新醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度

新醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度1.前言本制度旨在規(guī)范新醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作，提高財(cái)務(wù)管理水平，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí)，并強(qiáng)調(diào)合規(guī)性、透亮度和責(zé)任意識(shí)。全部本醫(yī)院的財(cái)務(wù)職能部門(mén)、財(cái)務(wù)人員、相關(guān)人員和聘用外部機(jī)構(gòu)都應(yīng)嚴(yán)格依照本制度要求執(zhí)行，以確保醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的安全性、穩(wěn)定性和可信度。2.財(cái)務(wù)管理職責(zé)和權(quán)限2.1財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)訂立和完善財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)范；負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作；幫助各部門(mén)編制預(yù)算并監(jiān)督實(shí)施；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資金的籌措、使用、結(jié)算和管理；監(jiān)督各項(xiàng)收支、合同和合規(guī)事項(xiàng)的執(zhí)行情況；審計(jì)和檢查內(nèi)部財(cái)務(wù)掌控的有效性。2.2財(cái)務(wù)人員職責(zé)實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)范；審核和處理財(cái)務(wù)相關(guān)的憑證、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)等；編制財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)表，并核對(duì)其準(zhǔn)確性和完整性；幫助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；參加預(yù)算的編制和執(zhí)行，監(jiān)督預(yù)算的實(shí)施情況；保護(hù)財(cái)務(wù)信息的機(jī)密性，禁止私自泄露或使用；參加內(nèi)部審計(jì)，搭配外部審計(jì)工作。2.3相關(guān)人員職責(zé)各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)依照預(yù)算計(jì)劃合理布置和使用經(jīng)費(fèi)；各部門(mén)應(yīng)及時(shí)供應(yīng)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和料子；各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)參加財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，供應(yīng)相關(guān)看法和建議；各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)遵守財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)范，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制3.1財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)核算應(yīng)依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)執(zhí)行；財(cái)務(wù)核算應(yīng)進(jìn)行日常記賬、月度結(jié)賬和年度終賬；全部財(cái)務(wù)憑證和賬簿必需依照規(guī)定的格式和程序填寫(xiě)；財(cái)務(wù)憑證和賬簿必需保證真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；財(cái)務(wù)憑證和賬簿必需定時(shí)歸檔和保管，便于審計(jì)和查詢(xún)。3.2財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)依照規(guī)定的時(shí)間表和格式編制；財(cái)務(wù)報(bào)表包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和附注等；財(cái)務(wù)報(bào)表必需真實(shí)、準(zhǔn)確地反映醫(yī)院財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營(yíng)成績(jī)；財(cái)務(wù)報(bào)表必需經(jīng)過(guò)內(nèi)部審核和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；財(cái)務(wù)報(bào)表必需及時(shí)提交給相關(guān)部門(mén)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)。4.預(yù)算管理4.1預(yù)算編制預(yù)算編制應(yīng)依照醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃和財(cái)務(wù)情形進(jìn)行合理規(guī)劃；預(yù)算編制應(yīng)綜合考慮各項(xiàng)收入和支出來(lái)源；預(yù)算編制應(yīng)明確責(zé)任人和管理機(jī)制。4.2預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格依照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行；各部門(mén)應(yīng)依據(jù)預(yù)算計(jì)劃合理布置和使用經(jīng)費(fèi)；預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中如有需要更改的情況，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)備和審批。4.3預(yù)算監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與各部門(mén)進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向相關(guān)部門(mén)和管理層報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。5.資金管理和風(fēng)險(xiǎn)掌控5.1資金籌措資金籌措應(yīng)遵從相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定；資金籌措應(yīng)依據(jù)醫(yī)院發(fā)展需要和財(cái)務(wù)情形進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃。5.2資金使用和結(jié)算資金使用應(yīng)符合預(yù)算計(jì)劃和財(cái)務(wù)管理要求；資金使用過(guò)程中應(yīng)建立完善的審批制度和流程；資金結(jié)算應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行。5.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和掌控財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，供應(yīng)相關(guān)建議和措施；各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)參加風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和掌控工作。6.內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)6.1內(nèi)部審計(jì)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查和評(píng)估內(nèi)部財(cái)務(wù)掌控的有效性；內(nèi)部審計(jì)結(jié)果和建議應(yīng)及時(shí)報(bào)告給相關(guān)部門(mén)和管理層。6.2外部審計(jì)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)搭配外部審計(jì)工作，供應(yīng)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和料子；外部審計(jì)結(jié)果和看法應(yīng)及時(shí)整理和反饋，用于改進(jìn)財(cái)務(wù)管理。7.違規(guī)懲罰和責(zé)任追究7.1違規(guī)懲罰對(duì)于違反財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)范的行為，將予以相應(yīng)的懲罰；懲罰方式包含警告、罰款、記過(guò)、降職、辭退等。7.2責(zé)任追究對(duì)于造成重點(diǎn)損失或影響的責(zé)任事故，將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任；相關(guān)人員應(yīng)自發(fā)承當(dāng)相應(yīng)的法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。8.附則本制度的解釋權(quán)歸新醫(yī)院管理層全部，如有需要修改或增補(bǔ)，應(yīng)經(jīng)過(guò)相應(yīng)流程和程序，并及時(shí)通知到相關(guān)人員。以上為新醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度，自發(fā)布之日起正式生效。該規(guī)章制度詳實(shí)地規(guī)范了新醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理工作，確保了財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí)。各部門(mén)和財(cái)務(wù)人員都應(yīng)嚴(yán)格遵守制度要求，并承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。通過(guò)有效的預(yù)算管理、資金管理和風(fēng)險(xiǎn)掌控，以及內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的搭配，可以提高財(cái)