公司內(nèi)審管理制度

公司內(nèi)審管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，提高管理質(zhì)量和效益，保障公司利益和穩(wěn)定發(fā)展，訂立本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)部各部門、分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作。第三條公司內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵從公正、獨(dú)立、客觀的原則，依法合規(guī)，保護(hù)公司利益。第二章內(nèi)部審計(jì)的基本原則第四條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，重視分析、評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)。第五條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重視防備性審計(jì)，提前發(fā)現(xiàn)和矯正潛在問題，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。第六條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重視績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、流程和管理進(jìn)行定量、定性的評(píng)估。第七條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重視協(xié)調(diào)合作，與管理層、各部門及時(shí)溝通溝通，加強(qiáng)內(nèi)外部合作。第八條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重視努力探求效率，通過改進(jìn)和優(yōu)化管理流程，提高資源利用效率。第三章內(nèi)部審計(jì)的組織與職責(zé)第九條公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)公司的內(nèi)部審計(jì)工作。第十條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)依據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，訂立內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并組織實(shí)施。第十一條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)依據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，組織內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)工作。第十二條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)依照法律法規(guī)的要求，維護(hù)審計(jì)人員的獨(dú)立性和保密性。第十三條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向公司高層管理層報(bào)告審計(jì)工作的進(jìn)展情況和發(fā)現(xiàn)的問題。第四章內(nèi)部審計(jì)的工作程序第十四條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)依照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)對(duì)象和范圍。第十五條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)通過調(diào)查研究、數(shù)據(jù)分析、文件查閱等方式，取得審計(jì)證據(jù)。第十六條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)依據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議，訂立整改措施。第十七條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)向被審計(jì)對(duì)象反饋審計(jì)結(jié)果，并跟蹤整改情況。第十八條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)將審計(jì)結(jié)果整理成報(bào)告，上報(bào)公司高層管理層。第十九條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并及時(shí)報(bào)告公司高層管理層。第五章內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和評(píng)估第二十條公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督和引導(dǎo)。第二十一條公司應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行績(jī)效考核。第二十二條公司應(yīng)及時(shí)處理內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，整改不合規(guī)的行為。第二十三條公司應(yīng)定期向相關(guān)部門和行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送內(nèi)部審計(jì)工作相關(guān)信息。第六章附則第二十四條對(duì)于違反本制度的人員，公司將視情況進(jìn)行相應(yīng)處理，包含但不限于警告、記過、降級(jí)、辭退等。第二十五條本制度自頒布之日起施行，如有需要修改的，應(yīng)經(jīng)公司高層管理層批準(zhǔn)，并及時(shí)通知相關(guān)部門。第二十六條本制度的解釋權(quán)歸公司高層管理層全部。以上為《公司內(nèi)審管理制度》全文。注意：本制度為