2024年行政單位內(nèi)部控制預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度（2篇）

2024年行政單位內(nèi)部控制預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度一、總則為加強(qiáng)行政單位的預(yù)算業(yè)務(wù)管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，規(guī)范工作流程，確保預(yù)算資源的合理配置與高效利用，特制定本制度。二、預(yù)算編制1.預(yù)算編制責(zé)任制各行政單位應(yīng)明確設(shè)立預(yù)算編制責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)年度預(yù)算的編制工作，并按要求提交相關(guān)報(bào)表及材料。2.預(yù)算編制依據(jù)預(yù)算編制應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策，緊密結(jié)合行政單位的職責(zé)、任務(wù)和目標(biāo)進(jìn)行。3.預(yù)算編制程序預(yù)算編制應(yīng)遵循既定程序，包括明確任務(wù)分工、深入調(diào)研分析、編制預(yù)算初稿、進(jìn)行內(nèi)部審核、修改完善后上報(bào)審批等環(huán)節(jié)。三、預(yù)算審核1.預(yù)算審核責(zé)任制設(shè)立預(yù)算審核責(zé)任人，負(fù)責(zé)審核編制的預(yù)算，確保其合理性與科學(xué)性。2.預(yù)算審核程序預(yù)算審核應(yīng)按照既定程序執(zhí)行，包括詳細(xì)審查預(yù)算材料、核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)、深入調(diào)查了解并提出審核意見等。3.預(yù)算審核方法預(yù)算審核可采用內(nèi)部審核、外部審核及專家咨詢等多種方式，以確保審核過程的嚴(yán)謹(jǐn)性和公正性。四、預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制明確設(shè)立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，負(fù)責(zé)預(yù)算的具體執(zhí)行工作，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性和及時(shí)性。2.預(yù)算執(zhí)行程序預(yù)算執(zhí)行應(yīng)遵循明確程序，包括辦理撥款手續(xù)、提交使用申請(qǐng)、定期提交管理報(bào)告及進(jìn)行決算等。3.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決執(zhí)行中的問題，確保預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和規(guī)范性。五、預(yù)算決算1.預(yù)算決算責(zé)任制設(shè)立預(yù)算決算責(zé)任人，負(fù)責(zé)編制年度預(yù)算決算報(bào)告，并按要求提交相關(guān)報(bào)表及材料。2.預(yù)算決算程序預(yù)算決算應(yīng)遵循既定程序進(jìn)行，包括決算編制、審查核定及報(bào)表上報(bào)等環(huán)節(jié)。3.預(yù)算決算公開預(yù)算決算應(yīng)堅(jiān)持公開透明原則，及時(shí)向社會(huì)公開相關(guān)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。六、預(yù)算業(yè)務(wù)管理1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理目標(biāo)預(yù)算業(yè)務(wù)管理的核心目標(biāo)是確保資源的合理配置與有效利用，提高資源利用效率和經(jīng)濟(jì)效益。2.預(yù)算業(yè)務(wù)管理要求預(yù)算業(yè)務(wù)管理應(yīng)遵循科學(xué)規(guī)范、公正透明、依法依規(guī)及效益導(dǎo)向的原則，加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理和信息化建設(shè)。3.預(yù)算業(yè)務(wù)管理措施建立健全預(yù)算業(yè)務(wù)管理規(guī)范、制度和流程，明確崗位職責(zé)和權(quán)限劃分，完善預(yù)算內(nèi)部控制機(jī)制。七、檢查評(píng)估和反饋1.預(yù)算業(yè)務(wù)檢查評(píng)估定期對(duì)預(yù)算業(yè)務(wù)管理進(jìn)行檢查評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改問題，不斷提升預(yù)算業(yè)務(wù)管理水平。2.預(yù)算業(yè)務(wù)反饋機(jī)制建立預(yù)算業(yè)務(wù)反饋機(jī)制，廣泛收集、整理和分析預(yù)算業(yè)務(wù)管理的意見和建議，推動(dòng)預(yù)算業(yè)務(wù)的持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新。八、附則本制度自頒布之日起正式實(shí)施，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適時(shí)調(diào)整和修訂。2024年行政單位內(nèi)部控制預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度（二）一、總則為規(guī)范行政單位的內(nèi)部控制和預(yù)算業(yè)務(wù)管理，提升工作效率與質(zhì)量，確保公共資源的合理使用和有效監(jiān)督，特制定本制度。二、組織架構(gòu)1.內(nèi)部控制委員會(huì)行政單位設(shè)立內(nèi)部控制委員會(huì)，其職責(zé)包括制定和監(jiān)督內(nèi)部控制預(yù)算政策，以及協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行內(nèi)部控制職責(zé)。2.預(yù)算部門設(shè)立預(yù)算部門，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、執(zhí)行，以及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和評(píng)估。3.業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門按照預(yù)算執(zhí)行各自業(yè)務(wù)，并確保開支符合預(yù)算規(guī)定。三、預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)、公正、公開和透明的原則，以保證預(yù)算的合理性和可實(shí)施性。2.預(yù)算編制流程預(yù)算部門負(fù)責(zé)年度預(yù)算的編制，包括收入和支出預(yù)算，流程包括需求提出、編制、審核、批準(zhǔn)、執(zhí)行和監(jiān)督。3.預(yù)算管理預(yù)算部門需監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，適時(shí)調(diào)整預(yù)算安排，以確保資金的合理使用。四、資金管理1.資金配置預(yù)算部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算配置資金，確保各項(xiàng)支出按預(yù)算執(zhí)行。2.資金監(jiān)管預(yù)算部門對(duì)資金使用進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，對(duì)不符合預(yù)算的支出進(jìn)行糾正，并分析問題原因，提出改進(jìn)建議。3.資金使用業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算規(guī)定使用資金，保證資金使用的合法性與合理性。五、財(cái)務(wù)管理1.財(cái)務(wù)制度行政單位需建立完善的財(cái)務(wù)制度，以保障資金的安全性和準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)行政單位財(cái)務(wù)收支的審核，確保財(cái)務(wù)操作的正確和合規(guī)。3.財(cái)務(wù)報(bào)告行政單位每月提交財(cái)務(wù)收支報(bào)告，及時(shí)向上級(jí)機(jī)關(guān)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。六、考核評(píng)估1.預(yù)算執(zhí)行考核預(yù)算部門對(duì)業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改要求。2.內(nèi)部控制評(píng)估內(nèi)部控制委員會(huì)評(píng)估行政單位的內(nèi)部控制效果，提出改進(jìn)建議，并定期向上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告。3.監(jiān)督機(jī)制上級(jí)機(jī)關(guān)監(jiān)督行政單位的內(nèi)部控制和預(yù)算執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改要求。七、違規(guī)責(zé)任1.預(yù)算違規(guī)處理對(duì)違反預(yù)算管理制度的行為，行政單位將采取警告、記過、降級(jí)、辭退等處罰措施，涉嫌犯罪的將依法處理。2.內(nèi)部控制違規(guī)處理對(duì)于違反內(nèi)部控制制度的行為，內(nèi)部控制委員會(huì)將實(shí)施警告、記過、降級(jí)、解