財(cái)經(jīng)信息技術(shù) 公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口 編制說(shuō)明

1《財(cái)經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口》（征求意見(jiàn)稿）一、任務(wù)來(lái)源《財(cái)經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口》推薦性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)下達(dá)的《2021年第一批推薦性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目》中的任務(wù)要求編制，主要內(nèi)容如下：項(xiàng)目編號(hào)：20221943-T-319項(xiàng)目名稱：《財(cái)經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口》本標(biāo)準(zhǔn)主要起草單位：中華人民共和國(guó)審計(jì)署。本標(biāo)準(zhǔn)主要成員單位：審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心、江蘇省審計(jì)廳、山東省審計(jì)廳、廣州市審計(jì)局、成都市審計(jì)局、青島市審計(jì)二、標(biāo)準(zhǔn)起草背景、原則與依據(jù)（一）起草背景。2018年，習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上指出，要堅(jiān)持科技強(qiáng)審，加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，強(qiáng)調(diào)了利用大數(shù)據(jù)等信息化技術(shù)手段、提升審計(jì)效率和質(zhì)量的重要性。審計(jì)機(jī)關(guān)要實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)投資審計(jì)向現(xiàn)代投資審計(jì)的轉(zhuǎn)變，必須將大數(shù)據(jù)等先進(jìn)的信息化技術(shù)應(yīng)用于公共投資審計(jì)，制定公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)是其中一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作。2近年來(lái)，審計(jì)署投資司積極加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)謀劃，先后編制印發(fā)《投資審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃》、《投資項(xiàng)目數(shù)字化審計(jì)操作指引》、《投資審計(jì)數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)》，組織開(kāi)展了部分地方審計(jì)機(jī)關(guān)參與的投資審計(jì)大數(shù)據(jù)融合研究工作，一些地方審計(jì)機(jī)關(guān)也在研制公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)采集軟件、開(kāi)展公共投資大數(shù)據(jù)專項(xiàng)審計(jì)進(jìn)行積極探索，取得較好的成效，為制定公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)打下基礎(chǔ)。2022年4月，審計(jì)署向國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委秘書(shū)處上報(bào)《審計(jì)署辦公廳關(guān)于申報(bào)財(cái)經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)的函》（審辦函〔2022〕34號(hào)正式申請(qǐng)《財(cái)經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)。（二）起草原則。1.通用性。立足適用全國(guó)省、市、縣各區(qū)域的工程建設(shè)管理相關(guān)信息系統(tǒng)。2.簡(jiǎn)潔性。數(shù)據(jù)表和數(shù)據(jù)元素要考慮各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)人員業(yè)務(wù)能力水平，在滿足核心業(yè)務(wù)邏輯和基本審計(jì)需要基礎(chǔ)上，做到盡量精簡(jiǎn)，提高數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范性和可操作性。3.實(shí)用性。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，注重?cái)?shù)據(jù)元素、數(shù)據(jù)表和數(shù)據(jù)接口實(shí)用性，能夠服務(wù)于審計(jì)大數(shù)據(jù)分析，盡量讓每個(gè)元素對(duì)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、查出問(wèn)題有幫助，確保標(biāo)準(zhǔn)好用、實(shí)用、能用。4.適度超前?？紤]到未來(lái)工程建設(shè)領(lǐng)域信息化水平的不斷提升，適度增加當(dāng)前系統(tǒng)不夠完善的部分?jǐn)?shù)據(jù)元素，對(duì)相關(guān)單位開(kāi)3發(fā)工程信息系統(tǒng)以及行業(yè)發(fā)展健全完善起到參考借鑒和引導(dǎo)作（三）主要依據(jù)。本標(biāo)準(zhǔn)在現(xiàn)有工程建設(shè)管理信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上，結(jié)合全國(guó)各級(jí)審計(jì)部門(mén)的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，制定一套通用、簡(jiǎn)潔、規(guī)范、實(shí)用的公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)交換和處理標(biāo)準(zhǔn)。三、標(biāo)準(zhǔn)制定的目的和意義目前，我國(guó)各地工程建設(shè)管理相關(guān)信息系統(tǒng)獨(dú)立運(yùn)行，數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)和數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)不完全統(tǒng)一，這種異構(gòu)性增加了審計(jì)等監(jiān)督部門(mén)數(shù)據(jù)采集、整合的難度。通過(guò)制訂并出臺(tái)公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，能夠填補(bǔ)投資審計(jì)信息化標(biāo)準(zhǔn)化領(lǐng)域空白，既提供審計(jì)數(shù)據(jù)采集、處理和交互標(biāo)準(zhǔn)，滿足審計(jì)業(yè)務(wù)的基本需要，為各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)開(kāi)展工程建設(shè)項(xiàng)目信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集工作提供指導(dǎo)借鑒。同時(shí)，也可為其他監(jiān)管部門(mén)、企事業(yè)單位、審計(jì)機(jī)構(gòu)等履行職能獲取相關(guān)數(shù)據(jù)提供參考，對(duì)于提高信息化環(huán)境下工程建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。四、標(biāo)準(zhǔn)的起草過(guò)程為規(guī)范指導(dǎo)地方審計(jì)機(jī)關(guān)開(kāi)展投資數(shù)據(jù)采集、提升投資審計(jì)大數(shù)據(jù)應(yīng)用能力水平，投資司決定于2022年啟動(dòng)投資審計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制訂工作。2022年1月，投資司向署領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送簽報(bào)《關(guān)于4公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)立項(xiàng)的請(qǐng)示》，獲得署領(lǐng)導(dǎo)審定并批準(zhǔn)。計(jì)署辦公廳關(guān)于申報(bào)財(cái)經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)的函》（審辦函〔2022〕34號(hào)正式申請(qǐng)《財(cái)經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)并獲批準(zhǔn)。2023年1月，審信標(biāo)委將推進(jìn)《財(cái)經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口》初稿起草工作作為任務(wù)之一列入審信標(biāo)委2023年度工作計(jì)劃。2023年4月，我署與國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)管理司簽訂《財(cái)經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)接口》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)制修訂項(xiàng)目合同，項(xiàng)目周期為22個(gè)月，歸口單位審信標(biāo)委，起草單位投資司。2023年6月，投資司在調(diào)研了解地方審計(jì)機(jī)關(guān)開(kāi)展投資審計(jì)大數(shù)據(jù)應(yīng)用情況基礎(chǔ)上，綜合考慮地方審計(jì)機(jī)關(guān)特長(zhǎng)及意愿等因素，組建了由署數(shù)據(jù)司、投資司、計(jì)算中心，以及江蘇省審計(jì)廳、山東省審計(jì)廳等5家地方審計(jì)機(jī)關(guān)組成的投資審計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)起草團(tuán)隊(duì)。2023年7月，在征求各省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及特派辦意見(jiàn)基礎(chǔ)上，我司制定了投資審計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)框架大綱和標(biāo)準(zhǔn)起草工作計(jì)劃，并召開(kāi)會(huì)議正式啟動(dòng)投資審計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)初稿起草工作。52023年8月至11月，江蘇省審計(jì)廳、山東成員單位按照分工分別赴相關(guān)政府部門(mén)、企事業(yè)單位開(kāi)展調(diào)研，同步開(kāi)展6個(gè)板塊的初稿起草工作。標(biāo)準(zhǔn)各板塊內(nèi)容，投資司組織成員單位在署機(jī)關(guān)對(duì)各板塊內(nèi)容進(jìn)行集中統(tǒng)稿審核，經(jīng)多次修改后匯總形成公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)2024年4月至5月，投資司組織部分地方審計(jì)機(jī)關(guān)開(kāi)展了標(biāo)準(zhǔn)化接口數(shù)據(jù)試采工作，驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)化接口可行性及有效性。包括江蘇、山東、廣東、四川等省。這次數(shù)據(jù)試采，驗(yàn)證了標(biāo)準(zhǔn)化接口的可行性及有效性，效果良好。2024年6月至9月，投資司根據(jù)各地試采情況反饋意見(jiàn)，對(duì)公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修改完善，并提交數(shù)據(jù)司、計(jì)算中心進(jìn)行修改完善，形成目前的公共投資審計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。五、標(biāo)準(zhǔn)的驗(yàn)證審信標(biāo)委秘書(shū)處為了確保本標(biāo)準(zhǔn)的可實(shí)施性和正確性，對(duì)鄉(xiāng)村振興審計(jì)數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)的所有數(shù)據(jù)元素、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和XMLSCHEMA以及實(shí)例部分做了驗(yàn)證，檢查內(nèi)容有：（一）文件格式檢查（二）XML語(yǔ)法檢查（三）XML字符集檢查（四）XMLSchema約束檢查6（五）XML內(nèi)容檢查本征求意見(jiàn)稿的數(shù)據(jù)文件中的內(nèi)容和數(shù)據(jù)元素滿足標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定要求，測(cè)試結(jié)果為通過(guò)，可以發(fā)出征求意見(jiàn)。六、與有關(guān)的現(xiàn)行法律、法規(guī)和強(qiáng)制性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系本標(biāo)準(zhǔn)符合我國(guó)審計(jì)相關(guān)的法律法規(guī)和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。七、重大分歧意見(jiàn)的處理經(jīng)過(guò)和依據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)在制定過(guò)程中未出現(xiàn)重大分歧意見(jiàn)。八、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)作為強(qiáng)制性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或推薦性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的建本標(biāo)準(zhǔn)建議作為推薦性標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布實(shí)施。九、主要試驗(yàn)和應(yīng)用的分析本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)備及起草階段以來(lái)，征求了各省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的意見(jiàn)，在部分省開(kāi)展了標(biāo)準(zhǔn)化接口數(shù)據(jù)試采工作，通過(guò)數(shù)據(jù)試采，驗(yàn)證了該標(biāo)準(zhǔn)化接口的可行性及有效性，效果良好。通過(guò)收集到各部委的多條意見(jiàn)建議以及試采工作反饋的一些共性問(wèn)題，起草組已完成各接口模塊的優(yōu)化調(diào)整，對(duì)征求意見(jiàn)稿進(jìn)一步優(yōu)化完十、替代或廢止現(xiàn)行