業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理制度范文（二篇）

業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理制度范文第一章總則1.1為規(guī)范和強(qiáng)化業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的管理，加速資金周轉(zhuǎn)，確保資金安全與有效運(yùn)用，特制定本管理規(guī)定。1.2業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金定義為用于日常經(jīng)營活動(dòng)中臨時(shí)性資金，旨在滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和運(yùn)營需求。1.3本規(guī)定適用于本企業(yè)內(nèi)部所有業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的管理活動(dòng)。1.4業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理遵循公開、公正、公平、高效的原則，以保障資金安全和合理使用。1.5業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用與管理須遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，不得違反財(cái)務(wù)紀(jì)律和內(nèi)部規(guī)章制度。第二章業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的申請與審批2.1相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求申請業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，并填寫《業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金申請表》，明確申請金額、用途及預(yù)計(jì)回款時(shí)間。2.2業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金申請表須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提交至上級(jí)部門或財(cái)務(wù)部門，并附相關(guān)證明材料，如合同、訂單、開票憑證等。2.3財(cái)務(wù)部門在收到申請后3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行初步審核，并將審核結(jié)果通知申請部門。2.4申請部門收到審核結(jié)果如有疑問或異議，可向財(cái)務(wù)部門提出，并提供相關(guān)證明材料。2.5財(cái)務(wù)部門接到疑問或異議后，應(yīng)及時(shí)核查并與申請部門溝通解決。2.6財(cái)務(wù)部門應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)完成申請表的最終審核，并將結(jié)果通知申請部門。2.7經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的申請，應(yīng)提交上級(jí)主管或負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。第三章業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放與使用3.1業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，發(fā)放前需核對申請內(nèi)容，并填寫《業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金發(fā)放單》。3.2發(fā)放方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬或電子支付，根據(jù)實(shí)際情況選擇。3.3業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金應(yīng)按申請用途使用，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)用盡。3.4如需變更用途或延長使用時(shí)間，需提前向財(cái)務(wù)部門申請并提供相關(guān)證明材料。3.5財(cái)務(wù)部門需對業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金使用進(jìn)行監(jiān)督和管理，及時(shí)核對資金使用情況，并記錄在《業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金使用登記簿》。第四章業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的回款與結(jié)算4.1業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金回款應(yīng)按申請表預(yù)計(jì)時(shí)間進(jìn)行，如實(shí)際回款時(shí)間有異，需及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門。4.2回款應(yīng)優(yōu)先用于償還相應(yīng)貸款或債務(wù)，然后按約定順序歸還。4.3業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金結(jié)算應(yīng)按申請表中約定方式，如采用合同約定結(jié)算方式，需提供相應(yīng)證明。4.4財(cái)務(wù)部門需及時(shí)核對回款和結(jié)算情況，并記錄在《業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金回款和結(jié)算登記簿》。第五章業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的監(jiān)督與檢查5.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改并向主管報(bào)告。5.2上級(jí)主管或負(fù)責(zé)人有權(quán)對業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金使用進(jìn)行審查和核實(shí)，要求財(cái)務(wù)部門提供相關(guān)資料和解釋。第六章業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的賬務(wù)處理6.1業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的賬務(wù)處理應(yīng)遵循國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)規(guī)定。6.2收入與支出應(yīng)如實(shí)記賬核算，及時(shí)匯總形成財(cái)務(wù)報(bào)表。6.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定的時(shí)點(diǎn)和流程進(jìn)行業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的核算和結(jié)賬，并向主管提交財(cái)務(wù)報(bào)表。第七章附則6.4本管理規(guī)定的解釋權(quán)歸企業(yè)財(cái)務(wù)部門所有。6.5本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，與以往規(guī)章制度沖突之處無效。6.6本規(guī)定的修改與補(bǔ)充由財(cái)務(wù)部門提出，經(jīng)上級(jí)主管或負(fù)責(zé)人審批后生效。以上為業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定參考模板，具體規(guī)定應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定和調(diào)整。業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理制度范文（二）第一章總則第一條為規(guī)范業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的申請、使用及管理，保障企業(yè)資金權(quán)益，提升資金使用效率，特制定本規(guī)程。第二條本規(guī)程適用于企業(yè)所有部門及人員，各部和個(gè)人均有執(zhí)行本規(guī)程的義務(wù)。第三條業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金指企業(yè)用于日常運(yùn)營的資金，包括但不限于員工薪酬、采購成本、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用等。第四條業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理應(yīng)遵循合理、合法、透明、高效及風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。第五條企業(yè)需設(shè)立專門的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金賬戶，確保業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的獨(dú)立核算與監(jiān)督。第二章業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的申請與發(fā)放第六條任何部門及人員需提前申請業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，申請內(nèi)容應(yīng)包含金額、用途、時(shí)間、賬戶等詳細(xì)信息。第七條業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的申請需經(jīng)過相關(guān)部門經(jīng)理審批，并由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核及批準(zhǔn)。第八條業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放可采取現(xiàn)金、支票、電匯等多種形式，具體方式由財(cái)務(wù)部門決定。第九條發(fā)放前需核實(shí)申請人身份，并取得相關(guān)部門經(jīng)理的確認(rèn)。第三章業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用與管理第十條業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用范圍涵蓋但不限于辦公耗材、差旅費(fèi)、采購成本、員工福利等。第十一條使用業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金必須遵守企業(yè)相關(guān)規(guī)定和政策，禁止用于個(gè)人借貸、投資或賭博等非法行為。第十二條所有支出需有相關(guān)憑證和票據(jù)，以確保資金使用的合法性、合規(guī)性和可追溯性。第十三條業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用應(yīng)遵循預(yù)算控制，未經(jīng)批準(zhǔn)不得超出預(yù)算范圍。第十四條若業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金余額超出規(guī)定合理范圍，應(yīng)及時(shí)返還至指定賬戶。第十五條企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)控業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金余額，定期進(jìn)行核對并提交報(bào)告。第四章業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的監(jiān)督與檢查第十六條企業(yè)高層應(yīng)密切關(guān)注業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用和管理，確保資金安全及合理使用。第十七條財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金使用情況進(jìn)行審計(jì)和審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。第十八條對于違規(guī)使用和管理業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的部門和個(gè)人，企業(yè)將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行紀(jì)律處分。第十九條對違反本規(guī)程的行為，應(yīng)及時(shí)整改并追究相應(yīng)責(zé)任。第五章業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的風(fēng)險(xiǎn)防控第二十條企業(yè)應(yīng)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，通過內(nèi)部控制、審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理等措施，防范業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金風(fēng)險(xiǎn)。第二十一條對具有特殊風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，應(yīng)實(shí)施嚴(yán)格管理，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和控制。第六章附則第二十二條本