企業(yè)環(huán)境風(fēng)險怎么防控

企業(yè)環(huán)境風(fēng)險怎么防控？環(huán)境保護(hù)部近日印發(fā)了《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估指南(試行)》(以下簡稱《評估指南》)，這標(biāo)志著環(huán)境保護(hù)部將全面推進(jìn)企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估，推動企業(yè)落實環(huán)境安全主體責(zé)任，提高企業(yè)環(huán)境應(yīng)急預(yù)案編制水平。《評估指南》規(guī)定了企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估的內(nèi)容、程序及一般要求。同時配套發(fā)布的還有《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險等級劃分方法》(以下簡稱《等級劃分方法》)、《突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險物質(zhì)及臨界量清單》(以下簡稱《清單》)、《企業(yè)環(huán)境風(fēng)險防控與應(yīng)急措施實行標(biāo)準(zhǔn)對照表》(以下簡稱《標(biāo)準(zhǔn)對照表》)及《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估報告編制大綱》(以下簡稱《報告編制大綱》)。企業(yè)環(huán)境風(fēng)險知多少？環(huán)境事件高發(fā)，企業(yè)環(huán)境應(yīng)急預(yù)案編制是短板當(dāng)前，我國已進(jìn)入突發(fā)環(huán)境事件高發(fā)期和矛盾凸顯期，環(huán)境問題已成為威脅群眾健康、公共安全和社會穩(wěn)定的重要因素。黨中央、國務(wù)院高度重視環(huán)境風(fēng)險防范與管理，2011年10月發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于加強環(huán)境保護(hù)重點工作的意見》和同年12月印發(fā)的《國家環(huán)境保護(hù)“十二五”規(guī)劃》，均明確提出了“完善以預(yù)防為主的環(huán)境風(fēng)險管理制度，嚴(yán)格落實企業(yè)環(huán)境安全主體責(zé)任，制定環(huán)境風(fēng)險評估規(guī)范”等要求。2013年10月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法》，規(guī)定“編制應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)在開展風(fēng)險評估和應(yīng)急資源調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行”，強調(diào)了開展風(fēng)險評估對應(yīng)急預(yù)案編制的重要基礎(chǔ)性作用。為摸清全國環(huán)境風(fēng)險底數(shù)、說清環(huán)境風(fēng)險狀況，環(huán)境保護(hù)部2010年組織對全國石油加工、煉焦業(yè)，化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)和醫(yī)藥制造業(yè)3大類行業(yè)的4萬余家企業(yè)開展環(huán)境風(fēng)險及化學(xué)品檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，4萬余家企業(yè)涉及化學(xué)物質(zhì)4萬余種，各類環(huán)境風(fēng)險單元10萬余個，約32%的企業(yè)未編制環(huán)境應(yīng)急預(yù)案，已編制的企業(yè)預(yù)案中普遍存在針對性、實用性和可操作性較差的問題。究其原因，主要是企業(yè)對自身和周邊環(huán)境風(fēng)險以及第一時間可調(diào)用的應(yīng)急資源不掌握，對可能發(fā)生的突發(fā)環(huán)境事件不清楚。而且預(yù)案中多組織、機構(gòu)、制度的描述，多危險化學(xué)品危害分析，少現(xiàn)場應(yīng)急處置方案。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，環(huán)境保護(hù)部系統(tǒng)總結(jié)突發(fā)環(huán)境事件案例以及國內(nèi)外工業(yè)事故風(fēng)險評估與管理法律法規(guī)、技術(shù)指南，提出了企業(yè)環(huán)境風(fēng)險等級評估方法，對檢查的4萬余家企業(yè)進(jìn)行了初步評估，并將評估結(jié)果通報各省(區(qū)、市)人民政府，在一定程度上推進(jìn)了企業(yè)環(huán)境風(fēng)險管理。浙江、江蘇等地紛紛出臺類似評估方法，加強企業(yè)環(huán)境風(fēng)險管理和預(yù)案管理工作。為進(jìn)一步落實國務(wù)院有關(guān)加強風(fēng)險評估的要求，環(huán)境保護(hù)部在原有環(huán)境風(fēng)險等級評估方法的基礎(chǔ)上，多次征求地方環(huán)保部門、部分央企意見，編制形成了既有事故情景分析又有風(fēng)險等級劃分、既有問題分析又有完善要求的《評估指南》。怎么用好《評估指南》？企業(yè)可按圖索驥分析防控應(yīng)急措施可行性怎么用《評估指南》？首先，《評估指南》有助于提高企業(yè)環(huán)境應(yīng)急預(yù)案編制水平。通過指導(dǎo)企業(yè)開展環(huán)境風(fēng)險識別、應(yīng)急資源調(diào)查、各種可能發(fā)生的突發(fā)環(huán)境事件及其后果情景分析、現(xiàn)有環(huán)境風(fēng)險防控與應(yīng)急措施差距分析、完善環(huán)境風(fēng)險防控與應(yīng)急措施實施計劃的制定等一系列工作，使企業(yè)系統(tǒng)評估自身環(huán)境風(fēng)險狀況，根據(jù)可調(diào)用的應(yīng)急資源，落實可行的環(huán)境風(fēng)險防控和應(yīng)急措施。相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，企業(yè)在編制環(huán)境應(yīng)急預(yù)案時，可針對各種突發(fā)環(huán)境事件情景制定措施得當(dāng)、程序明確、責(zé)任落實的現(xiàn)場應(yīng)急處置方案，使預(yù)案回歸本質(zhì)。其次，《評估指南》有助于提高企業(yè)環(huán)境風(fēng)險防控和隱患排查治理水平?！对u估指南》指導(dǎo)企業(yè)從環(huán)境風(fēng)險管理制度、環(huán)境風(fēng)險防控與應(yīng)急措施、環(huán)境應(yīng)急資源、歷史經(jīng)驗教訓(xùn)等方面，對現(xiàn)有環(huán)境風(fēng)險防控與應(yīng)急措施的完備性、可行性和有效性進(jìn)行分析，排查隱患、找出差距，根據(jù)其危害性、緊迫性和治理時間，制定短期、中期和長期的完善計劃并逐項落實整改。企業(yè)按照這些方法持續(xù)排查、治理各類環(huán)境安全隱患，不僅可以提高環(huán)境風(fēng)險防控和應(yīng)急響應(yīng)水平，還能動態(tài)完善應(yīng)急預(yù)案，從而降低突發(fā)環(huán)境事件的發(fā)生概率，減輕其危害程度。第三，有助于提升地方政府和環(huán)保部門環(huán)境應(yīng)急管理水平。根據(jù)要求，企業(yè)要按照《評估指南》開展環(huán)境風(fēng)險評估，并將評估報告作為環(huán)境應(yīng)急預(yù)案的附件向當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門備案。地方政府和環(huán)保部門通過評估報告掌握轄區(qū)內(nèi)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險等級、風(fēng)險狀況及應(yīng)急資源情況。這一方面可以將其作為區(qū)域環(huán)境應(yīng)急預(yù)案編制的重要基礎(chǔ)，提高預(yù)案的針對性和可操作性；另一方面還可根據(jù)環(huán)境風(fēng)險等級，對企業(yè)實施差別化管理，在管理資源有限的情況下，優(yōu)先關(guān)注重大環(huán)境風(fēng)險企業(yè)。環(huán)境風(fēng)險怎么評估？分五步評估，并編制環(huán)境風(fēng)險評估報告《評估指南》適用于已建成投產(chǎn)或處于試生產(chǎn)階段的企業(yè)?！肚鍐巍方o出了310種(類)環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)，生產(chǎn)、使用、存儲或釋放《清單》所列物質(zhì)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)開展環(huán)境風(fēng)險評估。但是，《評估指南》不適用于尾礦庫、危險廢物經(jīng)營單位及海上石油天然氣開采設(shè)施等9種情況，這9種情況需要制訂專門的評估方法、實行專門管理或不屬于環(huán)保部門監(jiān)管職責(zé)等。環(huán)境風(fēng)險評估報告由企業(yè)自行編制或委托相關(guān)專業(yè)技術(shù)服務(wù)機構(gòu)編制。評估分5步實施：第一步，資料準(zhǔn)備與環(huán)境風(fēng)險識別，是對企業(yè)涉及環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)及其數(shù)量、環(huán)境風(fēng)險單元及現(xiàn)有環(huán)境風(fēng)險防控與應(yīng)急措施、周邊環(huán)境風(fēng)險受體、現(xiàn)有應(yīng)急資源等環(huán)境風(fēng)險要素的全面梳理，是風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。第二步，可能發(fā)生的突發(fā)環(huán)境事件及其后果情景的分析，這是將前一步識別的潛在風(fēng)險，與所有可能的突發(fā)環(huán)境事件情景及后果聯(lián)系起來。這是風(fēng)險評估的核心，也是解決預(yù)案針對性和實用性的關(guān)鍵。第三步，結(jié)合風(fēng)險因素和可能的事件，分析現(xiàn)有環(huán)境風(fēng)險防控與環(huán)境應(yīng)急措施。這是風(fēng)險評估的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)排查環(huán)境安全隱患、提高預(yù)案可操作性的前提。第四步，針對這些問題，制定完善環(huán)境風(fēng)險防控和應(yīng)急措施的實施計劃，是風(fēng)險評估的主要目的，也是提高企業(yè)環(huán)境風(fēng)險防控及應(yīng)急響應(yīng)水平、降低突發(fā)環(huán)境事件發(fā)生概率與危害程度的實現(xiàn)途徑。第五步，劃定企業(yè)環(huán)境風(fēng)險等級。這可用于完善區(qū)域環(huán)境應(yīng)急預(yù)案及對企業(yè)實行差別化管理，也可用于企業(yè)的橫向?qū)Ρ?，提高其重視程度。五步相互關(guān)聯(lián)，緊密銜接，缺一不可。相關(guān)負(fù)責(zé)人提醒，企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險評估報告可按照《報告編制大綱》的要求編寫。情景分析幫助企業(yè)防控風(fēng)險突發(fā)環(huán)境事件及其后果情景分析是《評估指南》的突出特色。企業(yè)應(yīng)在資料準(zhǔn)備及風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，查閱分析國內(nèi)外同類企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件資料，設(shè)置本企業(yè)所有可能發(fā)生的突發(fā)環(huán)境事件情景。通過歸納突發(fā)環(huán)境事件歷史案例，《評估指南》列出了生產(chǎn)安全事故、環(huán)境風(fēng)險防控設(shè)施失靈或非正常操作、非正常工況、污染治理設(shè)施非正常運行、違法排污、停電斷水停氣、通訊及運輸系統(tǒng)故障以及自然災(zāi)害與極端天氣等8種可能引發(fā)突發(fā)環(huán)境事件的情景。企業(yè)可結(jié)合自身現(xiàn)狀參考細(xì)化或補充完善。在確定了可能發(fā)生的突發(fā)環(huán)境事件情景后，企業(yè)可依據(jù)已經(jīng)出臺的標(biāo)準(zhǔn)，選擇適當(dāng)?shù)姆椒ê湍Ｐ蛯γ糠N情景下的環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)釋放源、釋放途徑以及可能的直接、次生和衍生后果進(jìn)行分析。風(fēng)險矩陣確定環(huán)境風(fēng)險等級《等級劃分方法》是《評估指南》的重要組成部分?！对u估指南》提出了重大、較大和一般3級的風(fēng)險等級劃分方法。風(fēng)險等級高低主要取決于3個要素：一是企業(yè)涉及的環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)的種類及其數(shù)量(Q)。企業(yè)涉及的所有環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)在廠界內(nèi)的最大存在總量與其臨界量比值之和，能較好地表征企業(yè)環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)數(shù)量固有風(fēng)險。二是企業(yè)生產(chǎn)工藝過程與風(fēng)險控制技術(shù)水平(M)。分析總結(jié)歷史突發(fā)環(huán)境事件發(fā)生、發(fā)展規(guī)律，提出生產(chǎn)工藝過程、安全控制、水和大氣風(fēng)險防范措施、環(huán)評及批復(fù)的其他環(huán)境風(fēng)險防控措施落實情況、廢水排放去向等6個方面指標(biāo)，全面反映企業(yè)生產(chǎn)工藝過程與環(huán)境風(fēng)險控制水平。三是企業(yè)周邊環(huán)境風(fēng)險受體的敏感性(E)。根據(jù)《建設(shè)項目環(huán)境影響評價分類管理名錄》、《大氣污染防治法》等相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，將企業(yè)周邊環(huán)境風(fēng)險受體分為大氣、水和土壤環(huán)境風(fēng)險受體。綜合考慮環(huán)境風(fēng)險受體的規(guī)模、生態(tài)價值和社會價值及與企業(yè)的距離，將環(huán)境風(fēng)險受體劃分為3種類型。通過風(fēng)險矩陣確定企業(yè)環(huán)境風(fēng)險等級，以突出Q、M、E這三大要素對風(fēng)險等級的決定作用。環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)會適時調(diào)整《清單》是《等級劃分方法》的基礎(chǔ)?！肚鍐巍分?10種(類)物質(zhì)主要來源于有突發(fā)環(huán)境事件記錄的物質(zhì)以及《重點環(huán)境管理危險化學(xué)品目錄》。物質(zhì)臨界量的確定遵循危害等值原則，參考了美國《清潔空氣法案》中風(fēng)險管理計劃(RMP)、歐盟塞維索指令以及我國《危險化學(xué)品重大危險源辨識》(GB18218-2009)等國內(nèi)外法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)?！肚鍐巍窂木幪?28至238均規(guī)定了一類物質(zhì)，如編號236“有毒化學(xué)物質(zhì)”就是對所有的有毒化學(xué)物質(zhì)及其臨界量進(jìn)行兜底性規(guī)定。地方各省級環(huán)保部門可參照《清單》制定本省的環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)及臨界量清單，將未列入《清單》但引發(fā)或可能引發(fā)突發(fā)環(huán)境事件的化學(xué)物質(zhì)補充到清單中，環(huán)境保護(hù)部也將根據(jù)應(yīng)用情況適時對《清單》進(jìn)行調(diào)整。關(guān)于《標(biāo)準(zhǔn)對照表》《標(biāo)準(zhǔn)對照表》總結(jié)了現(xiàn)行的環(huán)境風(fēng)險防控國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及大型石化集團(tuán)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，供開展環(huán)境風(fēng)險評估和環(huán)境安全隱患排查治理參考。與現(xiàn)行其他風(fēng)險評估方法的主要區(qū)別《評估指南》主要用于企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險的評估，是企業(yè)編制環(huán)境應(yīng)急預(yù)案的基礎(chǔ)。《重點環(huán)境管理危險化學(xué)品環(huán)境風(fēng)險評估報告編制指南(試行)》主要用于對列入《重點環(huán)境管理危險化學(xué)品目錄》的化學(xué)品長期、累積和持久性危害及不利影響的評估，側(cè)重為?；翻h(huán)境管理登記服務(wù)。《建設(shè)項目環(huán)境風(fēng)險評價技術(shù)導(dǎo)則》主要用于部分重點行業(yè)新、改、擴(kuò)建建設(shè)項目的環(huán)境風(fēng)險評估。硫酸、氯堿以及粗鉛行業(yè)的《環(huán)境風(fēng)險評估技術(shù)指南》主要用于企業(yè)環(huán)境污染責(zé)任保險工作?！镀髽I(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估指南(試行)》落地突發(fā)性事件、危機管理，這些為人們所熟知的詞匯正漸漸出現(xiàn)在我國的環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域。近期公布的《2013年中國環(huán)境質(zhì)量狀況公報》顯示，2013年，全國共發(fā)生突發(fā)環(huán)境事件712起，較上年增加31.4%，其中包含重大突發(fā)環(huán)境事件3起、較大突發(fā)環(huán)境事件12起、一般突發(fā)環(huán)境事件697起。

為更好地解決這些問題，近日，我國出臺了《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估指南（試行）》（簡稱“《指南》”），該指南在2013年公布的《突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法》等一系列規(guī)定的基礎(chǔ)上經(jīng)過調(diào)研分析后出臺，對企業(yè)落實環(huán)境安全責(zé)任主體有較大推動作用。中國電力建設(shè)企業(yè)協(xié)會行業(yè)部主任陳渤表示，當(dāng)前在電力建設(shè)領(lǐng)域，突發(fā)環(huán)境事件爆發(fā)有一定的概率，《指南》的出臺對我國電建企業(yè)如何降低突發(fā)環(huán)境事件出現(xiàn)的頻率、帶來的影響等一系列問題都具有一定的指導(dǎo)意義。

環(huán)境風(fēng)險評估與應(yīng)急措施兩手抓

《指南》對環(huán)境風(fēng)險評估的內(nèi)容、管理制度、應(yīng)急措施等都給出了明確的規(guī)定，并提出當(dāng)發(fā)生緊急事件時，應(yīng)按照環(huán)境風(fēng)險識別、可能發(fā)生突發(fā)環(huán)境事件及其后果分析、現(xiàn)有環(huán)境風(fēng)險防控和環(huán)境應(yīng)急管理差距分析、制定完善環(huán)境風(fēng)險防控和應(yīng)急措施的實施計劃、劃定突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險等級五個步驟來處理危機。

眾所周知，風(fēng)險確認(rèn)是應(yīng)對危機的第一步，就此，《指南》指出企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視環(huán)境風(fēng)險識別，并對應(yīng)當(dāng)識別的對象給出明確的范圍，包括企業(yè)基本信息、周邊環(huán)境風(fēng)險受體、涉及環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)和數(shù)量、生產(chǎn)工藝、安全生產(chǎn)管理、環(huán)境風(fēng)險單元及現(xiàn)有環(huán)境風(fēng)險防控與應(yīng)急措施、現(xiàn)有應(yīng)急資源等。

根據(jù)常識，不難理解，“突發(fā)環(huán)境事件及其后果情景分析”這一環(huán)節(jié)是有利促進(jìn)“防患于未然”得以實現(xiàn)的重要內(nèi)容。《指南》就相關(guān)細(xì)節(jié)有明確的規(guī)范，例如，企業(yè)應(yīng)查閱分析國內(nèi)外同類突發(fā)環(huán)境事件的相關(guān)資料，設(shè)置本企業(yè)所有可能發(fā)生的突發(fā)環(huán)境事件情景；通過結(jié)合突發(fā)環(huán)境事件歷史案例，列出生產(chǎn)安全事故、環(huán)境風(fēng)險防控設(shè)施失靈或非正常操作、非正常工況、污染治理設(shè)施非正常運行、違法排污、停電斷水停氣、通訊及運輸系統(tǒng)故障以及自然災(zāi)害與極端天氣等8種可能引發(fā)突發(fā)環(huán)境事件的情景；可結(jié)合自身現(xiàn)狀參考細(xì)化突發(fā)環(huán)境事件情景，完善風(fēng)險評估能力，有的放矢地防范風(fēng)險的發(fā)生。

陳渤表示:“電力建設(shè)企業(yè)在實際工作中，有時候會面臨鍋爐酸洗等問題，這些洗液在運輸過程中就可能出現(xiàn)泄露而污染環(huán)境，類似這樣的情況有很多，《指南》的出臺為這些情況從可能出現(xiàn)到出現(xiàn)后如何處理起到一定的指導(dǎo)作用?！痹陲L(fēng)險評估的管理制度方面，《指南》還表示，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確崗位的責(zé)任人或責(zé)任機構(gòu)，建立突發(fā)環(huán)境事件信息報告制度并有效執(zhí)行，還應(yīng)增加相關(guān)培訓(xùn)。

《指南》還指出，為了完善風(fēng)險防控和應(yīng)急措施實施，還應(yīng)針對需要整改的短期、中期和長期項目，分別制定完善環(huán)境風(fēng)險防控和應(yīng)急措施的實施計劃。實施計劃應(yīng)明確環(huán)境風(fēng)險管理制度、環(huán)境風(fēng)險防控措施、環(huán)境應(yīng)急能力建設(shè)等內(nèi)容，逐項制定加強環(huán)境風(fēng)險防控措施和應(yīng)急管理的目標(biāo)、責(zé)任人及完成時限。同時，每完成一次實施計劃，都應(yīng)將計劃完成情況登記建檔備查。

配套文件實現(xiàn)多維度計量與管控

據(jù)悉，《指南》在規(guī)定了企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估的內(nèi)容、程序及一般要求的同時，還配套發(fā)布了《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險等級劃分方法》、《突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險物質(zhì)及臨界量清單》、《企業(yè)環(huán)境風(fēng)險防控與應(yīng)急措施實行標(biāo)準(zhǔn)對照表》及《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估報告編制大綱》。

值得關(guān)注的是，通過《指南》及其配套文件，“重大、較大和一般三級的風(fēng)險等級劃分方法”也正式明確；通過對Q、M、E三個指標(biāo)建立風(fēng)險矩陣，企業(yè)環(huán)境風(fēng)險等級也被確定下來。Q、M、E三要素具體為：企業(yè)涉及的環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)的種類及其數(shù)量（Q），它涉及企業(yè)所有環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)在廠界內(nèi)的最大存在總量與其臨界量比值之和，能較好地表征企業(yè)環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)數(shù)量固有風(fēng)險；企業(yè)生產(chǎn)工藝過程與風(fēng)險控制技術(shù)水平（M），它分析總結(jié)歷史突發(fā)環(huán)境事件發(fā)生、發(fā)展規(guī)律，提出生產(chǎn)工藝過程、安全控制、水和大氣風(fēng)險防范措施、環(huán)評及批復(fù)的其他環(huán)境風(fēng)險防控措施落實情況、廢水排放去向等6個方面指標(biāo)，全面反映企業(yè)生產(chǎn)工藝過程與環(huán)境風(fēng)險控制水平；企業(yè)周邊環(huán)境風(fēng)險受體的敏感性（E），它根據(jù)相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，將企業(yè)周邊環(huán)境風(fēng)險受體分為大氣、水和土壤環(huán)境風(fēng)險受體。同時，本次發(fā)文還總結(jié)了現(xiàn)行的環(huán)境風(fēng)險防控國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及一些企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，為開展環(huán)境風(fēng)險評估和環(huán)境安全隱患排查治理提供參考。

關(guān)于河北鋼鐵集團(tuán)財務(wù)有限公司的風(fēng)險評估報告河北宣化工程機械股份有限公司關(guān)于河北鋼鐵集團(tuán)財務(wù)有限公司的風(fēng)險評估報告根據(jù)深圳證券交易所《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第37號――涉及財務(wù)公司關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)的信息披露》的要求，河北宣化工程機械股份有限公司（以下簡稱“本公司”）通過查驗河北鋼鐵集團(tuán)財務(wù)有限公司（以下簡稱“財務(wù)公司”）《中華人民共和國金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》等證件資料，并審閱了財務(wù)公司2014年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，對財務(wù)公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況進(jìn)行了評估，現(xiàn)將有關(guān)風(fēng)險評估情況報告如下：一、財務(wù)公司基本情況：財務(wù)公司成立于2012年8月31日，是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)成立的非銀行金融機構(gòu)。注冊地址：石家莊市裕華西路42號；法定代表人：王義芳；金融許可證機構(gòu)編碼：0157H213010001；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：130000000025972；稅務(wù)登記證號碼：13010405269231X；注冊資本：20億元人民幣，其中：河北鋼鐵集團(tuán)有限公司出資10.2億元，占比51%,河北鋼鐵股份有限公司出資9.8億元，占比49%。經(jīng)營范圍：1、對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；2、協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；3、對成員單位提供擔(dān)保；4、辦理成員單位之間的委托貸款；5、對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；6、辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計；7、吸收成員單位的存款；8、對成員單位辦理貸款及融資租賃；9、從事同業(yè)拆借。二、財務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況（一）控制環(huán)境：公司已經(jīng)建立了內(nèi)部控制制度體系。包括：公司章程、各項管理制度和業(yè)務(wù)操作流程等。《公司章程》確定了成立公司的基本原則，明確股東的出資方式，確定了公司的經(jīng)營范圍，對股東的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行界定，規(guī)范了股東會、董事會和監(jiān)事會的職權(quán)和議事規(guī)則，對經(jīng)營管理機構(gòu)管理模式進(jìn)行規(guī)定，強調(diào)了監(jiān)督管理與風(fēng)險控制的重要性?！吨贫攘鞒獭芬?guī)范了公司授權(quán)管理基本體系，使公司內(nèi)部形成各級崗位有職有權(quán)、職權(quán)相稱、權(quán)責(zé)對等，充分發(fā)揮激勵和約束機制，形成精簡高效的工作氛圍。內(nèi)部控制制度體系具體內(nèi)容如下：1、公司治理：根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求，按照“三會分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則設(shè)立股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則設(shè)置公司組織結(jié)構(gòu)。各委員會及部門職責(zé)如下：風(fēng)險管理委員會是對董事會負(fù)責(zé)的專門委員會，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險控制政策制定和重大風(fēng)險控制工作。（1）財務(wù)公司風(fēng)險政策制定、重大風(fēng)險的控制和監(jiān)督；（2）對財務(wù)公司在資金結(jié)算、信貸、投融資等方面的重大風(fēng)險控制進(jìn)行監(jiān)督，對已出現(xiàn)的風(fēng)險制定化解措施并組織實施；（3）對財務(wù)公司風(fēng)險狀況進(jìn)行定期評估，并提出完善公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的建議；（4）董事會授權(quán)其他事宜。戰(zhàn)略與投資委員會是對董事會負(fù)責(zé)的專門委員會，負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、監(jiān)督及投資控制政策制定和投資風(fēng)險評估控制工作。貨款審查委員會是公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的專門委員會，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組成公司對貸款、擔(dān)保等重大業(yè)務(wù)行使審查、審定權(quán)力的專門委員會。綜合管理部負(fù)責(zé)公司發(fā)展戰(zhàn)略研究及業(yè)務(wù)開發(fā)、綜合管理事務(wù)及信息系統(tǒng)管理，包括財務(wù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、新業(yè)務(wù)產(chǎn)品研發(fā)、財務(wù)顧問、投資等業(yè)務(wù)，公司后勤、行政、培訓(xùn)、外聯(lián)、黨務(wù)、工會、董事會工作、公司內(nèi)部文件起草，及公司信息系統(tǒng)建設(shè)和維護(hù)工作。信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)成員單位相關(guān)信貸業(yè)務(wù)及票據(jù)業(yè)務(wù)。制定信貸業(yè)務(wù)運營制度、計劃及日常執(zhí)行控制管理；負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)成員單位資信管理；對集團(tuán)內(nèi)成員單位進(jìn)行授信業(yè)務(wù)及信貸業(yè)務(wù)的管理。結(jié)算業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)成員單位相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)及財務(wù)公司資金頭寸管理。主要負(fù)責(zé)建立公司資金結(jié)算體系，實施資金結(jié)算業(yè)務(wù)；管理成員單位結(jié)算賬戶、進(jìn)行資金收付操作、資金上劃、下?lián)?、日常資金頭寸調(diào)配等。

計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)公司的各項財務(wù)制度的制定；財務(wù)會計核算，編制財務(wù)會計報表；組織公司資金管理、預(yù)算管理和成本管理；組織編制資金計劃、公司財務(wù)預(yù)算和決算，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)經(jīng)營情況分析，并負(fù)責(zé)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)與稅務(wù)、統(tǒng)計、會計師事務(wù)所等機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)工作。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)財務(wù)公司日常的風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)管理財務(wù)公司的操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險等各項業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別、評估、防范和化解工作，確保公司合規(guī)運營?；藢徲嫴控?fù)責(zé)財務(wù)公司內(nèi)部稽核及內(nèi)外部審計工作。負(fù)責(zé)落實監(jiān)管機構(gòu)的要求、根據(jù)集團(tuán)和財務(wù)公司的制度和流程開展內(nèi)部控制、配合第三方開展定期或重要項目的外部審計工作，并完成1104報表的編制工作。2、財務(wù)公司的組織架構(gòu)圖如下：（二）風(fēng)險的識別與評估

財務(wù)公司制定了完善的內(nèi)部控制管理制度和風(fēng)險管理體系，實行

內(nèi)部審計監(jiān)督制度，設(shè)立了對董事會負(fù)責(zé)的風(fēng)險管理委員會，建立風(fēng)險管理部和稽核審計部，對公司的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和稽核。各業(yè)務(wù)部門根據(jù)各項業(yè)務(wù)制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險防范措施，各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對業(yè)務(wù)操作中的各種風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、評估和控制。（三）控制活動

1、結(jié)算業(yè)務(wù)控制

（1）建立結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)控制度財務(wù)公司根據(jù)國家有關(guān)部門及人民銀行規(guī)定的各項規(guī)章制度，制定了《賬戶管理辦法》、《結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》、《存款業(yè)務(wù)管理辦法》、等業(yè)務(wù)制度及操作流程，明確各項結(jié)算和存款業(yè)務(wù)的操作規(guī)范和控制標(biāo)準(zhǔn),有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。（2）保障企業(yè)資金安全在存款業(yè)務(wù)方面，嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，在銀監(jiān)會頒布的規(guī)范權(quán)限內(nèi)嚴(yán)格操作，保障企業(yè)資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。（3）及時辦理資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)企業(yè)在財務(wù)公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過登入財務(wù)公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)上提交指令及通過向財務(wù)公司提交書面指令實現(xiàn)資金結(jié)算，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、快捷、通暢，并具有較高的數(shù)據(jù)安全性。結(jié)算業(yè)務(wù)部設(shè)有經(jīng)辦崗、復(fù)核崗，保證入賬及時、準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋。為降低風(fēng)險，財務(wù)公司將支票、預(yù)留銀行財務(wù)章和預(yù)留銀行名章交予不同人員分管。2、信貸業(yè)務(wù)控制

（1）建設(shè)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控制度財務(wù)公司根據(jù)《貸款通則》、《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定制定了包括《客戶信用評級管理辦法》、《綜合授信管理辦法》、《自營貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》等一系列管理辦法。同時為有效控制授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，財務(wù)公司對相關(guān)業(yè)務(wù)制定了相應(yīng)的操作流程。（2）嚴(yán)格實施審貸分離、分級審批機制財務(wù)公司按照審貸分離、分級審批原則對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，貸款的決策人是公司貸款審查委員會，風(fēng)險管理部承擔(dān)貸款審查職責(zé)，公司信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)貸款的經(jīng)營和管理。財務(wù)公司受理借款人的申請后，由公司信貸業(yè)務(wù)部對借款人進(jìn)行信用等級評定并依據(jù)借款人的信用等級和資金需求，確定對借款人的綜合授信額度。在受理借款人信貸業(yè)務(wù)申請后，組織貸款調(diào)查，判斷借款申請是否符合授信使用條件。風(fēng)險管理部對借款申請事項進(jìn)行合規(guī)性審查，對貸款相關(guān)信息進(jìn)行全面分析，向貸款審查委員會提交審查意見。貸款審查委員會對借款申請事項做出審批決議。風(fēng)險管理部和公司信貸業(yè)務(wù)部分別監(jiān)督和執(zhí)行貸款審查委員會的審批決議。由公司信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)落實貸款條件。（3）貸后檢查財務(wù)公司制定了《資產(chǎn)五級分類管理辦法》等辦法，信貸經(jīng)辦人員需隨時掌握貸款發(fā)放及回收情況，按季提交檢查報告。公司信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)對貸出款項的貸后檢查、貸款本息回收、信貸風(fēng)險監(jiān)管與預(yù)警，不良貸款資產(chǎn)管理、信貸檔案管理等工作。3、內(nèi)部稽核控制財務(wù)公司實行內(nèi)部稽核監(jiān)督制度，設(shè)立了在公司董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下、依法獨立行使稽核監(jiān)督權(quán)、并向董事會報告的內(nèi)部審計部門——稽核審計部，并建立了包括《審計管理辦法》、《稽核管理辦法》等較為完整的內(nèi)部稽核審計管理辦法和操作規(guī)程，對各項經(jīng)營和管理活動進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督?；藢徲嫴控?fù)責(zé)內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)，根據(jù)國家法律法規(guī)、金融方針政策、內(nèi)部規(guī)章制度等有關(guān)規(guī)定，對財務(wù)公司各部的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的真實性、合法性、效益性進(jìn)行審查、核實和評價，規(guī)范經(jīng)營行為，防范金融風(fēng)險，保證財務(wù)公司業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展。4、信息系統(tǒng)控制為保證財務(wù)公司的安全、穩(wěn)健、高效運作，財務(wù)公司制定了《機房管理辦法》、《計算機安全使用管理辦法》、《計算機軟件管理辦法》及《信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案》，并引進(jìn)了軟通動力公司開發(fā)的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，涵蓋了結(jié)算、信貸、票據(jù)、報表以及其它系統(tǒng)對接平臺。財務(wù)公司的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠?qū)ΠňW(wǎng)上資金結(jié)算業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)管理、憑證管理系統(tǒng)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險點進(jìn)行控制，部分風(fēng)險由系統(tǒng)自動識別。具體業(yè)務(wù)由操作人員按公司所設(shè)的各業(yè)務(wù)部門劃分，各司其職。信息系統(tǒng)按業(yè)務(wù)模塊分裝在各業(yè)務(wù)部門，由財務(wù)公司管理人員授予操

作人員在所管轄的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作權(quán)限。風(fēng)險控制貫穿在各類業(yè)務(wù)、各個部門、各個崗位、各個操