，通過有效的財(cái)務(wù)管理，使企業(yè)降低經(jīng)營成本、提高勞動生產(chǎn)率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本的保值增值投資管理部◆投資管理部作為公司投資規(guī)劃中心和下屬控股公司董事會常設(shè)的日常管理機(jī)構(gòu)，主要承擔(dān)投資計(jì)劃論證、實(shí)施以及投資項(xiàng)目股權(quán)經(jīng)營管理、資產(chǎn)管理、法律事務(wù)等職能市場營銷部◆市場營銷部主要承擔(dān)公司的業(yè)務(wù)開發(fā)、項(xiàng)目策劃、銷售管理、客戶管理、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)和商務(wù)事務(wù)處理，并參與、配合、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)下屬公司的市場營銷和客戶管理等工作審計(jì)部◆審計(jì)部在董事會審計(jì)委員會的指導(dǎo)下獨(dú)立開展工作，主要負(fù)責(zé)對公司及所屬成員企業(yè)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)營活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并向公司經(jīng)營層或?qū)徲?jì)委員會及監(jiān)事會報告物流事業(yè)部◆物流事業(yè)部承擔(dān)物流項(xiàng)目的開發(fā)，按市場化原則組織企業(yè)內(nèi)各物流板塊資源以推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，通過項(xiàng)目帶動和業(yè)務(wù)創(chuàng)新推動公司的物流資源整合和現(xiàn)代化物流的發(fā)展2．公司各部門負(fù)責(zé)人及部門員工由經(jīng)營層決定和聘任。審計(jì)部負(fù)責(zé)人選應(yīng)事先經(jīng)審計(jì)委員會確認(rèn)。第3章機(jī)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制第11條主要業(yè)務(wù)流程如《內(nèi)部控制管理手冊》所示。第12條相關(guān)權(quán)限指引如《內(nèi)部控制管理手冊》所示。第13條公司應(yīng)不斷梳理企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，完善決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能。第14條公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下三個方面的問題，一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時按規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行調(diào)整。1.董事會是否按規(guī)定定期或不定期地召集股東大會并向股東大會報告；是否嚴(yán)格認(rèn)真地執(zhí)行股東大會的所有決議；是否合理地聘任或解聘總經(jīng)理及其他高級管理人員等。2.監(jiān)事會是否按照規(guī)定對董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督；在發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員違反法律法規(guī)或損害公司利益的行為時，是否能夠制止、糾正其行為或提出對其予以罷免的建議等。3.經(jīng)理層是否認(rèn)真有效地組織實(shí)施董事會決議；是否認(rèn)真有效地組織實(shí)施董事會制訂的年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；是否能夠完成董事會確定的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和績效目標(biāo)等。第15條公司投資管理部負(fù)責(zé)草擬并執(zhí)行對子公司的管控制度，對子公司的發(fā)展戰(zhàn)略及重大投資決策制定、主要資產(chǎn)處置、董/監(jiān)事派出及高級管理人員管理、內(nèi)部控制體系建設(shè)等事項(xiàng)，按相關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)格管控。第4章附則第16條本規(guī)范報董事會審批后生效。第17條本規(guī)范由董事會負(fù)責(zé)解釋、修訂。第18條各下屬子公司遵照執(zhí)行，各參股公司可參照執(zhí)行。1．4．6組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范下面是某公司的組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范，供讀者參考。組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范第1章總則第1條目的1.規(guī)范公司組織架構(gòu)管理，使公司組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范化、合理化和程序化。2.加強(qiáng)各部門內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整以及部門內(nèi)部人員變動管理。第2條適用范圍1.本辦法規(guī)定了公司范圍內(nèi)所有組織架構(gòu)調(diào)整的流程和規(guī)范。2.本辦法適用于公司內(nèi)部各種組織架構(gòu)的調(diào)整以及部門內(nèi)部人員的崗位變動。第3條含義界定組織架構(gòu)調(diào)整包括工作模塊或工作團(tuán)隊(duì)的增加、減少、合并、分裂，工作職責(zé)和工作分工的變動；人員配置的變動等。第4條組織架構(gòu)調(diào)整依據(jù)1.各部門、各員工的內(nèi)部考核結(jié)果。2.公司經(jīng)營目標(biāo)和生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。3.組織架構(gòu)設(shè)計(jì)中存在職能交叉、缺失情況。第5條公司組織架構(gòu)調(diào)整分級1.一級組織架構(gòu)調(diào)整主要是指公司級組織架構(gòu)調(diào)整。2.二級組織架構(gòu)調(diào)整主要是指職能模塊級組織架構(gòu)調(diào)整，以各副總所管理的模塊區(qū)域?yàn)閱挝弧?.三級組織架構(gòu)調(diào)整主要是指部門內(nèi)部組織架構(gòu)調(diào)整。第2章組織架構(gòu)調(diào)整責(zé)任劃分第6條董事長、總經(jīng)理1.負(fù)責(zé)對公司級組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并責(zé)成相關(guān)部門組織相關(guān)人員進(jìn)行討論。2.負(fù)責(zé)把公司級組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報董事長（董事會）以獲得批準(zhǔn)。3.負(fù)責(zé)對職能模塊級組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審批。4.負(fù)責(zé)對涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級以上人事變動的部門級組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審批。第7條各主管副總經(jīng)理1.負(fù)責(zé)對所管理的職能模塊的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并組織相關(guān)人員進(jìn)行討論。2.負(fù)責(zé)把職能模塊級組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報總經(jīng)理以獲得批準(zhǔn)。3.負(fù)責(zé)對所屬部門的部門級組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審核/審批。第8條各部門負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)對本部門的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并組織相關(guān)人員進(jìn)行討論。2.負(fù)責(zé)把本部門的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報主管副總和首席營運(yùn)官（涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級以上人事變動的）以獲得批準(zhǔn)。3.負(fù)責(zé)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整后涉及本部門相關(guān)人事變動的申請流程的履行。第9條人力資源部1.負(fù)責(zé)各種調(diào)整方案的分析、整理，并提供專業(yè)意見。2.對出現(xiàn)的不符合公司發(fā)展要求的調(diào)整需求有權(quán)予以否決。3.負(fù)責(zé)對職能模塊及部門的職能職責(zé)進(jìn)行整合，并在審核后予以公布。4.負(fù)責(zé)涉及人事變動相關(guān)手續(xù)的辦理。5.負(fù)責(zé)經(jīng)審批的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整及相關(guān)資料原件的歸檔保存。第10條其他公司組織結(jié)構(gòu)及部門職能、職責(zé)增加或刪減等被批準(zhǔn)后，相關(guān)部門在體系文件中應(yīng)及時予以更新和替換。第3章組織架構(gòu)調(diào)整程序第11條公司級組織架構(gòu)調(diào)整程序1.由公司董事會提出組織架構(gòu)調(diào)整意見。2.公司人力資源部按照董事會所提出的調(diào)整意見，擬定公司組織架構(gòu)調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動、工作分工和人員配置。3.公司級組織架構(gòu)調(diào)整方案上報董事長審批。4.對于公司級組織架構(gòu)調(diào)整中涉及的人事調(diào)整問題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.經(jīng)批準(zhǔn)的新組織架構(gòu)以及相關(guān)人事調(diào)整在公司內(nèi)頒布實(shí)施。第12條各主管副總所管理的職能模塊級組織架構(gòu)調(diào)整程序1.由各主管副總提出調(diào)整意見。2.公司人力資源部按照各主管副總所提出的調(diào)整意見，整理匯總出調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動、工作分工和人員配置。3.調(diào)整方案上報總經(jīng)理審批。4.對于職能模塊級組織架構(gòu)調(diào)整中涉及的人事調(diào)整問題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.經(jīng)批準(zhǔn)的新組織架構(gòu)以及相關(guān)人事調(diào)整在公司內(nèi)頒布實(shí)施。第13條部門級組織結(jié)構(gòu)調(diào)整程序1.由各部門負(fù)責(zé)人提出調(diào)整意見。2.由各部門內(nèi)部安排人員，整理匯總出調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動、工作分工、人員配置。3.調(diào)整方案上報人力資源部審核，主管副總審批。對于調(diào)整過程中涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級以上人事變動的調(diào)整，須報總經(jīng)理審批。4.對于調(diào)整方案中涉及的人事調(diào)整問題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但屬于部門內(nèi)部除升職外人事變動的，需填寫“部門內(nèi)部人事變動審批表”。5.經(jīng)審批的組織結(jié)構(gòu)及相關(guān)資料原件由人力資源部歸檔保存。第4章附則第14條本規(guī)范經(jīng)董事會審批通過后生效。第15條本規(guī)范的最終解釋權(quán)歸人力資源部所有。第16條本規(guī)范與公司其他相關(guān)人事管理制度相抵觸之處，請以相關(guān)人事管理制度為準(zhǔn)。1．5子公司組織架構(gòu)管理控制1．5．3委派董事管理制度下面是某集團(tuán)公司制定的委派董事管理制度，供讀者參考。委派董事管理制度第1章總則第1條為規(guī)范×××股份有限公司(以下簡稱“母公司”)的對外投資行為,加強(qiáng)子公司治理,切實(shí)保障母公司作為投資者的合法權(quán)益,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程,特制定本制度。第2條本制度所指的委派董事,是指由母公司董事按本制度規(guī)定程序,向子公司委派并經(jīng)子公司股東(大)會選舉就任的董事。第3條委派董事代表母公司行使公司法、公司章程及本制度賦予董事的各項(xiàng)職責(zé)和權(quán)力,在對所任職子公司董事會和股東大會負(fù)責(zé)的同時維護(hù)母公司利益。第4條本制度適用于母公司控制的所有全資子公司和控股子公司。第2章委派董事的任職資格第5條委派董事必須具備下列任職條件。1.自覺遵守國家法律、法規(guī)和公司章程,誠實(shí)守信,勤勉盡責(zé),切實(shí)維護(hù)公司利益,具有高度責(zé)任感和敬業(yè)精神。2.熟悉母公司或派駐公司的經(jīng)營業(yè)務(wù),具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)管理、法律、財(cái)務(wù)等專業(yè)技術(shù)中級以上職稱,并在母公司中層以上管理崗位任職年以上(對通過社會公開招聘程序產(chǎn)生的委派董事不做要求)。3.身體健康,有足夠的精力和能力來履行董事、監(jiān)事職責(zé)。4.董事會認(rèn)為擔(dān)任委派董事必須具備的其他條件。第6條有下列情形之一的人員,不得擔(dān)任委派董事。1.按公司法相關(guān)條款規(guī)定不得擔(dān)任董事的情形。2.有證監(jiān)會及交易所規(guī)定不得擔(dān)任董事的情形。3.與派駐子公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,有妨礙其獨(dú)立履行職責(zé)的情形。4.董事會認(rèn)為不宜擔(dān)任委派董事的其他情形。第3章委派董事的任免程序第7條凡向子公司委派董事,均由母公司管理層提名,報母公司董事會,經(jīng)董事會決議批準(zhǔn)后,向子公司正式提名或推薦。第8條母公司除了按上述程序提名委派董事候選人外,還可以采用公開競聘、招聘、選聘方式,擇優(yōu)產(chǎn)生委派董事候選人。公開招聘委派董事的規(guī)則由母公司管理層擬制,報董事會批準(zhǔn),由母公司人力資源部門具體實(shí)施。第9條母公司董事會批準(zhǔn)委派董事后,由母公司董事會辦公室代表母公司與委派董事簽訂《委派董事承諾書》,明確委派董事的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)。母公司董事會辦公室負(fù)責(zé)擬定委派文件,由母公司董事長簽發(fā),作為推薦委派憑證發(fā)往派駐子公司,派駐子公司依據(jù)《公司法》、子公司章程的有關(guān)規(guī)定,將委派董事人選提交子公司股東大會選舉就任。第10條依據(jù)《中華人民共和國公司法》、公司章程的規(guī)定,委派董事任期未滿,派駐子公司股東會不得無故罷免其職務(wù)。但當(dāng)被委派董事本人提出辭呈,或被委派董事因工作調(diào)動,或到退休年齡,或母公司對其進(jìn)行考核后認(rèn)為其不能勝任時,或該委派人違反《委派董事承諾書》并對母公司利益造成損失時,母公司應(yīng)及時向子公司董事會出具要求變更董事的公函。第11條變更委派董事的程序如下。1.被委派人本人提出辭呈的,其書面辭呈應(yīng)遞交母公司董事長,董事長根據(jù)其辭職理由的充分與否,決定是否準(zhǔn)許其辭職。2.被委派人需工作調(diào)動,或到退休年齡的,由董事長根據(jù)其身體狀況及任職情況決定是否準(zhǔn)許其卸任委派董事職務(wù)。3.被委派人經(jīng)母公司考核后認(rèn)為其不能勝任的,由相關(guān)職能部門出具考核意見,并經(jīng)母公司董事會審核,由董事會作出撤銷委派其職務(wù)或勸其辭職的決議。4.被委派人違反《委派董事承諾書》并對母公司利益造成損失的,由母公司董事長提出建議,由母公司董事會作出撤銷委派其職務(wù)或勸其辭職的決議。5.變更委派董事時,按照本制度第7~9條規(guī)定的程序重新選任委派;委派董事任期屆滿后,經(jīng)考核合格可以連選連任,但一般不超過兩屆。第4章委派董事的職權(quán)第12條委派董事的主要職責(zé)如下。1.監(jiān)督母公司董事會涉及派駐子公司的各項(xiàng)決議和重大規(guī)章制度的貫徹實(shí)施。2.謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使派駐子公司章程賦予董事的各項(xiàng)職權(quán);在行使職權(quán)過程中,以公司利益最大化為行為準(zhǔn)則,堅(jiān)決維護(hù)母公司的利益。3.按派駐子公司章程相關(guān)規(guī)定出席該派駐子公司的股東大會、董事會,代表母公司行使出資者相應(yīng)的職權(quán)。4.認(rèn)真閱讀派駐子公司的財(cái)務(wù)報告和其他工作報告,及時了解派駐子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況并負(fù)責(zé)向母公司董事會、管理層匯報。5.委派董事應(yīng)按照母公司《重大事項(xiàng)內(nèi)部報告制度》及《信息披露管理制度》的規(guī)定,督促所在子公司相關(guān)部門和負(fù)責(zé)人向母公司報送相關(guān)資料,報告相關(guān)重大事項(xiàng);發(fā)生重大事項(xiàng)時,委派董事應(yīng)立即單獨(dú)向母公司董事會、管理層報告。6.對母公司投入派駐子公司資產(chǎn)的保值增值負(fù)責(zé)。7.委派董事在年底向母公司董事會提交書面述職報告,匯報派駐子公司上一年度的經(jīng)營狀況、本人履行職務(wù)情況等內(nèi)容。第13條委派董事具有以下權(quán)限。1.有權(quán)獲取履行職務(wù)所需的派駐子公司的經(jīng)營分析報告、財(cái)務(wù)報告及其他相關(guān)資料。2.有資格出任公司控股子公司的董事長主席、總經(jīng)理及其他高級管理人員,根據(jù)母公司董事會的授權(quán),行使派駐子公司的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等職權(quán)。3.有權(quán)對派駐子公司的經(jīng)營發(fā)展及投資計(jì)劃提出建議。4.有權(quán)就增加或減少母公司對派駐子公司的投資以及聘任、罷免派駐子公司總經(jīng)理等高級管理人員等重大事項(xiàng)提出決策建議。5.行使母公司及派駐子公司董事會賦予的其他職權(quán)。第5章委派董事的考核和獎懲第14條委派董事的考核及獎懲事宜由母公司管理,由母公司董事會負(fù)責(zé)組織,具體工作以母公司人力資源部為主實(shí)施。第15條具體考核辦法及獎懲參見母公司董事會通過的《委派子公司高級管理人員績效薪酬制度》。第16條對于違反本規(guī)定或沒有盡責(zé)履行職務(wù)的委派董事,母公司董事會或管理層有權(quán)給予其警告直至作出撤銷委派職務(wù)的處分或處分建議。第6章附則第17條本制度未盡事宜,按照有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第18條本制度由母公司董事會審議批準(zhǔn)后生效。第19條本制度由母公司董事會負(fù)責(zé)解釋。。1．5．4總會計(jì)師委派管理辦法下面是某集團(tuán)公司制定的總會計(jì)師委派管理辦法，供讀者參考?？倳?jì)師委派管理辦法第1章總則第1條為行使××股份有限公司(以下簡稱“母公司”)作為出資者的權(quán)益,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理,保證會計(jì)信息質(zhì)量,建立健全內(nèi)部約束機(jī)制和會計(jì)監(jiān)督體系,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程,特制定本辦法。第2條委派總會計(jì)師是母公司作為子公司的出資人,向子公司派出的總會計(jì)師,由子公司董事會聘任、母公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。第3條委派總會計(jì)師在母公司財(cái)務(wù)部和派駐子公司的雙重領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)派駐子公司的企業(yè)會計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、財(cái)會內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管等工作。第4條本辦法適用于母公司控制的所有全資子公司和控股子公司。第2章委派總會計(jì)師的任職資格第5條委派總會計(jì)師必須具備以下任職資格。1.遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),堅(jiān)持原則,嚴(yán)守工作紀(jì)律。2.熟悉財(cái)經(jīng)法律法規(guī),按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計(jì)工作,保證所提供的會計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整。3.熟悉母、子公司的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況,運(yùn)用掌握的會計(jì)信息和會計(jì)方法,為改善企業(yè)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。4.身體健康,適應(yīng)崗位工作需要,持有注冊會計(jì)師證書,具備任職所需要的工作能力、經(jīng)驗(yàn)、學(xué)歷及會計(jì)職稱的要求。5.與派駐子公司管理人員符合近親回避原則。6.母公司規(guī)定的其他任職資格要求。第6條有下列情形之一的不得擔(dān)任委派總會計(jì)師。1.不具備本辦法第5條規(guī)定的任職資格。2.曾因?yàn)^職或者決策失誤對企業(yè)造成重大經(jīng)濟(jì)損失。3.嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律,有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)行為。4.曾在因經(jīng)營不善而破產(chǎn)清算的企業(yè)中擔(dān)任財(cái)務(wù)主管及以上職務(wù),且對該企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的,自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。5.個人負(fù)債數(shù)額較大到期未清償。6.有直系親屬擔(dān)任其他出資方或者能夠控制派駐子公司。7.其他法律法規(guī)及母公司規(guī)定不允許擔(dān)任此類職務(wù)的情況。第3章委派總會計(jì)師的任免程序第7條總會計(jì)師由母公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部提名,經(jīng)董事會審批后任命,受子公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo);總會計(jì)師任命后,須與母公司簽訂委派責(zé)任書,由母公司董事會頒發(fā)《總會計(jì)師委派證》。第8條除以上程序外,母公司也可面向社會采用公開競聘、招聘、選聘的方式,擇優(yōu)產(chǎn)生委派總會計(jì)師。公開招聘委派總會計(jì)師的規(guī)則由母公司管理層或財(cái)務(wù)部門擬制,報董事會批準(zhǔn),母公司人力資源部門具體實(shí)施。第9條總會計(jì)師實(shí)行定期輪崗制度,在同一子公司連續(xù)任職不超過3年。第10條母公司已決定實(shí)行會計(jì)委派制的子公司,不得再另行任命或聘任總會計(jì)師、副總會計(jì)師或相當(dāng)級別的財(cái)務(wù)管理人員。第11條委派總會計(jì)師在其任職期間不得被隨意撤換,如因工作需要或確實(shí)不適合該工作需要撤換、調(diào)離、解聘的,由母公司財(cái)務(wù)管理部門審核,經(jīng)母公司董事會批準(zhǔn),方可辦理有關(guān)手續(xù)。第12條委派總會計(jì)師任職期間有下列情形之一的,將取消其任職資格。1.患病不能正常履行崗位職責(zé)。2.經(jīng)母公司或子公司考核不稱職。3.工作中有違法違紀(jì)、瀆職失職行為,造成重大失誤。4.執(zhí)業(yè)期間違反會計(jì)人員職業(yè)道德,有弄虛作假、貪污受賄、徇私舞弊等行為。5.本人申請獲準(zhǔn)辭職。6.公司規(guī)定的其他不宜擔(dān)任總會計(jì)師的情形。第4章委派總會計(jì)師的職權(quán)第13條總會計(jì)師的職責(zé)包括但不限于以下11個方面。1.貫徹執(zhí)行母公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理政策、財(cái)務(wù)管理制度、章程,并依此編制和執(zhí)行子公司的預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃等。2.進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促子公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。3.建立、健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,協(xié)助子公司管理層作好各項(xiàng)重大財(cái)務(wù)決策。4.負(fù)責(zé)子公司財(cái)會機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)務(wù)會計(jì)人員的配備;組織會計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。5.審批子公司重大的財(cái)務(wù)收支或者上報母公司會簽。6.審核子公司對外報送的財(cái)務(wù)報表、報告,確認(rèn)其真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。7.參與子公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤分配、彌補(bǔ)虧損等方案和費(fèi)用開支、籌資融資計(jì)劃的擬訂。8.參與貸款擔(dān)保、對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策活動,簽署審核意見并對其實(shí)施過程及結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。9.積極參與子公司生產(chǎn)經(jīng)營,對違反法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失的經(jīng)濟(jì)行為予以制止或者糾正,并及時上報母公司。10.定期向母公司匯報派駐子公司的生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況,及時報告經(jīng)營活動中的重大問題。11.在會計(jì)年度終了時向母公司董事會述職,報告子公司當(dāng)年的重大經(jīng)營活動、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險、內(nèi)控機(jī)制等內(nèi)容以及本人的履職情況。第14條為有效履行職責(zé),委派總會計(jì)師具有以下權(quán)限。1.有權(quán)參加子公司總經(jīng)理辦公會議或者其他重大決策會議,參與表決子公司的重大經(jīng)營決策。2.有權(quán)監(jiān)督子公司重大決策和規(guī)章制度的執(zhí)行情況。3.有權(quán)對子公司財(cái)會人員的人事管理提出意見并參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作。4.具有大額資金支出聯(lián)簽權(quán),對于應(yīng)當(dāng)實(shí)施聯(lián)簽的資金,未經(jīng)總會計(jì)師簽署授權(quán),會計(jì)人員不得支出。5.對子公司有重大缺陷、偏離、違背以致?lián)p害母公司總體目標(biāo)和利益的決策行為,有權(quán)提出重新論證并進(jìn)行復(fù)議。第5章委派總會計(jì)師的考核和獎懲第15條結(jié)合本人工作情況、子公司財(cái)務(wù)狀況及工作中的有關(guān)問題,總會計(jì)師每年向母公司財(cái)務(wù)部至少做一次述職報告。根據(jù)述職報告及工作實(shí)際情況由母公司財(cái)務(wù)部對其進(jìn)行業(yè)務(wù)考核。第16條每年年終由母公司董事會組織有關(guān)部門等進(jìn)行全面的工作考核。具體考核辦法參見母公司董事會通過的《委派子公司高級管理人員績效薪酬制度》。第17條委派總會計(jì)師的薪酬由母公司統(tǒng)一發(fā)放,總會計(jì)師不得在派駐子公司獲取任何經(jīng)濟(jì)利益和報銷與工作無關(guān)的費(fèi)用。第18條委派總會計(jì)師執(zhí)行會計(jì)法律、法規(guī)和會計(jì)制度成績顯著,或檢舉、抵制違法違紀(jì)行為事跡突出者,由母公司給予表彰和獎勵。第19條委派總會計(jì)師凡違反《中華人民共和國會計(jì)法》等國家相關(guān)法律法規(guī),導(dǎo)致派駐子公司出現(xiàn)違法、違紀(jì)現(xiàn)象,或在其主管的工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤,或由于玩忽職守導(dǎo)致子公司及母公司遭受損失等情形的,根據(jù)情節(jié)輕重,依照有關(guān)規(guī)定給予處分。第6章附則第20條本辦法未盡事宜,按有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。第21條本辦法由母公司董事會審議批準(zhǔn)后生效。第22條本辦法由母公司董事會負(fù)責(zé)解釋。1．5．5委派子公司高管績效薪酬制度下面是某集團(tuán)公司制定的委派子公司高管績效薪酬制度，供讀者參考。委派子公司高管績效薪酬制度第1章總則第1條為充分調(diào)動委派選任至子公司的高級管理人員(以下簡稱“高管人員”)的積極性和創(chuàng)造性,加強(qiáng)母公司對子公司的控制管理,維護(hù)整個集團(tuán)公司的利益,根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程,特制定本制度。第2條本制度中的高級管理人員主要指由母公司委派至子公司的委派董事、總會計(jì)師及由母公司提名選任的子公司總經(jīng)理。第3條子公司高管人員績效考核與薪酬以企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn),根據(jù)子公司年度經(jīng)營計(jì)劃和高管人員分管工作的工作目標(biāo)進(jìn)行綜合考核,依據(jù)考核結(jié)果確定子公司高管人員的年度薪酬分配。第4條本制度適用于母公司控制下所有全資和控股子公司的高管人員。第2章委派子公司高管人員績效薪酬管理機(jī)構(gòu)第5條母公司董事會績效薪酬委員會是對子公司高管人員進(jìn)行績效考核以及確定薪酬分配的管理機(jī)構(gòu),具體的測算和兌現(xiàn)工作由母公司人力資源部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。子公司董事會績效薪酬委員會對子公司總經(jīng)理有初步考核、評估的權(quán)力。第6條董事會績效薪酬委員會的主要職責(zé)如下。1.根據(jù)子公司高管人員管理崗位的主要范圍、職責(zé)、重要性以及其他相關(guān)企業(yè)相關(guān)崗位的薪酬水平,制定子公司高級管理人員的薪酬政策與方案,并提交董事會審議。薪酬政策與方案主要包括但不限于績效評價標(biāo)準(zhǔn)、程序及主要評價體系,獎勵和懲罰的主要方案和制度等。2.研究子公司高管人員的績效考核標(biāo)準(zhǔn)和方案,向母公司董事會提供決策意見和建議。3.審查子公司高管人員的職責(zé)履行情況,并組織對其進(jìn)行年度績效考評,考評結(jié)果提請母公司董事會審議。4.負(fù)責(zé)對子公司高管人員薪酬制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。5.母公司董事會授權(quán)或委托的其他相關(guān)事宜。第3章委派子公司高管人員薪酬的構(gòu)成與確定第7條子公司高管人員薪酬由基本薪酬、保險和福利、績效薪酬三部分組成,其計(jì)算公式為:年度薪酬=基本薪酬+保險和福利+績效薪酬。第8條基本薪酬:由母公司董事會績效薪酬委員會根據(jù)子公司高管人員所任職位的價值、責(zé)任、能力、市場薪資行情等因素提出方案,報母公司董事會審議通過后執(zhí)行。第9條保險和福利:根據(jù)國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金、住房補(bǔ)貼等。第10條績效薪酬:根據(jù)子公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及高管人員工作目標(biāo)完成情況,由薪酬與考核委員會進(jìn)行綜合考核得出的獎勵薪酬。第4章委派子公司高管人員績效考核內(nèi)容與實(shí)施程序第11條根據(jù)委派董事在派駐子公司中的職責(zé),對其績效考核的內(nèi)容設(shè)計(jì)如下。1.在維護(hù)母公司合法權(quán)益和派駐子公司利益方面的表現(xiàn)。2.參加派駐子公司董事會、監(jiān)事會發(fā)表的重要意見以及為該公司重大問題提供的決策依據(jù)。3.工作請示與報告要求執(zhí)行情況。4.在履職過程中遵紀(jì)守法、廉潔自律的情況等。第12條根據(jù)子公司總經(jīng)理在子公司經(jīng)營管理中所擔(dān)當(dāng)?shù)穆氊?zé),其考核內(nèi)容設(shè)計(jì)如下。1.子公司投資回報完成情況。2.子公司當(dāng)期經(jīng)營生產(chǎn)指標(biāo)完成情況。3.執(zhí)行母公司決議以及年度述職的情況。4.重大事項(xiàng)及時報告和處理的情況。5.子公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施的情況等。第13條根據(jù)委派總會計(jì)師在子公司中的主要職責(zé),其考核內(nèi)容設(shè)計(jì)如下。1.子公司會計(jì)核算規(guī)范性、會計(jì)信息質(zhì)量,以及子公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和財(cái)務(wù)動態(tài)編制工作的完成情況。2.子公司經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)狀況,資金管理和成本費(fèi)用控制情況。3.子公司財(cái)會內(nèi)部控制制度的完整性和有效性,子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險的控制情況。4.在子公司重大經(jīng)營決策中的監(jiān)督制衡情況,有無重大經(jīng)營決策失誤。5.財(cái)務(wù)信息化建設(shè)情況等。第14條在母公司董事會確定子公司年度經(jīng)營目標(biāo)之后,高管人員根據(jù)子公司的總體經(jīng)營目標(biāo)制訂工作計(jì)劃和目標(biāo),并簽署目標(biāo)責(zé)任書。第15條子公司高管人員的目標(biāo)責(zé)任書由董事會績效薪酬委員會根據(jù)子公司的總體經(jīng)營目標(biāo)及各高管人員所分管的工作提出,并由績效薪酬委員會根據(jù)子公司各高管人員的崗位職責(zé),結(jié)合子公司的經(jīng)營目標(biāo)審核確認(rèn)。目標(biāo)責(zé)任書應(yīng)對高管人員的工作計(jì)劃與目標(biāo)中各項(xiàng)內(nèi)容的權(quán)重、分值予以確認(rèn)。第16條子公司高管人員簽訂的目標(biāo)責(zé)任書將作為其薪酬考核的依據(jù)。在經(jīng)營年度中,如果經(jīng)營環(huán)境等外界條件發(fā)生重大變化,董事會績效薪酬委員會有權(quán)調(diào)整子公司高管人員的工作計(jì)劃和目標(biāo)。第17條母公司董事會績效薪酬委員會對子公司高管人員的年度考評程序如下。1.子公司高管人員向母公司董事會績效薪酬委員會作書面述職和自我評價。2.母公司董事會績效薪酬委員會按照子公司各高管人員簽署的年度目標(biāo)責(zé)任書和程序,對其進(jìn)行績效評價。3.母公司董事會績效薪酬委員會根據(jù)崗位績效評價結(jié)果及薪酬分配政策提出子公司高管人員的績效薪酬數(shù)額和獎懲方式,提交母公司董事會審核批準(zhǔn)。如經(jīng)母公司董事會審議后未予通過,績效薪酬委員會應(yīng)根據(jù)母公司董事會的審議意見對薪酬方案進(jìn)行修改,直至母公司董事會審議通過方可實(shí)施。第18條經(jīng)營年度結(jié)束后,在會計(jì)師事務(wù)所完成審計(jì)后一個月內(nèi),績效薪酬委員會應(yīng)完成子公司高管人員的薪酬考核工作,并將考核結(jié)果以書面形式通知考核對象。第19條子公司高管人員在收到績效考核結(jié)果通知后如有異議,可在收到通知后一周內(nèi)向母公司董事會提出申訴,由母公司董事會裁決。第20條母公司董事會依據(jù)會計(jì)師審計(jì)報告和董事會審計(jì)委員會審計(jì)情況對子公司高管人員進(jìn)行年度經(jīng)營業(yè)績考核,如出現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)、虛假或子公司高管人員重要決策失誤等情況,母公司董事會將視情節(jié)輕重予以處理。第21條年度績效考核的結(jié)果與續(xù)聘掛鉤,母公司董事會有權(quán)依據(jù)考核結(jié)果依法定程序?qū)ψ庸靖吖苋藛T任職進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。第22條子公司高管人員在工作中有重大失誤及違法、違規(guī)行為,給子公司及母公司造成重大損失的,不予發(fā)放年度獎勵,并根據(jù)違法、違規(guī)行為的嚴(yán)重性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任或給予黨紀(jì)處分。第5章附則第23條本制度僅作為建立子公司高管人員績效考核與薪酬激勵機(jī)制的總則,具體執(zhí)行細(xì)則由母公司人力資源部根據(jù)子公司年度經(jīng)營目標(biāo)制定,由母公司董事會績效薪酬委員會負(fù)責(zé)審核、確認(rèn)。第24條本制度由母公司董事會負(fù)責(zé)解釋。第25條本制度自母公司董事會審議通過之日起執(zhí)行。第2章企業(yè)內(nèi)部控制——發(fā)展戰(zhàn)略2．2企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定2．2．3戰(zhàn)略委員會運(yùn)作規(guī)范為規(guī)范企業(yè)戰(zhàn)略委員會的組建，對委員會成員的任職資格、選任程序，以及戰(zhàn)略委員會會議的召開程序、表決方式、提案審議、保密要求及會議記錄等事項(xiàng)作出明確的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)針對戰(zhàn)略委員會的運(yùn)作制定相關(guān)的規(guī)范。下面是××公司戰(zhàn)略委員會運(yùn)作規(guī)范，供讀者參考。戰(zhàn)略委員會運(yùn)作規(guī)范第1章總則第1條為適應(yīng)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要,增強(qiáng)公司核心競爭力,加強(qiáng)決策與戰(zhàn)略制定的科學(xué)性,強(qiáng)化公司戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行力,完善公司治理結(jié)構(gòu),根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)和公司章程等有關(guān)規(guī)定,公司特設(shè)立戰(zhàn)略委員會,并制定本規(guī)范。第2條戰(zhàn)略委員會是董事會的專門工作機(jī)構(gòu),主要負(fù)責(zé)對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行研究并提出建議。戰(zhàn)略委員會在對公司的現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上,制定并實(shí)施長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃。第3條戰(zhàn)略委員會工作組是日常辦事機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)、會議組織及戰(zhàn)略委員會決策前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。第2章成員構(gòu)成管理規(guī)范第4條戰(zhàn)略委員會成員由5名董事組成,其中至少包括1名獨(dú)立董事。第5條戰(zhàn)略委員會委員由董事長、出任公司董事的總經(jīng)理、1/2以上獨(dú)立董事或者1/3以上董事提名,由董事會選舉產(chǎn)生。第6條戰(zhàn)略委員會設(shè)主任(召集人)1名,由公司董事長擔(dān)任。第7條戰(zhàn)略委員會主任負(fù)責(zé)召集和主持戰(zhàn)略委員會會議,當(dāng)戰(zhàn)略委員會主任不能或無法履行職責(zé)時,由其指定1名其他委員代行其職責(zé);戰(zhàn)略委員會主任既不能履行職責(zé),也不指定其他委員代行其職責(zé)時,半數(shù)以上委員可選舉出1名委員代行戰(zhàn)略委員會主任職責(zé),并將有關(guān)情況及時向公司董事會報告。第8條戰(zhàn)略委員會委員必須符合下列條件。1.不具有《公司法》或本公司章程規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的禁止情形。2.有較強(qiáng)的綜合分析和判斷能力,能處理復(fù)雜的涉及公司發(fā)展戰(zhàn)略、重大戰(zhàn)略性投資方面的問題,具備獨(dú)立工作的能力。3.遵守誠信原則,廉潔自律,忠于職守,為維護(hù)公司和股東的利益積極開展工作。4.符合有關(guān)法律法規(guī)或本公司章程規(guī)定的其他條件。第9條戰(zhàn)略委員會任期與董事會任期一致,委員任期屆滿,可以連選連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù),自動失去委員資格,由委員會根據(jù)有關(guān)規(guī)定補(bǔ)足人數(shù)。第10條戰(zhàn)略委員會因委員辭職、免職或其他原因而導(dǎo)致委員人數(shù)少于規(guī)定人數(shù)的2/3時,公司董事會應(yīng)盡快選舉產(chǎn)生新的委員。在戰(zhàn)略委員會委員人數(shù)達(dá)到規(guī)定人數(shù)的2/3前,戰(zhàn)略委員會暫停行使本工作規(guī)范規(guī)定的職權(quán)。第11條《公司法》與本公司章程關(guān)于董事義務(wù)的規(guī)定適用于戰(zhàn)略委員會委員。第12條戰(zhàn)略委員會可以聘請若干名行業(yè)技術(shù)專家作為戰(zhàn)略委員會咨詢委員,所聘請行業(yè)技術(shù)專家要對其所在行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀以及未來擁有透徹的洞悉和判斷能力,對公司未來可能涉足的投資發(fā)展領(lǐng)域能夠提出專業(yè)意見。第13條戰(zhàn)略委員會工作組成員包括公司總經(jīng)理、總經(jīng)理提名的公司其他高級管理人員以及戰(zhàn)略委員會聘任的咨詢委員,由公司總經(jīng)理任工作組組長,另設(shè)工作組秘書1人。第14條戰(zhàn)略委員會及其工作組的日常辦事地點(diǎn)設(shè)立在公司董事會辦公室,由公司董事會辦公室投資管理事務(wù)負(fù)責(zé)人員出任工作組秘書,負(fù)責(zé)根據(jù)工作組長以及戰(zhàn)略委員會的指示,做好會議組織準(zhǔn)備、信息收集、資料及議題準(zhǔn)備、工作溝通和聯(lián)絡(luò)等事務(wù)性工作。第3章職責(zé)劃分管理規(guī)范第15條戰(zhàn)略委員會工作組的主要職責(zé)權(quán)限包括五項(xiàng),如下所示。1.收集和分析有關(guān)戰(zhàn)略發(fā)展的信息,并不定期上報戰(zhàn)略委員會。2.根據(jù)公司發(fā)展現(xiàn)狀以及對未來市場的判斷,起草公司短期、中期、長期的發(fā)展目標(biāo)以及規(guī)劃議案,上報戰(zhàn)略委員會。3.對公司戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行分解,并落實(shí)到公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)中去。4.對公司重大投資或資本運(yùn)作進(jìn)行研討,形成戰(zhàn)略委員會議案。5.戰(zhàn)略委員會交辦或授權(quán)的其他事項(xiàng)。第16條戰(zhàn)略委員會的工作職責(zé)權(quán)限主要有九項(xiàng),如下所示。1.對工作組提出的議案進(jìn)行評審和審議,并形成議案上報董事會決議。2.制定公司中、長期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃方案,報董事會審議。3.對公司章程規(guī)定的須經(jīng)董事會批準(zhǔn)的重大投資、融資方案進(jìn)行研究并提出建議。4.對公司章程規(guī)定的須經(jīng)董事會批準(zhǔn)的重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出建議。5.對其他影響公司發(fā)展的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議。6.對以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行檢查。7.戰(zhàn)略委員會可以聘請若干名外部咨詢委員或?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助工作,費(fèi)用由公司支付。8.戰(zhàn)略委員會可以組織各委員或工作組成員不定期到國內(nèi)外開展有針對性的專項(xiàng)考察活動,例如擬投資的相關(guān)項(xiàng)目、技術(shù)、投資環(huán)境等,費(fèi)用由公司報銷。9.董事會授權(quán)的其他事宜。第17條戰(zhàn)略委員會對董事會負(fù)責(zé),委員會的提案提交董事會審議決定。第18條戰(zhàn)略委員會及其工作組行使職權(quán)應(yīng)符合《公司法》、公司章程及本議事規(guī)則的有關(guān)規(guī)定,不得損害公司和股東的合法權(quán)益。對相關(guān)信息負(fù)有保密責(zé)任,不得利用未公開信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。第19條戰(zhàn)略委員會在公司董事會閉會期間,可以根據(jù)董事會的授權(quán)對本議事規(guī)則第16條規(guī)定的相關(guān)事項(xiàng)作出決議,相關(guān)議案需要股東大會批準(zhǔn)的,應(yīng)按照法定程序提交股東大會審議。第4章會議的召開與通知管理規(guī)范第20條戰(zhàn)略委員會及其工作組的會議有定期會議和臨時會議。在每一個會計(jì)年度內(nèi),戰(zhàn)略委員會及其工作組應(yīng)各至少召開一次定期會議。定期會議應(yīng)在上一會計(jì)年度結(jié)束后的4個月內(nèi)召開,一般工作組會議應(yīng)該在戰(zhàn)略委員會會議召開前舉行或者二者合并舉行。公司戰(zhàn)略委員會主任、出任公司董事的總經(jīng)理或3名以上(含3名)委員聯(lián)名可要求召開戰(zhàn)略委員會臨時會議。工作組組長可以召集工作臨時會議。第21條戰(zhàn)略委員會定期會議對公司過去一年的戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行討論總結(jié),并決定是否對公司原戰(zhàn)略方案作出調(diào)整;根據(jù)過去一年實(shí)施的情況以及對未來的判斷,制定滾動的戰(zhàn)略規(guī)劃方案;對未來的發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針等關(guān)系公司發(fā)展方向的重大問題進(jìn)行討論和審議;對工作組提出的議案進(jìn)行審議。除前款規(guī)定的內(nèi)容外,戰(zhàn)略委員會定期會議還可以討論職權(quán)范圍內(nèi)且列明于會議通知中的任何事項(xiàng)。第22條戰(zhàn)略委員會及其工作組的定期會議應(yīng)于會議召開前5日(不包括開會當(dāng)日)發(fā)出會議通知,臨時會議應(yīng)于會議召開前2日(不包括開會當(dāng)日)發(fā)出會議通知。第23條戰(zhàn)略委員會主任決定召集會議時,公司戰(zhàn)略委員會工作組秘書負(fù)責(zé)按照前條規(guī)定的期限發(fā)出戰(zhàn)略委員會會議通知。第24條戰(zhàn)略委員會及其工作組會議通知應(yīng)至少包括以下內(nèi)容。1.會議召開時間、地點(diǎn)。2.會議期限。3.會議需要討論的議題。4.會議通知的日期。第25條公司戰(zhàn)略委員會工作組秘書發(fā)出會議通知時應(yīng)附上內(nèi)容完整的會議議程。第26條戰(zhàn)略委員會定期會議可以采用書面、傳真、電子郵件、電話或其他快捷方式進(jìn)行通知。采用電子郵件、電話等快捷通知方式時,若自發(fā)出通知之日起2日內(nèi)未接到書面異議,則視為被通知人已收到會議通知(采用電子郵件方式時,發(fā)送后1日內(nèi)要電話確認(rèn))。第5章議事與表決程序第27條戰(zhàn)略委員會應(yīng)由3/5以上的委員出席方可舉行。公司董事可以列席戰(zhàn)略委員會會議,與會董事對會議議案具有同等表決權(quán)。第28條戰(zhàn)略委員會委員可以親自出席會議,也可以委托其他委員代為出席并行使表決權(quán)。戰(zhàn)略委員會委員每次只能委托一名其他委員代為行使表決權(quán),委托兩人或兩人以上的,該項(xiàng)委托無效。第29條戰(zhàn)略委員會委員委托其他委員代為出席會議并行使表決權(quán)的,應(yīng)向會議主持人提交授權(quán)委托書。授權(quán)委托書應(yīng)不遲于會議表決前提交給會議主持人。第30條授權(quán)委托書應(yīng)由委托人和被委托人簽名,應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:1.委托人姓名;2.被委托人姓名;3.代理委托事項(xiàng);4.對會議議題行使投票權(quán)的指示(贊成、反對或棄權(quán))以及未做具體指示時,被委托人是否可按自己的意思進(jìn)行表決的說明;5.授權(quán)委托的期限;6.授權(quán)委托書簽署日期。第31條戰(zhàn)略委員會委員既不親自出席會議,亦未委托其他委員代為出席會議的,視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。戰(zhàn)略委員會委員連續(xù)2次不出席會議的,視為不能適當(dāng)履行其職權(quán),公司董事會可以免去其委員職務(wù)。第32條戰(zhàn)略委員會所作決議經(jīng)全體委員過半數(shù)通過方為有效。戰(zhàn)略委員會進(jìn)行表決時,每名委員享有一票表決權(quán)。第33條戰(zhàn)略委員會會議主持人宣布會議開始后,應(yīng)對每項(xiàng)會議議題所對應(yīng)的議案內(nèi)容進(jìn)行審議。第34條戰(zhàn)略委員會會議對所議事項(xiàng)采取集中審議、依次表決的規(guī)則,即全部議案經(jīng)所有與會委員審議完畢后,依照議案審議順序?qū)ψh案進(jìn)行逐項(xiàng)表決。第35條戰(zhàn)略委員會如認(rèn)為必要,可以召集與會議議案有關(guān)的其他人員列席會議介紹情況或發(fā)表意見,但非公司董事對議案沒有表決權(quán)。第36條戰(zhàn)略委員會進(jìn)行表決時,既可采取記名投票表決方式,也可采取舉手表決方式,但若有任何一名委員要求采取投票表決方式時,應(yīng)當(dāng)采取投票表決方式。委員的表決意向分為贊成、反對和棄權(quán)。與會委員應(yīng)當(dāng)從上述意向中選擇其一,未作選擇或者同時選擇兩個以上意向的,會議主持人應(yīng)當(dāng)要求有關(guān)委員重新選擇,拒不選擇的,視為棄權(quán);中途離開會場不回而未作選擇的,視為棄權(quán)。第37條采取記名投票表決方式的,在與會委員表決完成后,有關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)及時收集委員的表決票并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?，F(xiàn)場召開會議的,會議主持人應(yīng)當(dāng)場宣布統(tǒng)計(jì)結(jié)果;其他情況下,會議主持人應(yīng)在規(guī)定的表決時限結(jié)束后1個工作日內(nèi)通知委員表決結(jié)果。第38條工作組會議在組長或其授權(quán)代表出席的情況下,有超過半數(shù)應(yīng)出席人員出席即有效,出席會議2/3的委員表決同意即可形成有效議案。第6章會議決議和會議記錄第39條經(jīng)過戰(zhàn)略委員會表決通過或根據(jù)經(jīng)共同討論統(tǒng)一的意見進(jìn)行修正的議案,即成為會議決議。第40條戰(zhàn)略委員會會議應(yīng)當(dāng)有書面記錄,出席會議的委員和會議記錄人應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。出席會議的委員有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作出說明性記載。第41條戰(zhàn)略委員會會議記錄至少應(yīng)包括以下六項(xiàng)內(nèi)容。1.會議召開的日期、地點(diǎn)和召集人姓名。2.委員親自出席和受托出席的情況。3.會議議程。4.委員發(fā)言要點(diǎn)。5.每一個議案的表決方式和表決結(jié)果(說明贊成、反對或棄權(quán)的票數(shù))。6.其他應(yīng)當(dāng)在會議記錄中說明和記載的事項(xiàng)。第42條戰(zhàn)略委員會會議檔案,包括會議通知、會議材料、會議簽到簿、委員代為出席的授權(quán)委托書、表決票、經(jīng)與會委員簽字確認(rèn)的會議記錄、決議等,由董事會秘書負(fù)責(zé)保存。戰(zhàn)略委員會會議檔案的保存期限為10年。第43條在公司依法定程序?qū)?zhàn)略委員會決議予以公開之前,與會委員和會議列席人員、記錄和服務(wù)人員等負(fù)有對決議內(nèi)容保密的義務(wù)。第7章附則第44條本規(guī)范未盡事宜,按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、相關(guān)規(guī)范性文件和本公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第45條本規(guī)范如與國家日后頒布的法律、行政法規(guī)、相關(guān)規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時,按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、相關(guān)規(guī)范性文件和公司章程進(jìn)行修訂。第46條本規(guī)范自董事會審議通過之日起生效并施行,修改時亦同。第47條本規(guī)范由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

第3章企業(yè)內(nèi)部控制——人力資源3．3人力資源引進(jìn)與開發(fā)控制3．3．8人力資源需求計(jì)劃書人力資源需求計(jì)劃包括人力資源需求數(shù)量、人力資源需求結(jié)構(gòu)和人員素質(zhì)要求三部分內(nèi)容，有效的人力資源需求計(jì)劃既可滿足企業(yè)的人力資源需求，又可有效控制企業(yè)的人工成本。下面是××企業(yè)制訂的人力資源需求計(jì)劃書，供讀者參考。企業(yè)人力資源需求計(jì)劃書一、目的1.通過需求調(diào)查與預(yù)測,制訂企業(yè)人力資源需求計(jì)劃,以滿足企業(yè)經(jīng)營發(fā)展對人力資源的需求,推進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.了解企業(yè)的人力資源狀況及需求情況,靈活選擇聘用方式,并充分利用企業(yè)現(xiàn)有的人力資源,吸引并保持一定數(shù)量的具備特定技能、知識結(jié)構(gòu)和能力的專業(yè)人才。3.為人力資源管理提供重要信息及決策依據(jù)。二、影響因素分析影響本企業(yè)人力資源需求的因素主要包括以下四個方面。(一)企業(yè)戰(zhàn)略企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)模等是影響企業(yè)人力資源需求的重要因素,人力資源需求計(jì)劃的制訂應(yīng)服從于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略需要。(二)生產(chǎn)經(jīng)營要求企業(yè)總體及各部門的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、生產(chǎn)技術(shù)水平等對企業(yè)人力資源需求具有重要影響,為人力資源需求計(jì)劃的制訂提供參考依據(jù)。(三)預(yù)期的員工流動企業(yè)以往員工流動情況數(shù)據(jù)、當(dāng)前員工狀況對企業(yè)人力資源需求預(yù)測會產(chǎn)生重要影響,員工流動率作為制訂人力資源需求計(jì)劃的參照依據(jù)。(四)組織結(jié)構(gòu)、管理方式企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的變更、各個崗位職責(zé)與權(quán)限的變化及管理方式的變化也會影響企業(yè)人力資源需求的變化,制訂企業(yè)人力資源需求計(jì)劃也應(yīng)考慮此方面的因素。三、數(shù)據(jù)收集與需求預(yù)測(一)數(shù)據(jù)收集人力資源部組織開展人力資源需求調(diào)查,企業(yè)各部門應(yīng)積極配合人力資源部,提供有關(guān)數(shù)據(jù)及資料。1.財(cái)務(wù)部提供歷史年度企業(yè)總成本、人工成本數(shù)據(jù)以及未來一年企業(yè)人工成本預(yù)算、總成本預(yù)測數(shù)據(jù)、成本分布情況分析表等。2.人力資源部統(tǒng)計(jì)、匯總企業(yè)人員數(shù)量、結(jié)構(gòu)(學(xué)歷、職稱、年齡等)情況以及人員培訓(xùn)、人員流動、人員變動情況等數(shù)據(jù)資料,為進(jìn)行人力資源需求預(yù)測提供數(shù)據(jù)支持。3.企業(yè)各部門提供各類產(chǎn)品工時定額及產(chǎn)品產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表、各部門人員作業(yè)率統(tǒng)計(jì)表、未來預(yù)期產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)量等數(shù)據(jù)。(二)需求預(yù)測1.人力資源部根據(jù)各部門工作崗位分析的結(jié)果,確定企業(yè)職務(wù)編制和人員配置。2.盤點(diǎn)人力資源現(xiàn)狀,統(tǒng)計(jì)人員的缺編、超編情況,審查人員是否符合職務(wù)資格要求。3.統(tǒng)計(jì)預(yù)測期內(nèi)的退休人員、未來可能離職人員情況,預(yù)測企業(yè)未來人員流失數(shù)據(jù)。4.根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃以及各部門工作量的增長情況,預(yù)測企業(yè)未來人力資源需求量。5.匯總上述數(shù)據(jù),得出企業(yè)人力資源的凈需求量,制作“企業(yè)人力資源需求計(jì)劃表”。四、編制人力資源需求計(jì)劃表根據(jù)上述分析及需求預(yù)測,結(jié)合當(dāng)前企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、各部門經(jīng)營狀況及預(yù)測的人員需求量,編制“企業(yè)人力資源需求計(jì)劃表”,如下表所示。企業(yè)人力資源需求計(jì)劃表部門崗位生產(chǎn)部銷售部設(shè)備部客戶服務(wù)部人力資源部行政部……專門技能人員基本生產(chǎn)工人裝配試驗(yàn)工人維修操作工人輔助工人人專業(yè)技術(shù)人員電氣設(shè)備技術(shù)人員人焊接工藝人員人工程設(shè)計(jì)人員人檢測檢驗(yàn)人員人經(jīng)營管理人員生產(chǎn)管理類人客戶管理類人質(zhì)量管理類人人行政事務(wù)類人人人人人3．3．9招聘工作管理制度招聘工作管理制度第1章總則第1條目的1．及時為企業(yè)補(bǔ)充人力資源，彌補(bǔ)崗位空缺，滿足企業(yè)用人需求，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。2．規(guī)范企業(yè)員工招聘活動，使招聘工作有效、順利進(jìn)行，為企業(yè)招募合適的人才。第2條適用范圍本制度適用于企業(yè)所有的員工招聘工作。第3條招聘方式1．外部招聘主要采用發(fā)布廣告、招聘洽談會、校園招聘及網(wǎng)絡(luò)招聘等方法。2．內(nèi)部選拔包括員工個人申請及企業(yè)各部門推薦人選等。3．委托第三方招聘通過與人才交流中心、人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)及獵頭公司等中介機(jī)構(gòu)簽訂委托招聘合同，委托其代理招聘所需要的關(guān)鍵崗位及高級管理人才。第2章招聘計(jì)劃制訂第4條招聘計(jì)劃制訂責(zé)任人人力資源部根據(jù)企業(yè)總經(jīng)理審批通過的各部門人員編制標(biāo)準(zhǔn)及人力資源需求計(jì)劃，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，制訂招聘計(jì)劃。第5條定期招聘計(jì)劃1．人力資源部于每年年末制訂企業(yè)下一年度的整體招聘計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算。2．企業(yè)各用人部門于每季度末的第一周向人力資源部提交下一季度的招聘計(jì)劃。3．人力資源部負(fù)責(zé)制訂應(yīng)屆畢業(yè)生招聘計(jì)劃。第6條不定期招聘1．企業(yè)各部門因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或特殊原因急需招聘人員時，人力資源部根據(jù)各部門要求制訂臨時招聘計(jì)劃。2．各部門需要非計(jì)劃內(nèi)招聘人員的，應(yīng)提前天向人力資源部提出申請，以便人力資源部做好招聘計(jì)劃及準(zhǔn)備工作。第3章招聘工作實(shí)施第7條內(nèi)部選拔與外部招聘1．企業(yè)各部門出現(xiàn)崗位空缺時，原則上首先考慮向企業(yè)內(nèi)部全體工作人員公開招募，通過在企業(yè)內(nèi)部尋找合適人選來彌補(bǔ)崗位空缺。2．內(nèi)部員工無法滿足招聘需求時，考慮外部招聘。（1）應(yīng)屆畢業(yè)生的招聘，集中在每年的第一、四季度進(jìn)行。（2）社會人員招聘及臨時招聘，應(yīng)根據(jù)招聘計(jì)劃和各部門用人需要，合理安排時間組織實(shí)施。第8條面試與錄用1．人力資源部負(fù)責(zé)應(yīng)聘人員的簡歷篩選，并進(jìn)行人員的初試。2．企業(yè)各用人部門負(fù)責(zé)應(yīng)聘人員的復(fù)試工作，企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)參與中高層管理職位的復(fù)試工作。3．人力資源部配合各用人部門對應(yīng)聘人員進(jìn)行全面綜合評價，并按照擇優(yōu)錄用原則作出錄用決策。第9條委托第三方招聘1．企業(yè)高層管理崗位及核心崗位出現(xiàn)空缺時，可委托專業(yè)的人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)（如獵頭公司）等，招募企業(yè)需要的高級優(yōu)秀人才。2．企業(yè)與外部人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)通過簽訂招聘委托合同，約定招聘相關(guān)事宜，由外部人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)提供備選的候選人，企業(yè)人力資源部組織候選人參加復(fù)試。3．企業(yè)高層及人力資源總監(jiān)負(fù)責(zé)對候選人進(jìn)行面試并作出錄用決策。第4章人員錄用程序第10條新員工入職1．新員工入職前需進(jìn)行體檢，體檢合格后方可錄用。2．新員工到崗時間由企業(yè)各部門確定，人力資源部負(fù)責(zé)及時通知。3．人力資源部負(fù)責(zé)為員工辦理各項(xiàng)入職手續(xù)。（1）填寫“員工登記表”，簽訂勞動合同書。（2）調(diào)轉(zhuǎn)人事檔案及各類保險手續(xù)。（3）企業(yè)規(guī)定的其他需要辦理的手續(xù)。第11條試用期規(guī)定1．企業(yè)新員工試用期為1～6個月不等，根據(jù)勞動合同法及企業(yè)的相關(guān)規(guī)定、各崗位的實(shí)際需要確定。2．試用期間，用人部門應(yīng)做好新員工的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，并負(fù)責(zé)記錄員工試用期間的績效及工作表現(xiàn)。3．員工試用期滿，由用人部門填寫“試用期考核表”，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部及總經(jīng)理審批合格后，正式被企業(yè)錄用。第5章附則第12條本制度由人力資源部制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時亦同。第13條本制度解釋權(quán)歸企業(yè)人力資源部，自頒布之日起實(shí)施。3．3．10員工培訓(xùn)管理制度培訓(xùn)管理制度一般對企業(yè)各類型的培訓(xùn)活動進(jìn)行規(guī)范，為企業(yè)培訓(xùn)工作的開展提供了科學(xué)、合理的指導(dǎo)。下面是××企業(yè)的員工培訓(xùn)管理制度，供讀者參考。員工培訓(xùn)管理制度第1章總則第1條目的1.規(guī)范企業(yè)的培訓(xùn)工作,提升企業(yè)員工業(yè)務(wù)水平和職業(yè)素養(yǎng)。2.使員工掌握最新的專業(yè)技術(shù)和技能,更新管理理念,不斷提升企業(yè)核心競爭力。3.為企業(yè)員工提供再學(xué)習(xí)和深造的機(jī)會,實(shí)現(xiàn)員工個人發(fā)展與企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)的共同實(shí)現(xiàn)。第2條企業(yè)培訓(xùn)體系構(gòu)成1.職業(yè)道德、素質(zhì)修養(yǎng)與企業(yè)文化教育培訓(xùn)體系。2.新員工入職培訓(xùn)體系。3.基層員工工作技能、技巧培訓(xùn)體系。4.高、中、基層管理者管理技能培訓(xùn)體系。5.脫產(chǎn)教育與員工自我開發(fā)體系。第2章入職培訓(xùn)第3條企業(yè)整體培訓(xùn)1.新員工入職后一周內(nèi),企業(yè)統(tǒng)一組織培訓(xùn),內(nèi)容主要包括企業(yè)發(fā)展歷史與愿景、組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、主要業(yè)務(wù)以及薪酬福利、績效考核等相關(guān)人力資源政策等。2.人力資源部首先對新員工進(jìn)行為期天的集中培訓(xùn),幫助其熟悉企業(yè)的整體情況。完成整體培訓(xùn)后,新員工需參加培訓(xùn)考核,不合格者需進(jìn)行為期天的強(qiáng)化訓(xùn)練,直到合格為止。第4條部門工作引導(dǎo)1.新員工經(jīng)過企業(yè)統(tǒng)一培訓(xùn)合格后,由企業(yè)各部門相關(guān)負(fù)責(zé)人對其進(jìn)行部門內(nèi)部工作引導(dǎo)。2.部門工作引導(dǎo)包括部門結(jié)構(gòu)與職能介紹、新員工工作崗位描述及業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)等內(nèi)容。3.工作引導(dǎo)培訓(xùn)完成后,由部門組織對新員工進(jìn)行考核,不合格者需進(jìn)行為期天的針對性訓(xùn)練,如考核仍未合格,則考慮延期轉(zhuǎn)正或辭退。第5條部門交叉引導(dǎo)對新員工進(jìn)行部門內(nèi)部工作引導(dǎo)時,各部門相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)結(jié)合新員工所擔(dān)任的工作性質(zhì)和崗位職責(zé),帶領(lǐng)新員工到相關(guān)部門進(jìn)行部門交叉引導(dǎo),使其熟悉企業(yè)各部門間的相互工作關(guān)系。第3章脫產(chǎn)培訓(xùn)第6條培訓(xùn)計(jì)劃制訂1.人力資源部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo),結(jié)合培訓(xùn)需求調(diào)查,制訂年度培訓(xùn)計(jì)劃,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要,制訂本部門員工的培訓(xùn)發(fā)展計(jì)劃,并報人力資源部批準(zhǔn)后實(shí)施。第7條企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)級人員的培訓(xùn)1.培訓(xùn)方式主要包括外出學(xué)習(xí)考察、外出進(jìn)修、聘請有關(guān)專家培訓(xùn)等。2.培訓(xùn)內(nèi)容主要涉及企業(yè)行業(yè)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)及先進(jìn)技術(shù)、知名企業(yè)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)修培訓(xùn)等。3.總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)級人員的培訓(xùn)由人力資源部每年至少組織一次。4.總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)級人員參加培訓(xùn)的,須與企業(yè)簽訂培訓(xùn)協(xié)議,并于培訓(xùn)結(jié)束后將培訓(xùn)學(xué)習(xí)材料整理交至人力資源部,作為人力資源部轉(zhuǎn)訓(xùn)教材。第8條部門經(jīng)理和主管級以上人員的培訓(xùn)1.培訓(xùn)方式主要包括企業(yè)內(nèi)部講師或外聘有關(guān)專家培訓(xùn)等。2.培訓(xùn)內(nèi)容主要涉及企業(yè)不斷發(fā)展的文化、新運(yùn)營模式的建立與運(yùn)行、最新的管理理論和經(jīng)營理念、管理者晉級課程等。3.部門經(jīng)理和主管級人員的培訓(xùn)由人力資源部至少每半年組織一次。4.部門經(jīng)理和主管級人員的培訓(xùn)考核結(jié)果將由人力資源部納入績效考核評估記錄。第9條基層員工培訓(xùn)1.原則上,企業(yè)內(nèi)部講師或各部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)對基層員工進(jìn)行培訓(xùn)。2.培訓(xùn)內(nèi)容主要涉及《員工手冊》、企業(yè)規(guī)章制度、工作流程與規(guī)范、技術(shù)改進(jìn)與推廣等。3.基層員工的培訓(xùn)根據(jù)各部門工作需要,由人力資源部和各部門共同組織實(shí)施。4.基層員工的培訓(xùn)考核結(jié)果將由人力資源部統(tǒng)一納入績效考核評估記錄。第4章崗位輪換第10條崗位輪換適用范圍1.在企業(yè)重要崗位(如財(cái)會、采購、倉庫、資金等)工作滿年的員工。2.大學(xué)本科以上學(xué)歷,有一定的專業(yè)特長、技術(shù)知識和管理經(jīng)驗(yàn),有較強(qiáng)的事業(yè)心和進(jìn)取心的員工。第11條部門內(nèi)部崗位輪換1.人力資源部于每年年末統(tǒng)計(jì)各部門員工崗位輪換安排,并制訂企業(yè)下年度的員工崗位輪換計(jì)劃。2.各部門安排本部門員工的工作崗位輪換,或者由員工個人提出輪換申請,必須經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、總監(jiān)審核,總經(jīng)理審批。3.人力資源部與各部門負(fù)責(zé)人擬定參加崗位輪換的人員名單。4.人力資源部為參加崗位輪換的員工建立《崗位輪換記錄卡》,記錄員工的基本情況、優(yōu)缺點(diǎn)、輪換工作、培訓(xùn)情況等。5.員工崗位輪換的具體操作按企業(yè)內(nèi)部調(diào)動程序執(zhí)行。第12條部門之間崗位輪換1.人力資源部根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況,統(tǒng)一安排部門之間的工作崗位輪換。2.對于向管理方面發(fā)展的員工,以安排行政、企劃、營銷、科技、生產(chǎn)管理等工作崗位輪換為主。3.對于向技術(shù)方向發(fā)展的員工,以安排產(chǎn)品研發(fā)、品質(zhì)管理、設(shè)備及工藝管理等工作崗位輪換為主。4.企業(yè)各部門應(yīng)密切配合輪換工作,指定專人對輪換員工進(jìn)行工作指導(dǎo)及考核。第5章培訓(xùn)評估與檔案管理第13條培訓(xùn)效果評估企業(yè)每開展一次培訓(xùn)項(xiàng)目,人力資源部應(yīng)及時對培訓(xùn)效果進(jìn)行評估,形成培訓(xùn)評估報告,以不斷改進(jìn)和提升以后的培訓(xùn)工作質(zhì)量。第14條培訓(xùn)檔案管理1.人力資源部為每位受訓(xùn)員工建立和保管培訓(xùn)及崗位輪換檔案,記錄其培訓(xùn)及崗位輪換的具體情況。2.人力資源部負(fù)責(zé)將每次培訓(xùn)的資料、教材、錄像、記錄整理存檔,不斷完善企業(yè)的員工培訓(xùn)體系。第6章附則第15條各項(xiàng)培訓(xùn)所花費(fèi)用由培訓(xùn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請,報人力資源部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審核,培訓(xùn)結(jié)束后憑各種財(cái)務(wù)憑證報銷,多退少補(bǔ)。第16條本制度未盡事宜,可進(jìn)行修改和增補(bǔ),并呈報總經(jīng)理審批后頒布實(shí)施。第17條企業(yè)人力資源部負(fù)責(zé)本制度的解釋和監(jiān)督執(zhí)行。。3．4人力資源使用與退出控制3．4．9員工績效考核管理制度員工績效考核管理制度為企業(yè)績效考核工作事項(xiàng)作出了規(guī)范，有利于企業(yè)績效考核工作的順利開展。下面是某企業(yè)制定的員工績效考核管理制度，供讀者參考。員工績效考核管理制度第1條目的1.客觀、公正地評價員工的工作業(yè)績、工作能力及工作態(tài)度,促使員工不斷改善工作績效,提高自身工作能力,提升企業(yè)的整體運(yùn)行效率和經(jīng)濟(jì)效益。2.為員工的薪酬決策、培訓(xùn)規(guī)劃、職位晉升、崗位輪換等人力資源管理工作提供決策依據(jù)。第2條適用對象本制度適用于企業(yè)中的所有員工,但考評期內(nèi)未到崗累計(jì)超過個月(包括請假及其他原因缺崗)的員工不參與當(dāng)期考核。第3條考核原則1.公平公開原則即員工績效考核標(biāo)準(zhǔn)、考核程序和考核責(zé)任都應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定,企業(yè)所有員工都要接受考核,對同一崗位執(zhí)行相同的考核標(biāo)準(zhǔn)。2.定期化與制度化績效考核既是對員工過去和現(xiàn)在的工作情況進(jìn)行考察,也是對其未來工作行為進(jìn)行預(yù)測,將員工績效考核定期化、制度化,有助于全面了解員工的潛能,及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)組織中的績效問題,提出解決方法和措施。3.定量化與定性化相結(jié)合對企業(yè)員工進(jìn)行考核時,考核指標(biāo)分為定性化與定量化兩種,并分別賦予不同的權(quán)重(定性化指標(biāo)權(quán)重占40%,定量化指標(biāo)權(quán)重占60%)。4.溝通與反饋考核評價結(jié)束后,人力資源部及各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時與被考核者進(jìn)行溝通,將考評結(jié)果告知被考核者。第2章績效考核內(nèi)容第4條工作業(yè)績主要考核員工實(shí)際完成的工作成果,包括工作質(zhì)量、工作數(shù)量、工作效益等。針對不同的工作崗位,考核重點(diǎn)有所不同。例如,對于開發(fā)類崗位,應(yīng)重點(diǎn)考核項(xiàng)目進(jìn)度與質(zhì)量;對于營銷類崗位,應(yīng)重點(diǎn)考核銷售額及市場潛力;對于事務(wù)類崗位,則應(yīng)重點(diǎn)考核日常工作任務(wù)完成量及質(zhì)量等。第5條工作能力根據(jù)本人實(shí)際完成的工作成果及各方面的綜合素質(zhì)來評價其工作技能和水平,如專業(yè)知識掌握程度、業(yè)務(wù)能力、創(chuàng)新能力等。第6條工作態(tài)度主要是對員工平時的工作表現(xiàn)予以評價,包括紀(jì)律性、積極性、主動性、責(zé)任感等。第3章績效考核實(shí)施第7條考核周期1.根據(jù)崗位的需要,分別對員工實(shí)施月度考核或季度考核,其實(shí)施時間分別是下一個月的～日、下一個季度的～日。2.年度考核,所有員工都應(yīng)接受企業(yè)實(shí)施的年度考核,考核實(shí)施時間一般為下一年度第一個月的～日。第8條設(shè)定考核指標(biāo)及評價標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)前期制訂的績效計(jì)劃及職位說明書等文件,分別制定各崗位的考核指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)及考核項(xiàng)的分值等內(nèi)容。第9條考核實(shí)施1.考核者依據(jù)制定的考核指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn),對被考核者的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面進(jìn)行評估,并根據(jù)考核分值確定其考核等級。2.考核者應(yīng)熟悉績效考核制度及流程,熟練使用相關(guān)