華師大全過程跟蹤審計服務方案

技術(shù)部分1、內(nèi)部管理制度第一節(jié)風險控制制度為降低我公司受托工程項目預算、結(jié)算審核出具結(jié)論的誤差并將相關風險降到最低，現(xiàn)將本公司風險控制制度頒布如下：1、相似項目對比制度：公司將已完工程項目按類型和建筑結(jié)構(gòu)分類，將其中有代表性的工程指標記錄并存檔（每年進行更新）。待今后有相似的審查項目，將初步審查結(jié)果與存檔相似工程指標對比，如有較大差異則由項目責任人帶領全體項目組逐項檢查，力求找出差異。2、項目責任人制度：每個工程項目造價審核任務在交由項目組進行審核時專門設立項目責任人一名（一般由總負責人擔任），由其牽頭對項目組統(tǒng)一管理。并負責審核結(jié)論的初步審查。3、三審復核制度：公司出具的工程造價審計書必須經(jīng)過三審復核制度方可蓋章生效。其三審復核制度具體如下：

一審：項目負責人對審計結(jié)果進行初審并簽署初審意見。二審：總工程師對初審合格的審計結(jié)果進行復審，簽署復審意見；三審：總經(jīng)理對復審合格的審計報告簽署打印簽章。只有通過三審合格后的審計結(jié)果方可打印并蓋專用章生效。第二節(jié)財務管理制度1.總則（1）依據(jù)《企業(yè)會計制度》擬訂本公司財務管理的具體要求以利組織會計核算工作。（2）本公司財務實行獨立核算，自負盈虧。本公司設立財務室，負責辦理財務管理和會計核算的日常工作，嚴格執(zhí)行國家的有關法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律，合理組織收入，節(jié)約經(jīng)費，正確有效地使用資金。（3）按照財政部門和稅收機關的規(guī)定，定期編制財務計劃和財務報表，依法納稅，并向省造價協(xié)會及時交納會費。（4）本公司在財務審批權(quán)限上，原則上實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度，并采取授權(quán)方式，審批業(yè)務經(jīng)營過程中的一般開支實行統(tǒng)一管理，分級負責，認真把好“財務關”，防止造成損失和浪費。2.收入管理（1）本公司承辦的各項業(yè)務，實行有償服務，嚴格執(zhí)行物價部門和行業(yè)管理部門制訂的收費標準，并使用稅務機關的統(tǒng)一收據(jù)或發(fā)票。（2）一切業(yè)務收入，必須及時入賬，存入開戶銀行，并按收入科目分類，如實全額反映，必要時，分業(yè)務項目作好輔助記錄。并接受稅務和行業(yè)管理部門的檢查和監(jiān)督。

3.支出管理（1）本公司各項經(jīng)費開支，必須本著“勤儉辦事，厲行節(jié)約”的原則，正確劃分資本性支出和收益性支出，認真執(zhí)行國家規(guī)定的開支圍和開支標準以及本公司制定的開支審批權(quán)限。（2）固定資產(chǎn)，參照企業(yè)的劃分標準執(zhí)行，購建的房屋及建筑物、交通工具等單價在2000元以上（含本數(shù)，下同），使用期限超過一年的辦公設施和辦公用具，列入固定資產(chǎn)管理。在建立固定資產(chǎn)總賬和明細賬的同時，并設立實物卡片，定期清點，確保賬實相符。（3）建立低耗品輔助登記簿進行管理，實行分次攤銷、領用簽收和報廢注銷制度，防止丟失和移作他用。（4）職齡人員的勞動工資和外聘離退休人員的勞務報酬，按本所《勞動工資分配辦法》執(zhí)行。（5）本公司的業(yè)務支出，按照國家和本公司制定的開支標準，以及實際需要，在年度財務計劃總支出的控制內(nèi)，憑合法報銷憑證，據(jù)實報銷。（6）按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，提取各項基金；按照行業(yè)規(guī)定，提取職業(yè)風險金和會費。4.財務審批權(quán)限

（1）購建房屋及建筑物，須經(jīng)董事會研究決定，必要時，由董事會提請股東會審定。（2）購置單價在2000元以上的辦公設備和辦公用具，一次性開支金額在一萬元以內(nèi)的（不含本數(shù)），由總經(jīng)理審批；一次性開支金額在一萬元以上的，由總經(jīng)理提出意見，經(jīng)董事會研究決定。（3）購置單價在2000元以下的低耗品，由總經(jīng)理審批或授權(quán)副總經(jīng)理審批。（4）非正常性的特殊開支，必須說明情況和緣由，由總經(jīng)理審批。（5）一切財務報銷憑證，除經(jīng)辦人、證明人、復核人簽字外，必須經(jīng)有權(quán)審批人簽字，否則財務室不予報銷。（6）凡暫支現(xiàn)金和領用支票都必須填寫暫支單，經(jīng)總經(jīng)理簽字。

5.其他管理事項財務室必須認真履行崗位職責，正確執(zhí)行財務制度和會計制度，加強對本公司經(jīng)濟活動的財務監(jiān)督。第三節(jié)人事管理制度總則第一條：為使本人事作業(yè)規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化，使公司員工的管理有章可循，提高工作效率和員工責任感、歸屬感，特制定本制度。第二條：適用范圍。一、本公司員工的管理，除遵照國家和地方有關法令外，都應依據(jù)本制度辦理。二、本制度所稱員工，系指本公司聘用的全體從業(yè)人員。三、本公司如有臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時員工，臨時員工的管理依照合同或其它相應規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。四、關于試用、實習人員，新進員工的管理參照本規(guī)定辦理或修訂之。第二章錄用第三條：本公司各部門如因工作需要，必須增加人員時，應先依據(jù)人員甄選流程提出申請，經(jīng)相關負責人批準后納入聘用計劃并辦理甄選事宜。第四條：本公司員工的甄選，以學識、能力、品德、體格及適合工作所需要條件為準。采用考核和面試兩種，依實際需要選擇其中一種實施或兩種并用。第五條：新進人員經(jīng)考核或面試合格和審查批準后，由人事部門辦理試用手續(xù)。原則上員工試用期兩個月，期滿合格后，方得正式錄用；但成績優(yōu)秀者，可適當縮短其試用時間。第六條：試用人員報到時，應向人事部送交以下證件：一、畢業(yè)證書、學位證書原件及復印件。二、技術(shù)職務任職資格證書原件及復印件。三、身份證原件及復印件。四、一寸半身免冠照片二張。五、入職員工登記表。六、保密協(xié)議七、其它必要的證件。第七條：凡有下列情形者，不得錄用。一、剝奪政治權(quán)利尚未恢復者。二、被判有期徒刑或被通緝，尚未結(jié)案者。三、吸食毒品或有其它嚴重不良嗜好者。四、貪污、拖欠公款，有記錄在案者。五、患有精神病或傳染病者。六、因品行惡劣，曾被執(zhí)法單位和政府行政機關懲罰者。七、體格檢查不合格者。經(jīng)總經(jīng)理特許者不在此列。八、其它經(jīng)本公司認定不適合者。第八條：員工如系臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，視情況與本公司簽訂“定期工作協(xié)議書”，雙方共同遵守。第九條：試用人員如因品行不良，工作欠佳或無故曠職者，可隨時停止試用，予以辭退。第十條：員工錄用分派工作后，應立即赴所分配的地方工作，不得無故拖延推諉。第三章工作守則第十一條：員工應遵守本公司一切規(guī)章、通告及公告。第十二條：員工應遵守下列事項：一、忠于職守，服從領導，不得有敷衍塞責的行為。二、不得經(jīng)營與本公司類似或職務上有關的業(yè)務，不得兼任其它公司的職務。三、全體員工必須不斷提高自己的工作技能，強化品質(zhì)意識，圓滿完成各級領導交付的工作任務。四、愛護公物，未經(jīng)許可不得私自將公司財物攜出公司。五、工作時間不得中途任意離開崗位、如需離開應向主管人員請準后方可離開。六、員工應隨時注意保持作業(yè)地點、宿舍及公司其它場所的環(huán)境衛(wèi)生。七、員工在作業(yè)時不得怠慢拖延，不得干與本職工作無關的事情。八、員工應團結(jié)協(xié)作，同舟共濟，不得有吵鬧、斗毆、搭訕攀談、搬弄是非或其它擾亂公共秩序的行為。九、不得假借職權(quán)貪污舞弊，收受賄賂，或以公司名義在外招搖撞騙。十、員工對外接洽業(yè)務，應堅持有理、有利、有節(jié)的原則，不得有損害本公司名譽的行為。十一、各級主管應加強自身修養(yǎng)，領導所屬員工，同舟共濟，提高工作情緒和滿意程度，加強員工安全感和歸屬感。十二、按規(guī)定時間上下班，不得無故遲到早退。第十三條：公司實行每日八小時工作制：上午：8:00—12:00下午：13:00—17:00以后如有調(diào)整，以新公布的工作時間為準。第十四條：所有員工應親自打卡計時，不委托或代人打卡，否則雙方均按曠工一日處理。第十五條：實行彈性工作制的，采取由各部門主管記錄工作人員的工作時間(含加班時間)，本人確認，部門備案的考勤方法。第十六條：員工如有遲到、早退、或曠工等情形，依下列規(guī)定處理：一、遲到、早退。1、員工均需按時上、下班，工作時間開始后十五分鐘內(nèi)到班者為遲到。2、工作時間終了前十五分鐘內(nèi)下班者為早退。3、員工當月內(nèi)遲到、早退合計每三次以曠職(工)半日論。4、超過十五分鐘后，才打卡者以曠職(工)半日論，因公外出或請假經(jīng)主管在卡上簽字或書面說明者除外。5、無故提前十五分鐘以上下班者，以曠職(工)半日論。因公外出或請假者需經(jīng)主管簽字證明。6、上、下班而忘打卡者，應由部門主管在卡上或有效工作時間考核表上簽字。二、曠職(工)1、未經(jīng)請假或假滿未經(jīng)續(xù)假而擅自不到職以曠職(工)論處。2、委托或代人打卡或偽造出勤記錄者，一經(jīng)查明屬實，雙方均以曠職(工)論處。3、員工曠職(工)，不發(fā)薪資及獎金。4、連續(xù)曠職三日或全月累計曠職六日或一年累計曠職達十二日者，予以除名，不發(fā)給資遣費。第四章待遇第十七條：本公司依照兼顧企業(yè)的維持與發(fā)展和工作人員生活安定及逐步改善的原則，以貢獻定報酬、憑責任定待遇，給予員工合理的報酬和待遇。第十八條：員工的基本待遇有工資、獎金和補貼。第十九條：月薪工資在次月15日左右發(fā)放或存入員工在內(nèi)部銀行的帳戶。新進人員從報到之日起薪，離職人員自離職之日停薪，按日計算。第五章休假第二十條：公司休假按照公司制度或者通知為準，其他休假情況暫不做說明。請假第二十一條：員工請假和休假按公司規(guī)定執(zhí)行。第七章加班第二十二條：人員加班的認定應以部門負責人認定，以書面形式報經(jīng)理簽字后確認加班，加班時間依照員工打卡時間和書面形式的簽字認定中的加班時間綜合考慮后認定。加班費的計算：需要在以上的書面形式中確定。第二十三條：責任人員平時加班工作時間，經(jīng)部門經(jīng)理認有效工作時間，不計發(fā)加班工資，在考核月度獎金中加以考慮。第二十四條：員工如在加班時間內(nèi)擅離職守者，除不計有效工作時間外，就其加班時間按曠職(工)論處。第八章出差第二十五條：公司要根據(jù)需要安排員工出差，受派遣的員工，無特殊理由應服從安排。第二十六條：員工出差在外，應注意人身及財物安全，遵紀守法，按公司規(guī)定的標準和使用交通工作，合理降低出差費用。第二十七條：公司對出差的員工按規(guī)定標準給報銷費用和交通費用。如需要出差補助的按照公司規(guī)定執(zhí)行，公司未予以規(guī)定的可以以書面形式呈報批準后執(zhí)行。具體標準和執(zhí)行以公司的意見辦理。第二十八條：出差人員返回公司后，應及時向主管敘職，并按規(guī)定報銷或核銷相關費用。第九章培訓第二十九條：為提高公同工的業(yè)務、知識技能及發(fā)揮其潛在智能，使公司人力資源能適應本公司日益迅速發(fā)展的需要，公司舉行的各種教育培訓活動，被指定員工，不得無故缺席，確有特殊原因，應按有關請假制度執(zhí)行。第三十條：新員工進入公司后，須接受公司概況與發(fā)展的培訓以及不同層次、不同類別的崗前專業(yè)培訓，培訓及時間由各部門自行確定，合格者方可上崗。新員工培訓由公司根據(jù)人員錄用的情況適當安排，在新員工進入公司的前兩個月內(nèi)進行，考核不合格者不再繼續(xù)留用。第三十一條：員工調(diào)職前，必須接受將要調(diào)往崗位的崗前專業(yè)性培訓，直到能滿足該崗位的上崗要求。特殊情況經(jīng)將調(diào)往部門的主管同意，可在適當?shù)臅r間另行安排培訓。第三十二條：對于培訓中成績優(yōu)秀者，除通報表彰外，可根據(jù)情況給予適當物質(zhì)獎勵，未能達到者，可適當延長其培訓期。第三十三條：公司組織的員工培訓應根據(jù)情況登記在相應的《員工培訓登記卡》上，《員工培訓登記卡》由人事部保存在員工檔案內(nèi)。第三十四條：公司對員工在業(yè)余時間(不影響本職工作和任務的完成)內(nèi)，在公司外接受教育和培訓予以鼓勵，并視不同情況可給予全額報銷學雜費、部分報銷學雜費、承認其教育和培訓后的學歷等支持。第十章調(diào)職第三十五條：公司基于業(yè)務上的需要，可隨時調(diào)動員工的職務或工作地點但應提前至少一周告知被調(diào)員工，被調(diào)員工不得借故拖延或拒不到職。第三十六條：各部門主管在調(diào)動員工時，應充分考慮其個性、學識、能力，務使“人盡其才，才盡其用，才職相稱”。第三十七條：員工接到調(diào)動通知書后，限在一月內(nèi)辦完移交手續(xù)，前往新職單位報到。第十一章保密第三十八條：員工所掌握的有關公司的信息、資料和成果，應對上級直接主管領導全部公開，但不得向其它任何或個人公開或透露。第三十九條：員工不得泄露業(yè)務或職務上的機密，凡是意見涉及公司的，未經(jīng)上級領導許可，不得對外發(fā)表。第四十條：明確職責，對于非本人工作職權(quán)范圍內(nèi)的機密，做到不打聽、不猜測，不參與小道消息的傳播。第四十一條：非經(jīng)發(fā)放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復印和拷貝有關文件。第四十二條：樹立保密意識，涉及公司機密的書籍、資料、信息和成果，員工應妥善保管，若有遺失或偷竊，應立即向上級主管匯報。第四十三條：發(fā)現(xiàn)其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機密行為和動機，應及時制止并向上級領導匯報。第十二章考核第四十四條：員工考核分為：一、試用考核：員工試用期間(兩個月)由試用部門主管負責考核，期滿考核合格者，填具“試用人員轉(zhuǎn)正申請表”經(jīng)總經(jīng)理或主管副總裁批準后正式錄用。二、平時考核：由各部門依照通用的考核標準和具體的工作指標考核標準進行，通用的考核標準和考核表由人事部與經(jīng)理室共同擬制及修訂，具體的工作指標考核標準由部門經(jīng)理負責擬制及修訂。第四十五條：部門經(jīng)理以下人員的考核結(jié)果由各部門保存，作為確定薪酬、培養(yǎng)晉升的重要依據(jù)。部門經(jīng)理及其以上人員的考核結(jié)果由總經(jīng)理室保存，作為確定部門業(yè)績、對公司的評價、薪酬及獎勵、調(diào)職的依據(jù)。以薪資掛鉤的考核需由財務保管附于工資表后。第四十六條：考核人員，應嚴守秘密，不得有營私舞弊或貽誤行為。第十三章獎懲第四十七條：員工的獎勵分為以下三種：一、嘉獎：由員工的直屬主管書面提出，部門經(jīng)理批準，獎給不超過二百元的現(xiàn)金或紀念品。二、表彰：由員工所在部門經(jīng)理書面提出，總經(jīng)理批準，獎給不超過一千元的或紀念品，同時由總經(jīng)理簽署表彰證書。三、特別獎：由員工所在部門的經(jīng)理書面提出，總經(jīng)理及相關委員會評議后，總經(jīng)理批準。四、其他獎勵以公司制度和通知為準。第四十八條：有下列情形之一者，給予嘉獎：一、品性端正，工作努力，按時完成重大或特殊事務者。二、培訓考核，成績優(yōu)秀者。三、熱心服務，有具體事實者。四、有顯著的善行佳話，足為公司榮譽者。五、在艱苦條件下工作，足為楷模者。六、檢舉違規(guī)或損害公司利益者。七、發(fā)現(xiàn)職責外的危機處理，予以速報或妥善處理防止損害者。第四十九條：有下列情形之一者，予以表彰：一、對銷售或管理制度提出改進建議，經(jīng)采納實施，卓有成效者。二、遇有災難，勇于負責，處理得當者。三、遇有意外或災害，奮不顧身，不避危難，因而減少損害者。四、維護員工安全，冒險執(zhí)行任務，確有功績者。五、維護公司重大利益，避免重大損失者。六、有其它重大功績者。第五十條：有下列情形之一者，授予特別獎：一、兢兢業(yè)業(yè)，不斷改進工作，業(yè)績突出者。二、熱情為用戶服務，經(jīng)常得到用戶書面表揚，為公司贏得很高信譽，成績突出者。三、開發(fā)新客戶，市場銷售成績顯著者。四、對有其它特殊貢獻，足為全公司表率者。第五十一條：員工的懲罰分為五種：一、罰款：由主管或有關部門負責人書面提出，員工所屬部門經(jīng)理批準后執(zhí)行。二、批評：由員工的主管或有關人員書面提出，報部門備案。三、記過：由員工所屬經(jīng)理書面提出，主管經(jīng)理審核、批準，報人事部執(zhí)行，并下達通知，受記過者同時扣發(fā)當月獎金。四、降級：由員工所屬部門經(jīng)理書面提出，主管經(jīng)理審核批準后報人事部執(zhí)行。五、除名：由員工所屬部門經(jīng)理書面提出，主管經(jīng)理批準后執(zhí)行。第五十二條：有下列情形之一者，予以罰款或批評：一、工作時間，擅自在公司推銷非本公司產(chǎn)品者。職責所需，經(jīng)批準者不在此限。二、上班時間，躺臥休息，擅離崗位，怠慢工作者。三、因個人過失致發(fā)生錯誤，情節(jié)輕微者。四、妨害工作或團體秩序，情節(jié)輕微者。五、不服從主管人員合理指導，情節(jié)輕微者。六、不按規(guī)定穿著或佩帶規(guī)定上班者。七、不能適時完成重大或特殊交辦任務者。八、對上級指示或有期限的命令，無故未能如期完成。九、在工作場所喧嘩、吵鬧，妨礙他人工作而不聽勸告者。十、對同事惡意辱罵或誣害、偽證，制造事端者。十一、工作中酗酒以致影響自己和他人工作者。十二、公司明文規(guī)定其它應處罰款或批評的行為。第五十三條：有下列情形之一者，予以記過：一、擅離職守，致公司受較大損失者。二、損毀公司財物，造成較大損失者。三、怠慢工作擅自變更作業(yè)方法，使公司蒙受較大損失者。四、一個月內(nèi)受到批評超過三次者。五、一個月內(nèi)曠工職(工)累計達二日者。六、道德行為不合社會規(guī)范，影響公司聲譽者。六、其它重大違反規(guī)定者。第五十四條：有下列情形之一者，予以解聘除名：一、未經(jīng)許可，兼營與本同類業(yè)務或在其它兼職者，或在外兼營事務，影響本公司公務者。二、一年中記過二次者。三、散播不利于公司謠言或挑撥公司與員工的感情，實際影響惡劣者。四、對同事暴力威脅、恐嚇，影響團體秩序者。五、毆打同仁，或相互斗毆者。六、在公司內(nèi)賭博者。七、偷竊公司或同事財物經(jīng)查屬實者。八、無故損毀公司財物，損失重大，或毀、涂改公司重要文件者。九、在公司服務期間，受刑事處分者。十、一年中已降級二次者。十一、無故曠職三日或全月累計曠職六日或一年曠職累計達十二日者。十二、煽動怠工或罷工者。十三、吸食毒品或有其它嚴重不良嗜好者。十四、偽造或盜用公司印章者。十五、故意泄露公司營業(yè)上的機密，致使公司蒙受重大損失者。十六、營私舞弊，挪用公款，收受賄賂者。十七、利用公司名義在外招搖撞騙，使公司名譽受損害者。十八、參加非法組織者。十九、有不良行為，道德敗壞，嚴重影響公司聲譽或在公司內(nèi)造成嚴重不良影響者。二十、轉(zhuǎn)正一個月內(nèi)不能把社保轉(zhuǎn)入公司或者拒不轉(zhuǎn)入且沒有書面說明的。二十一、其它違反法令、規(guī)則或規(guī)定情節(jié)嚴重者。第十四章福利第五十五條：試用人員試用期間不享受意外醫(yī)療保險，其自理。第五十六條：公司為一般員工社會保障保險，其費用按照法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。第五十七條：公司可為員工臨時安排住房（外地戶口或市內(nèi)交通不便者），員工按成本支付租金。第五十八條：本公司依據(jù)有關勞動法的規(guī)定，發(fā)給員工年終獎金，年終獎金的評定方法及額度由公司根據(jù)經(jīng)營情況確定。第十五章資遣第五十九條：若有下列情形之一，公司可對員工予以資遣：一、停業(yè)或轉(zhuǎn)讓時。二、業(yè)務緊縮時。三、不可抗拒力暫停工作在一個月以上時。四、業(yè)務性質(zhì)變更，有減少員工的必要，又無適當工作可安置時。五、員工對所擔任的工作確不能勝任，且無法在公司內(nèi)部調(diào)整時。第六十條：員工資遣的先后順序：一、歷年平均考績較低者。二、工作效率較低者。三、在公司服務時間較短，且工作能力較差者。第六十一條：員工資遣通知日期如下：一、在公司工作三個月以內(nèi)(含三個月)者，隨時通知。二、在公司工作三個月以上未滿一年者，于十日前通知。三、在公司工作一年以上未滿三年者，于十五日前通知。四、在公司工作在三年以上者，于二十五日前通知。第六十二條：員工自行辭職或受處罰被除名聲，不按資遣處理。第六十三條：員工資遣，按下列規(guī)定發(fā)給資遣費：一、在公司工作三個月以內(nèi)(含三個月)者，按當月實際工作天數(shù)計發(fā)工資。二、在公司連續(xù)工作三個月以上未滿二年者，發(fā)給其資遣當月的工資。三、在公司連續(xù)工作二年以上未滿五年者，發(fā)給其資遣當月2倍的工資。四、在公司連續(xù)工作五年以上者，發(fā)給其資遣當月3倍的工資。五、若因公司虧損、破產(chǎn)或其他意外重大事故導致不能正常經(jīng)營，資遣費的發(fā)給標準依臨時董事會研究制定的決定執(zhí)行。第十六章辭職第六十四條：員工因故不能繼續(xù)工作時，應填具“辭職申請”經(jīng)主管報公司批準后，辦理手續(xù)。并視需要，開給《離職證明》。第六十五條：一般員工辭職，需提前一月提出申請：責任人員辭職，根據(jù)職級的不同，需提前2—3個月提出辭職申請。第六十六條：辭職的手續(xù)和費用結(jié)算，按公司文件和有關規(guī)定辦理。第十七章生活與娛樂第六十七條：公司按實際情況可向員工提供部分生活用具，或者有組織地開展一些娛樂活動，以滿足員工的基本需要。第六十八條：公司鼓勵員工自己解決住房問題，并適當向新員工提供住宿以減輕員工的實際困難。第六十九條：員工租住公司住房時按實際價格交納房租、水電費、管理費及共它費用另有規(guī)定的從其規(guī)定。第七十條：公司若提供膳食服務，將按實際價格向員工收取餐費另有規(guī)定的從其規(guī)定。第七十一條：公司反對員工生活上的腐化，禁止員工加入打麻將之類的消磨意志的活動和違反國家法律、法令、法規(guī)的活動。第十八章安全與衛(wèi)生第七十二條：本公司各部門應隨時注意工作環(huán)境安全與衛(wèi)生設施，以維護員工身體健康。第七十三條：員工應遵守公司有關安全及衛(wèi)生各項規(guī)定，以保護公司和個人的安全。第十九章附則第七十四條：有關辦法的制定：有關本公司員工的(1)考核(2)職位職級晉升(3)年終獎發(fā)放(4)榮譽(5)退休(6)撫恤(7)各種津貼給付等，其方法另行訂之。第七十五條：本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦。第七十六條：本制度自頒布之日起生效。

質(zhì)量承諾我單位自愿參加本項目投標，現(xiàn)向招標人鄭重承諾如下：一、承諾嚴格按國家、湖北省和行業(yè)相關規(guī)定，及時完成甲方委托任務。本單位及擬派人員無不良行為記錄。二、工作成果質(zhì)量的承諾:對本工程的工作質(zhì)量，我公司承諾：結(jié)算審核質(zhì)量達到復審誤差率2%以內(nèi)。三、遵守本行業(yè)業(yè)務的操作規(guī)程的承諾:1、本著客觀公正、實事求是的原則，嚴格遵守執(zhí)業(yè)準則、執(zhí)業(yè)道德和廉政建設規(guī)定，充分運用國家法律、法規(guī)和專業(yè)技能，維護委托單位的合法利益，提高政府資金投資效益。2、接受咨詢委托后7日之內(nèi)向委托方提交工作計劃及方案；咨詢工作完成后，隨報告向委托方提交咨詢工作總結(jié)及主要經(jīng)濟技術(shù)指標分析說明書各一份。3、在工作中，嚴把質(zhì)量關，咨詢工作底稿應條理清晰，具備可復查性。并根據(jù)委托單位的要求可提供全套工作底稿復印件。在執(zhí)業(yè)人員完成咨詢工作后提交初步咨詢結(jié)論前，按照我公司的執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制管理制度，執(zhí)行三級復核程序。四、工期服務期限承諾：執(zhí)業(yè)時間：在收到按照國家有關規(guī)定、規(guī)范，咨詢所需的全部結(jié)算資料的前提下，嚴格按合同約定時間提交咨詢報告。按以上所承諾的時間，如由于我公司單方面的原因未按時完成咨詢業(yè)務，每延長一天，愿以每天300元／天扣減咨詢費，直至扣完為止。五、保密措施承諾及罰則：1、保證對因項目產(chǎn)生的任何商業(yè)、營銷、技術(shù)、運營數(shù)據(jù)或其他性質(zhì)的資料，無論以何種形式或載于何種載體，均承擔保密責任。如有違反，一經(jīng)查實，業(yè)主有權(quán)取消合同，并由我公司承擔相應法律責任。2、保證完成咨詢工作后，及時將委托已提供的項目資料及完成的成果全部提交給委托方，不得私自留存。投標人名稱（蓋章）：ⅩⅩ工程管理有限公司法人代表人或委托授權(quán)人簽字：

3、清單控制價審核工作實施方案清單控制價是招標人，或受招標人委托、具有相應資質(zhì)的工程造價咨詢?nèi)?，根?jù)國家或省級、行業(yè)建設主管部門頒發(fā)的有關計價依據(jù)和辦法，按施工圖紙計算的，對招標工程限定的最高造價。（1)工作目標服務質(zhì)量目標：完善、周密、準確地編制本項目的工程量清單編制及控制價編制工作成果符合國家、行業(yè)及省市有關法律、法規(guī)的要求。工作進度目標：全面滿足本項目實施進度要求。（2)人員配備委托合同訂立之后，根據(jù)委托建設項目的規(guī)模、特點，委托的具體內(nèi)容（事前、事中、事后不同階段有不同的工作內(nèi)容、工作方法、工作重點），公司成立由注冊造價師為主組成的專業(yè)配備比例合理的項目審計小組。為了使項目人員熟悉有關建設項目法律、法規(guī)依據(jù)、標準、正確掌握政策界限和委托部門的要求，在正式工作前組織培訓學習，同時對所有項目組人員強調(diào)有關工作紀律，認真按時寫好工作日記。機構(gòu)框架圖：組織框架及職責分工項目負責人1人：負責組織、協(xié)調(diào)、指揮；專業(yè)技術(shù)人員9人：在技術(shù)負責人的安排下開展具體審核工作，收集形成審核證據(jù)，編制審核工作底稿。崗位設置1.項目經(jīng)理：（1）全面主持項目部工作，協(xié)調(diào)各崗位分工，完善內(nèi)部組織建設，有計劃地安排項目部的各項工作。（2）負責落實委托方下達的與本項目有關的一切任務、計劃、指示，并向委托方如實反映各種情況。（3）組織編制造價咨詢工作計劃，編寫相關報告。（4）會簽工程付款憑證。（5）參加各類合同的起草、評估、談判和簽署，監(jiān)督合同執(zhí)行情況并主持處理有關索賠的問題。（6）組織或參加重要的有關工程造價的會議。2.項目組長:（1）協(xié)助項目經(jīng)理作好項目組的管理工作，在項目經(jīng)理的授權(quán)下主持造價咨詢工作。（2）協(xié)助項目經(jīng)理落實委托方下達的與本項目有關的一切任務、計劃、指示。（3）進駐工程現(xiàn)場，在授權(quán)范圍內(nèi)處理現(xiàn)場發(fā)生的造價咨詢業(yè)務，并將有關情況及時上報項目經(jīng)理。（4）參加各類合同的起草、評估、談判和簽署，監(jiān)督合同執(zhí)行情況并參加處理有關索賠的問題。3.專業(yè)工程師:（1）按照項目經(jīng)理的部署和造價咨詢工作方案的要求開展業(yè)務。（2）負責造價控制日常工作的具體實施。（3）負責各類咨詢業(yè)務成果的編制。（4）負責現(xiàn)場工程量的測量與計價。人員組織分工1.崗位質(zhì)量監(jiān)督職責（1）單位技術(shù)負責人主持制訂大型和有重大影響項目的咨詢實施方案編制工作，負責指導和審核項目經(jīng)理（或項目負責人）編制的咨詢實施方案，對項目經(jīng)理（或項目負責人）執(zhí)業(yè)全過程負責技術(shù)指導，解答咨詢業(yè)務實施過程中的技術(shù)問題，對重大疑難問題及專業(yè)上的分歧，尋找專業(yè)支撐，提出處理意見；對更新的軟件、新頒布的工程造價文件及時組織學習，針對工程造價咨詢業(yè)務開展過程中遇到的專業(yè)問題，建立全員參與研討的互動機制，提高全體執(zhí)業(yè)人員專業(yè)水平；結(jié)合咨詢業(yè)務具體開展情況和咨詢服務回訪與總結(jié)情況，歸納其共性問題，并將存在的共性問題納入質(zhì)量改進目標，提出相應的解決措施與方法；對本單位全體員工進行定期技術(shù)培訓，并負責向公司備案本單位全年培訓計劃和季、月度培訓計劃的調(diào)整情況。（2）項目經(jīng)理（或項目負責人）負責編制一般性項目的咨詢實施方案，組織本項目組專業(yè)人員對咨詢實施方案的學習，并用它來指導項目組每個成員的執(zhí)業(yè)行為；對委托方提供咨詢資料內(nèi)容的完整性、規(guī)范性、合理性負責，并辦理資料交接清單；按照實施方案擬定的原則、風險防范要點、計價依據(jù)等要素，規(guī)范地開展咨詢工作；具體負責業(yè)務實施過程中相關單位、相關專業(yè)人員間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織監(jiān)督和業(yè)務指導工作；對咨詢過程中尚未排除的風險，須如實向單位技術(shù)負責人反映報告，并在初步成果文件形成前加以解決；按照公司規(guī)定，對項目組初步咨詢成果復核后，匯總成冊；對咨詢初步成果文件的評價深度和復核質(zhì)量負責；咨詢成果審核后，負責組織按質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）審核意見進行修改。（3）專業(yè)造價工程師（或造價員）按照批準的咨詢實施方案，規(guī)范地進行咨詢工作；對自己的計價依據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序、計算結(jié)果、取證及必要的論證分析評價過程記錄進行系統(tǒng)的歸納整理和留存；依據(jù)留存資料，完成咨詢初步成果的自?；蚧バ＃孕；蚧バ：蟮某醪匠晒瑧硎銮逦?guī)范完整、計算數(shù)據(jù)齊全準確，結(jié)論真實可靠；對自己發(fā)現(xiàn)而無法排除的風險，須在咨詢過程中，及時向項目經(jīng)理（或項目負責人）反映匯報，以征得問題解決；專業(yè)造價工程師（或造價員）對自己承擔的咨詢初步成果質(zhì)量負責，對支撐自己咨詢結(jié)論的資料完整性和準確性負責，對送審的咨詢初步成果按復核和審核意見進行修改。2.校審簽發(fā)質(zhì)量監(jiān)督責任（1）專業(yè)造價工程師（或造價員）自校或互校責任專業(yè)造價工程師（或造價員）按照職責劃分，對完成自校或互校的初步成果確認無漏項和錯誤后,隨同歸納整理后的全部咨詢資料及填寫的《工程造價咨詢業(yè)務質(zhì)量控制單》，一道提交項目經(jīng)理（或項目負責人）復核。對未決事項和需要提請項目經(jīng)理（或項目負責人）重點復核的問題，須在《工程造價咨詢業(yè)務質(zhì)量控制單》自?；蚧バＲ庖姍谥屑右哉f明，應說明而未說明的，視同對其已認同，由專業(yè)造價工程師（或造價員）負直接責任，并給予相應處罰。自?；蚧バ５闹饕獌?nèi)容:是否完成了咨詢合同、實施方案規(guī)定的范圍和深度；項目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標準、計算方式、價格等依據(jù)是否正確、合理；對工程量進行逐項復核，檢查工程量計算式是否正確、依據(jù)是否充分、上機結(jié)果與計算底稿是否一致；逐項復核定額套用或分析綜合單價的組成是否正確；數(shù)據(jù)引用、計量單位、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)匯總是否準確；咨詢過程中形成的結(jié)論，其分析過程、記錄、會議記要、取證等文件是否真實、完整和有效；對咨詢項目中發(fā)現(xiàn)的復雜事項、重大分歧、以及對咨詢結(jié)果有重大影響的問題，(2)項目經(jīng)理（或項目負責人）復核責任咨詢成果文件質(zhì)量執(zhí)行項目經(jīng)理（或項目負責人）負責制，即項目經(jīng)理（或項目負責人）對所執(zhí)行的業(yè)務質(zhì)量負總責。項目經(jīng)理（或項目負責人）在專業(yè)造價工程師（或造價員）自?；蚧バ３醪匠晒幕A上，按照咨詢合同、實施方案規(guī)定的內(nèi)容和深度進行全面復核，對未決事項和需要提請單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）重點復核的問題，須在《工程造價咨詢業(yè)務質(zhì)量單》復核意見欄中加以說明，應說明而未說明的,視同對其已認同，由項目經(jīng)理（或項目負責人）負直接責任，并給予相應處罰。復核的主要內(nèi)容：咨詢原則、依據(jù)、方法是否符合合同和實施方案擬定的要求與有關規(guī)定；對重要項目的工程量計算進行抽查，驗算關鍵數(shù)據(jù)及相互間的關聯(lián)關系和鉤稽關系是否正確；各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟指標是否在合理的范圍內(nèi)，計算底稿是否完整、正確；

原編制咨詢初步成果的專業(yè)造價工程師（或造價員）對《工程造價咨詢業(yè)務質(zhì)量控制單》上提出的復核意見進行修改后，項目經(jīng)理（或項目負責人）方可簽字，繼續(xù)履行下一步的審核程序。（3）單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）審核責任送審文件必須經(jīng)過項目經(jīng)理（或項目負責人）全面復核，在《工程造價咨詢業(yè)務質(zhì)量控制流程單》簽署復核意見后、有專業(yè)造價工程師（或造價員）修改后的初步咨詢成果、具備歸檔要求的咨詢完整資料，方可進入審核程序。審核的主要內(nèi)容：項目經(jīng)理（或項目負責人）對初步成果進行調(diào)整、糾正、補充的依據(jù)是否恰當和準確，與建施雙方一些關鍵性的分歧是否得到解決；單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）如發(fā)現(xiàn)咨詢成果文件初稿有不準確、不完整、不可靠或錯誤之處，應責成和督促項目經(jīng)理（或項目負責人）予以修改、補充和完善，必要時單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）可直接進行修改和補充，并將修改和補充內(nèi)容通知項目經(jīng)理（或項目負責人）。項目經(jīng)理（或項目負責人）對《工程造價咨詢業(yè)務質(zhì)量控制流程單》簽署的審核意見修改后，單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）方可簽字，繼續(xù)履行下一步程序。（4）單位技術(shù)負責人審查簽發(fā)責任凡依據(jù)咨詢合同要求提交的咨詢成果文件，資料齊全，校審簽署齊全，具備存檔條件，單位技術(shù)負責人予以審查簽發(fā)。單位技術(shù)負責人對簽發(fā)的咨詢成果文件的完整性負責。（5）單位校審中遇到的重大疑難問題，質(zhì)量控制總監(jiān)應組織技術(shù)負責人及相關人員組成技術(shù)領導小組進行會審，并擬定出具體解決措施，形成會議記要，進入檔案。3.獎勵與處罰各單位應按照公司頒布的《質(zhì)量監(jiān)督評分標準》，結(jié)合咨詢初步成果審核情況和咨詢過程中抽查情況的評定結(jié)果，參考公司模式，進行獎勵和處罰。4.工作底稿應當將咨詢實施過程中獲取的審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容和時間等清晰、完整地記錄在工作底稿中；工程量計算式應條理清晰、完整、整潔。對核對中修改的工程量，應在工程量底稿中作相應修改，保證咨詢成果與計算底稿數(shù)據(jù)的統(tǒng)一；工作底稿應記錄與咨詢結(jié)論或者咨詢查出問題有關的所有事項，以及審計人員的專業(yè)判斷和依據(jù)進行真實、完整地反映。（3)編制程序攔標價及清單編制的工作方案的制定，主要從以下幾個方面入手收集資料、踏勘現(xiàn)場、初步研究、制定實施方案、安排專業(yè)人員編制清單及控制價、三級復核、出具成果文件等。1.收集資料。收集資料清單：《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2013）；國家或省級、行業(yè)建設主管部門頒發(fā)的計價依據(jù)和辦法；建設工程設計文件及相關資料，包括施工圖紙等；與建設工程項目有關的標準、規(guī)范、技術(shù)資料；招標文件及其補充通知、答疑紀要；施工現(xiàn)場情況、工程特點及常規(guī)施工方案；批準的初步設計概算或修正概算；工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的工程造價信息及市場價格；2.踏勘現(xiàn)場。了解工程布置、地形條件、施工條件、料場開采條件、場內(nèi)外交通運輸條件等。3.初步研究。對以上收集到的各種資料認真研究，深入了解此項目的相關情況，明確咨詢目的及相關情況，為制定造價咨詢方案及招標控制價編制做準備。4.制定實施方案。主要包括以下內(nèi)容：熟悉招標控制價編制工作要求和依據(jù)；計算基礎價格的基本條件和參數(shù)；明確招標控制價工程單價所采用的標準和有關取費數(shù)據(jù)；編制、校審人員安排及計劃工作量；招標控制價編制進度及最終招標控制價的提交時間。第一、工程量清單編制的原則為保證工程量清單的準確性，提供編制質(zhì)量，造價工程師編制工程量清單時嚴格遵守《建設工程工程量清單計價規(guī)范》GB50500-2013等國家、行業(yè)及省市有關規(guī)定。做到：嚴格按規(guī)范規(guī)定設置分部分項清單項目，編寫項目編碼、計量單位。按施工圖設計準確描述各分部分項工程項目特征、工作內(nèi)容。嚴格按工程量計算規(guī)則計算工程量。工程量計算底稿必須清晰、整潔。清單結(jié)果要有利于維護建設單位合法利益。清單編制要有利于充分發(fā)揮專業(yè)承包公司的專業(yè)優(yōu)勢，提高工程質(zhì)量，加快工程進度，降低建設成本。在不違背規(guī)范的前提下，盡可能方便承包商投標報價。第二、清單編制（含招標控制價）的內(nèi)容攔標價及清單編制的內(nèi)容主要包括分部分項工程費編制、措施項目費編制、其他項目費編制、規(guī)費和稅金編制、編制資料匯總五個部分，具體內(nèi)容如下：（1）完善編制說明。編制依據(jù)、工程類別、取費標準、材料價格來源、計算措施費選用的施工方案。例如挖土方工程、通常要求施工企業(yè)自行選擇挖土方式、比例、運土費用及距離等，同時在編制攔標價時也應有完整和清楚的說明。（2）與工程量清單保持一致。08清單計價規(guī)范條規(guī)定：“分部分項工程費應根據(jù)招標文件中分部分項工程量清單項目的特征描述及有關要求按本規(guī)范的規(guī)定確定綜合單價?！彼栽跀r標價的編制過程中，應認真分析和理解招標文件中對投標人關于風險、調(diào)價、責任等的約定，分析和理解工程量清單編制依據(jù)以及清單項目劃分和特征描述所體現(xiàn)的組價原則等。在計算過程中應嚴格按照特征描述所體現(xiàn)的組價原則計價，招標文件要求投標人考慮的各種因素包括風險費用，在攔標價中也應體現(xiàn)，避免攔標價與招標文件及工程量清單相脫節(jié)。同時攔標價的編制過程也是對工程量清單補充和完善的工程，過程中發(fā)現(xiàn)工程量清單中不清楚不完善的內(nèi)容，要及時明確或作出補充說明，以保證工程量清單和攔標價的完整性和準確性。（3）準確計算工程量、套用定額。根據(jù)清單計價規(guī)范，相當部分分部分項工程量清單項目，含有兩個或兩個以上工序或工作內(nèi)容，因此需要編制人員對于現(xiàn)場施工的規(guī)范、工藝等非常熟悉，根據(jù)不同的工序要求和計算規(guī)則計算預算定額項目的工程量，并且要考慮一定的消耗量或預留值等，才能計算完整的綜合單價。（4）選用正確的材料價格，計算正確的綜合單價。08清單計價規(guī)范條規(guī)定：最高投標限價的編制依據(jù)包括“工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的工程造價信息，工程造價信息沒有發(fā)布的按市場價?！币虼司幹谱罡咄稑讼迌r時材料價格應采用造價管理機構(gòu)發(fā)布的指導價格，若有材料缺項時，應嚴格市場詢價機制，或明確材料品牌等。（5）選用合理施工方案計算措施費用。在計算攔標價時，其中的通用措施項目費用應按有關規(guī)定完整計取，不應人為漏項、缺項。通用措施費用計算內(nèi)容包括如下項目：建筑工程專業(yè)工程措施項目費包括：混凝土、鋼筋混凝土模板及支架、腳手架、垂直運輸機械費等。造價咨詢?nèi)嗽诰幹谱罡咄稑讼迌r時，應按照正常施工的條件下首先大致形成適用可行的施工組織設計概況，在此基礎上應有明確的計算思路和依據(jù)分別計算以上專業(yè)措施費用，并應在攔標價中詳細闡明編制說明。（6）明確建設工程甲供材料的計價方法。工程量清單計價中，甲供材料費用應計入綜合單價及工程總造價中，并計取相應的措施項目費及相關規(guī)費、稅金等。編制最高投標限價時，甲供材料應按招標文件提供的名稱、規(guī)格、價格計入分部分項工程綜合單價中，并列入招標控制價中，同時甲供材料在最高投標限價計算調(diào)整系數(shù)幅度時不參加調(diào)整。（7）規(guī)范其他項目費用及暫定價的計價辦法。攔標價中其他項目清單費應按下列規(guī)定計價：(1).暫列金額：暫列金額由招標人根據(jù)工程復雜程度、設計深度、工程環(huán)境條件等特點，一般可以分部分項工程費的10%～15%為參考。(2).暫估價：暫估價中的材料單價按照工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的工程造價信息或參考市場價格確定。暫估價中的專業(yè)工程暫估價應分不同專業(yè)，按有關計價規(guī)定估算。(3).計日工：招標人應根據(jù)工程特點，按照列出的計日工項目和有關計價依據(jù)，填寫用于計日工計價的人工、材料、機械臺班單價并計算計日工費用；(4).總承包服務費：招標人應根據(jù)招標文件中列出的內(nèi)容和向總承包人提出的要求計算總承包費，可參照下列標準計算：1）招標人僅要求對分包的專業(yè)工程進行總承包管理和協(xié)調(diào)時，按分包的專業(yè)工程估算造價的1.5%計算；2）招標人要求對分包的專業(yè)工程進行總承包管理和協(xié)調(diào)并同時要求提供配合服務時，根據(jù)招標文件中列出的配合服務內(nèi)容和提出的要求按分包的專業(yè)工程估算造價的3%～5%計算。3）招標人自行供應材料的，按招標人供應材料價值的1%計算。（8）正確計算攔標價工程總費用。招標控制價是建設工程招標項目的最高限價，一個項目只能設立一個招標控制價。攔標價應根據(jù)建設行政主管部門頒發(fā)的計價依據(jù)編制，并嚴格執(zhí)行工程量清單計價規(guī)范；人工、材料、機械消耗量水平，人工工資單價，有關費用計取標準按湖北省建筑、裝飾、安裝、市政等工程計價表和省建設工程費用定額執(zhí)行；材料價格按工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的指導價（指導價缺項的按市場信息價或市場詢價）；項目措施費應按照招標文件中措施項目清單內(nèi)容綜合考慮施工方案和施工技術(shù)管理水平。招標人應根據(jù)擬建項目的特點和市場價格水平并參照調(diào)整系數(shù)幅度范圍確定招標控制價。第三、編制工程量清單初稿項目組成員根據(jù)專業(yè)分工，按工程量清單編制程序進行詳細清單編制工作。（1）收集清單編制依據(jù)工程量清單編制前，應根據(jù)委托人委托，收集完整的清單編制依據(jù)。1）清單編制依據(jù)范圍：工程量清單編制依據(jù)包括施工圖、標準圖、現(xiàn)行技術(shù)規(guī)范、清單規(guī)范、省市造價管理部門的規(guī)定、招標文件初稿、委托人項目管理要點等。2）項目部向公司提交《資料清單目錄》，由公司按該目錄索引收集相應資料。3）公司將收集的資料與造價工程師一起分別按工程項目逐一歸納整理。（2）熟悉資料項目組成員在計算清單工程量前，首先應完整地掌握項目情況，熟悉施工圖設計和技術(shù)規(guī)范。1）全面閱讀所有編制依據(jù)，掌握工程情況，對其中重要內(nèi)容和各種疑問做好記錄。2）在初步熟悉資料，并做好記錄后，項目負責人組織造價人員及時互相交換情況，互相提醒，避免問題疏漏。3）發(fā)現(xiàn)表述不清的資料，造價工程師及時與項目委托人進行核實，將核實情況做好記錄。（3）對施工圖設計進行技術(shù)經(jīng)濟論證經(jīng)驗標明，80%左右的建安成本工程設計階段已定型，因此做好施工圖設計技術(shù)經(jīng)濟論證，幫助委托人把好設計關，可以起到降低建設成本、控制工程投資的作用。同時，工程施工招標時，往往還未進行施工圖設計會審，且每一項設計或多或少存在一定的遺漏或缺陷，造價工程師在熟悉施工圖后，會發(fā)現(xiàn)一些圖紙設計問題，在編制清單時，客觀需要解決。因此1）造價工程師熟悉施工圖紙后，檢查設計是否存在技術(shù)缺陷，施工圖設計是否存在技術(shù)經(jīng)濟不合理的問題，提出合理化意見。2）向建設單位提交設計合理化建議報告，由項目建設單位進行審批。3）造價工程師將同意落實的建議意見反映在設計文件中。（4）現(xiàn)場踏勘現(xiàn)場踏勘的目的是了解項目施工現(xiàn)場條件，使編制的清單和控制價更加切合實際，降低承包商工程索賠的機率。因此在熟悉文字資料后，工作人員應到工程現(xiàn)場進行實地踏勘?，F(xiàn)場踏勘時完成以下具體工作：1）核查施工圖設計與工程場地條件是否吻合，施工場地條件，施工用水、電、訊、排水、道路條件，材料設備運輸條件，運輸距離。2）記錄核查情況，將實際情況充分反映在編制的工程量清單中。（5）計算工程量工程量計算是否準確，直接影響到工程招標的質(zhì)量、預算控制價的準確性，因此造價工程師應在熟悉資料后，根據(jù)規(guī)范規(guī)定計算清單工程量。1)造價工程師根據(jù)熟悉的資料，嚴格按分部分項清單名稱、工程量計算規(guī)則、計量單位計算清單工程量。2)清單工程量采用相應計算機軟件計算，同時輔助手工方法。3)造價工程師在清單工程量計算底稿上注明清單項目名稱、構(gòu)件部位、計量單位，清晰、整潔書寫計算式，在計算書中對各分部分項清單工程量統(tǒng)計。4)按清單規(guī)范規(guī)定對清單工程量進行分別匯總統(tǒng)計，列出分部分項清單。（6）編制措施項目、規(guī)費項目清單造價工程師根據(jù)招標文件初稿按費用措施項目、定額計價措施項目、省清單計價定額關于規(guī)費清單確定，分別列出措施項目清單、規(guī)費項目清單。具體包括：1)按費率計算的措施項目清單如環(huán)境保護、文明施工、安全施工、臨時設施、夜間施工、二次搬運。2)按計價定額計算的措施項目清單如大型機械設備進出場和安裝拆除、混凝土和鋼筋混凝土模板及支架、腳手架、已完工程及設備保護、施工排水和降水、基坑支護等。3)按規(guī)定計算的規(guī)費清單如養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、住房公積金、危險作業(yè)意外傷害保險等。（7）編制工程量清單初稿在工程量計算工作，造價工程師應用計價軟件，按項目編碼將各分部分項名稱、計量單位、工程數(shù)量、工作內(nèi)容、項目特征、措施項目、其他項目、工程說明等內(nèi)容反映到工程量清單中，編制出工程量清單初稿。第四、調(diào)整清單初稿，編制工程量清單征求意見稿在編制工程量清單初稿的基礎上，根據(jù)招標人購置材料、專業(yè)分包工程、預留金設置情況，調(diào)整工程量清單初稿，將甲供材料、專業(yè)分包工程、預留金反映到工程量清單中，編制工程量清單編制說明，形成總承包和專業(yè)分包工程的工程量清單征求意見稿。第五、清單風險評價，編制招標建議書在工程量清單征求意見稿編制完成后，造價工程師應對工程量清單征求意見稿，進行風險評估，評估內(nèi)容包括：預測清單存在的潛在風險；清單存在哪些不確定因素；圖紙可能發(fā)生的設計變更；工程設計項目缺陷；材料價格波動趨勢；新技術(shù)、新材料對本項目工程造價的影響等（如有）；對以上因素進行評估后，提出風險評估報告，編制施工招標建議書，提供給委托人參考。第六、修正清單初稿，形成正式清單公司將清單初稿、風險評估報告和招標建議書報送委托人。由委托人主持招標代理機構(gòu)和項目組對清單征求意見稿進行論證。委托人通過論證審核，返回審核意見給項目組。項目組按照審核意見修訂清單征求意見稿，形成正式工程量清單和預算控制價，出具正式清單編制報告，交委托人使用。第七、清單編制的重點、難點分析和處理方法在工程項目招標過程中，根據(jù)具體招標工程的施工圖紙計算出各個清單項目的工程量，并將這些工程量列成清單，隨同招標文件一起發(fā)給眾多投標人。工程量清單編制的重點和難點在于清單項目的設置，而清單項目的設置，其難點則在于對清單項目特征的描述。為什么說清單項目的設置是清單編制的難點，其理由是：第一，編制工程量清單是新生事物，編制者要一下子掌握有些困難；第二，編制者以前長期接觸定額計價，對于清單項目的劃分、定額子目的劃分一時很難完全適應，頭腦中總時不時為定額子目所左右；第三，對于圖紙中要求，該定為清單項目，還是定為項目的可組合內(nèi)容，往往一時難以搞清楚，常常會出現(xiàn)清單項目設置不準確、甚至漏項的現(xiàn)象。再說對清單項目特征的描述是項目設置的難點，是因為：第一，編制者如果不能認識對項目特征的充分描述的重要性，在實際操作中就可能出現(xiàn)對項目特征描述的不全面。事實上，凡是施工圖紙對該項目的要求，都必須充分描述出來，因為它關系到綜合單價的計算是否全面。如果特征描述不全面，則綜合單價考慮就不準確，對投標者是不公平的。第二，對項目特征描述的要求，《規(guī)范》沒有，事實上也不可能有明確的規(guī)定。因為設計圖紙的要求千差萬別，不可能每一個清單項目都有統(tǒng)一的特征。這就給編制者造成了困難。為了解決好清單項目設置、項目特征描述應該著重采取如下措施和方法：要嫻熟掌握各專業(yè)工程的清單項目設置規(guī)則，并在深刻讀透施工圖紙的前提下，確保清單不漏項目。根據(jù)施工圖，完全按照定額計價辦法，列出所有定額子目；將所有定額子目逐一對照《規(guī)范》中附錄A—E的清單項目，凡名稱、內(nèi)容相同的定為清單項目。若名稱相同而設計要求不同的，定為同編碼（1—9位）不同次編碼（10—12位）的項目。凡與清單項目對不上號的，舍棄。這一做法看起來有點麻煩，因為增加了很多定額子目，但如果該招標工程業(yè)主有設立最高限價的，那就不是麻煩而是必須做的，并且能確保既不遺漏清單項目。將確定的清單項目的編碼校正好，再根據(jù)圖紙要求進行特征描述。根據(jù)《規(guī)范》附錄的計算規(guī)則進行各項目的工程量計算。套定額計算綜合單價、項目合價。凡涉及到工程造價的，一定都要描述出來，不能遺漏。屬于可組合內(nèi)容的設計要求，在編制投標報價時的綜合單價計算中應全面體現(xiàn)出來，不應漏掉與項目相關聯(lián)的輔助工序。第八、招標控制價及清單編制的計劃工作量根據(jù)招標人提供的資料及相關要求編制工程量清單主要包括分部分項工程量清單計價表、措施項目清單計價表、其他項目清單計價表、規(guī)費、稅金項目清單計價表，清單編制完成后根據(jù)要求在清單基礎上編制招標控制價，計算完畢之后，匯總而得到單位工程招標控制價匯總表，再層層匯總，分別得出單項工程招標控制價匯總表和工程項目招標控制價總價匯總表.在編制過程中，編制人應按委托人提供的資料和要求認真完成工作，保證工作有質(zhì)有量。工作計劃1.工程量清單編制時間15天。2.工程量清單復核時間2天。3.招標控制價編制時間2天。4.招標控制價復核時間1天。第九、招標控制價及清單的編制流程圖（4)資料收集造價資料是指已建成竣工或在建的有適用價值的代表性的工程經(jīng)濟指標（如工程分部分項指標、單位指標等）；施工相關方案或工藝的文字資料或影像資料以及相關材料的價格指數(shù)等分析資料。隨著國家經(jīng)濟的發(fā)展，對基礎設施的要求越來越高，我國對固定資產(chǎn)以及基礎設施建設投資不斷加大，但由于我國在以前對于一個項目的工程造價費用測算并確定主要是采用依靠定額計算的方式，但是這種靜態(tài)計劃指令模式已越來越不能夠滿足此后現(xiàn)今市場經(jīng)濟的需要。因此造價相關內(nèi)容資料的收集和分析逐漸成為現(xiàn)今造價工作中重要的一個環(huán)節(jié)。1、工程造價資料及其分類（1）含義工程造價資料是指已建成竣工和在建的有使用價值的代表性的工程設計概算、施工預算、工程竣工結(jié)算、竣工決算、單位工程施工成本以及新材料、新結(jié)構(gòu)、新設備、新施工工藝等建筑安裝工程分部分項的單價分析資料。（2）工程造價資料的分類①可以按照不同工程類型進行分類，如：公共建筑、民用建筑等的造價資料。②可以按其不同階段的項目資料分為項目可行性研究、投資估算、初步設計概算、施工圖預算、竣工結(jié)算、竣工決算等的造價資料。③按照其組成特點，可分為建設項目、單項工程和單位工程造價資料，同時也包括有關新材料、新工藝、新設備、新技術(shù)的分部分項工程造價資料。2、工程造價資料積累的內(nèi)容工程造價資料的內(nèi)容不僅應包括“量”（如主要工程量、材料量、設備量等）和“價”的方面，還應包括工程建設基本情況、工程建筑結(jié)構(gòu)特征、工程技術(shù)條件、建設條件等。因此造價資料的收集整理應注意資料的完整性。（1）、建設項目和單項工程造價資料，一般有：項目建設工期、主要工程量、主要材料量和主要設備的名稱、型號，規(guī)格、數(shù)量、投資估算、概算、預算、決算及造價指數(shù)等方面的信息。（2）、單位工程造價資料，—般包括：工程內(nèi)容、建筑結(jié)構(gòu)特征、主要工程量、主要材料的用量和單價、人工工日和人工費以及相應的造價等方面的資料。（3）、其他造價資料，有關新材料、新工藝、新設備、新技術(shù)的分部分項工程人工工日、主要材料用量，機械臺班用量。3、工程造價資料的運用工程造價資料積累的主要目的是為了對其進行分析和使用，為工程造價宏觀管理、決策提供重要的技術(shù)數(shù)據(jù)；為制定和修訂投資估算指標、概預算定額和其他技術(shù)經(jīng)濟指標以及研究工程造價變化規(guī)律提供技術(shù)服務；為編制、審查、評估項目建議書、可行性報告投資估算，設計方案比選，編制設計概算，投標報價提供有關數(shù)據(jù)；用作確定標底和投標報價的參考資料和技術(shù)經(jīng)濟分析的基礎資料。例如：根據(jù)類似工程的造價資料，采用類比的方法，可以估算擬建工程的造價；根據(jù)造價資料，采用智能模擬系統(tǒng)，對工程造價進行計算、調(diào)整。根據(jù)合同明確的標的內(nèi)容，開列委托人提供的資料清單，提供的資料應符合下述要求：

1)資料的真實性

委托人對所提供資料的真實性，可靠性負責。

2)資料的充分性

委托人按要求提供的項目資料，應滿足計量、確定、控制的需要，資料要完整和充分。

3）委托人提供的資料，凡從第三方獲得的，必須經(jīng)委托人確認其真實可靠。4）操作人員在項目負責人的安排下，收集整理開展造價控制工作所必需的其他資料?？傊?，只要認真準確的做好工程造價資料的收集、整理和分析工作，并對歷史數(shù)據(jù)和新的工程數(shù)據(jù)形成經(jīng)驗性積累，從而預測未來造價的變化和發(fā)展趨勢，只有不斷積累，科學地整理工程造價資料并形成相應制度，才能更好地適應建設工程市場的發(fā)展需要。（5)信息反饋為認真做好與委托方的溝通，指派專人與委托方聯(lián)系，促進工作的順利開展，對咨詢結(jié)果要素的傳遞和信息反饋，我們采取多種方式，如會面匯報、專人傳送、電話、電子郵件、傳真、特快專遞、圖片、會商等。對咨詢成果派專人傳送；對咨詢中的所要求的重要取證，派專人獲??；一般性資料可采取上述方式中的其他方式獲取，但最終取證資料要求為非傳真件、經(jīng)當事人核閱，并且簽名、蓋章的有效證明資料。我公司技術(shù)部將對所有與本工程相關的產(chǎn)品信息，包括各種規(guī)范規(guī)定、建設單位的建議、意見，安裝過程資料，技術(shù)參數(shù)等進行計算機存檔管理。保證工程按質(zhì)按量有序進行。我公司技術(shù)部的信息管理計劃包括：定期向業(yè)主方匯報工作進度，匯報所參與工程的進展和實施情況，認真聽取各方面的意見和建議。認真收集和整理項目各參與方（建設單位、施工單位等）的來電來函、傳真等資料，做好信息的收集、處理和檔案存儲工作。每個月定期向建設單位和施工單位進行回訪，了解工程建設項目的進展和實施情況，認真聽取各單位的意見和建議，及時解決實施過程中出現(xiàn)的問題。并建立健全工程造價計算機臺賬，及時收集市場價格信息及工程信息，使材料價差管理、變更管理對工程造價的影響一目了然，通過對工程項目的可視化管理即4S管理，為業(yè)主決策提供準確信息，實現(xiàn)業(yè)主對建設資金的有力、及時掌控。信息的收集、管理、分析、利用應該嚴格遵循項目的管理流程及規(guī)章制度，從而避免錯誤信息對項目造成不良影響。為了更好地服務本造價咨詢服務項目工作，公司建立符合ISO9001-2000質(zhì)量體系流程的信息管理系統(tǒng)。在咨詢項目的生命周期內(nèi)，對產(chǎn)生的各類信息和文檔悉數(shù)予以標識和數(shù)據(jù)采集，這不僅方便了項目造價工程師對項目情況的掌握，也為其它項目在實施中對類似項目各種經(jīng)驗數(shù)據(jù)的再次利用提供了完備的平臺。公司信息系統(tǒng)包涵了項目管理、業(yè)務流程管理、知識管理和價格信息（各類建材、機電設備價格，供應商名錄）管理、企業(yè)內(nèi)部定額管理、行政管理、文件控制等各方面內(nèi)容，基本實現(xiàn)公司各類信息資源的數(shù)字化，達到了國內(nèi)同行業(yè)領先水平。

（1）建立造價信息管理模塊

對于工程造價咨詢企業(yè)來說，“準”、“真”是最關鍵、最重要的兩個字。“準”是指工程量計算的準確，結(jié)果清晰無誤，這是對造價工程師最基本的要求?！罢妗眲t指材料價格的真實性。造價信息的來源分為以下四類：

①、市標準定額總站發(fā)布的基準價

②、造價工程師的歷史經(jīng)驗

③、市場詢價

④、各類價格信息網(wǎng)站。造價信息管理模塊的主要功能是將四類來源分散的造價信息經(jīng)審核后，通過信息平臺技術(shù)整合起來供造價工程師使用。避免了來源不同的造價信息對造價工程師進行價格判斷時產(chǎn)生誤導，也進一步提高了價格確定的準確率和有效性。

（2）為項目度身訂制造價控制數(shù)據(jù)庫公司根據(jù)工程造價控制的特點，將特別建立工程造價控制數(shù)據(jù)庫，以項目投資控制目標，認真準確編制相應的預算書（或標底），嚴格控制變更，準確審核結(jié)算，協(xié)助制止不合理、不合法的費用支出，為建設單位節(jié)約建設資金。（6)溝通協(xié)調(diào)造價咨詢服務質(zhì)量涉及多方面的因素，包括委托方、項目申報方和其他項目相關方等方面的因素。要保證造價咨詢的服務質(zhì)量，溝通協(xié)調(diào)工作至關重要，只有搞好與相關方的配合、協(xié)調(diào)、溝通和及時反饋，才能確保造價咨詢服務的質(zhì)量和進度，更好的為業(yè)主提供服務。（1）造價咨詢部與相關方的關系項目申報方委托方項目申報方委托方 項目申報方 委托 被委托 委托資料申報資料申報資料申報資料申報 委托方被委托被委托（2）與相關方的溝通協(xié)調(diào)措施作為造價咨詢服務機構(gòu)，要做好造價咨詢服務工作，必須深入了解業(yè)主的需求，同時加強與委托方、項目申報方、其他項目相關方之間的溝通、協(xié)調(diào)配合，及時進行信息反饋。1.組織協(xié)調(diào)工作的內(nèi)容：在接受造價咨詢?nèi)蝿蘸?，造價咨詢部門要及時與甲方溝通，攻取業(yè)務信息和資料，接受并收集服務所需的資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況。要加強與項目監(jiān)理部門之間的溝通配合；建立會議協(xié)調(diào)溝通制度，及時召集甲方、項目申報方及其他項目相關方開會，解決造價咨詢工作中的問題。2.組織協(xié)調(diào)工作的方法：強調(diào)各方參與協(xié)調(diào)人員應設專業(yè)人員并具有解決矛盾的權(quán)利。采取原則性與靈活性相結(jié)合的方法，不損害矛盾各方利益并圓滿解決矛盾。協(xié)調(diào)工作的連續(xù)性，每次協(xié)調(diào)均有進展。協(xié)調(diào)方法：造價工程師采取與矛盾各方單獨溝通，以使各方認識上能夠接近，矛盾得以緩沖，再進行各方聯(lián)席會議達成一致并簽署會議紀要。3.協(xié)調(diào)工作的要求：①從實際出發(fā)，用事實和實際說話。②堅持原則，按合同和有關法令辦事。③以說服為主，耐心細致地處理問題。④對存在問題和矛盾的處理公正客觀，力求通過協(xié)商解決。⑤把握組織協(xié)調(diào)的及時性和協(xié)調(diào)解決的可能性。⑥在協(xié)調(diào)過程中，努力建立寬松的人際關系，營造良好的協(xié)調(diào)氛圍。⑦協(xié)調(diào)矛盾要徹底，不留后遺癥，防止同類矛盾的再次發(fā)生。我公司遵循“守法、誠信、公正、科學”的準則，以動態(tài)控制的運行機制，健全的組織管理機構(gòu)和合理的人員配備，完善的管理制度，規(guī)范化的造價程序，現(xiàn)代化的工作手段，站在公正的立場上，嚴格執(zhí)行造價工作程序，正確行使合同賦予造價工作的權(quán)力，履行造價工作職責，竭盡全力配合好各相關單位的協(xié)調(diào)工作，配合各部門及單位做好造價咨詢服務工作，并為該項目提供最優(yōu)質(zhì)的造價服務。（7)完成時限（1）公司將組織能夠勝任該項目的優(yōu)秀專業(yè)人員，配備先進的軟件硬件進行操作，科學安排工作計劃，保證在貴方要求的時間范圍內(nèi)完成咨詢工作。（2）公司將嚴格按照國家有關工程造價的法律法規(guī)要求進行執(zhí)業(yè)，堅持客觀真實、嚴謹認真、公正廉潔的執(zhí)業(yè)原則，恪守職業(yè)道德、嚴守商業(yè)秘密。（3）與委托單位建立溝通制度，如發(fā)現(xiàn)項目委托人要求或資料不清的，及時與項目委托人溝通，避免延誤工作。進度響應：公司完全響應業(yè)主對造價咨詢服務的時間要求，并在收到委托人發(fā)出的“造價咨詢?nèi)蝿胀ㄖ獣奔跋嚓P資料后，立即組織人力開展工作。在保證各項工作質(zhì)量的前提下，根據(jù)我公司實際情況及以往經(jīng)驗，可絕對保證按時完成造價咨詢服務。完成時間從我司收到委托人發(fā)出的“造價咨詢?nèi)蝿胀ㄖ獣敝掌?0個日歷天完成工程量清單的編制。接到編制招標控制價任務后，3個日歷天完成招標控制價的編制。滿足進度的承諾：如果因特殊情況需要對上述完成時間進一步提前，我司承諾將增加人員、加班加點按要求時間完成，滿足業(yè)主的需要，決不以任何借口影響業(yè)主的其它工作進度及安排。進度控制保證措施

（1）進度控制的組織保障本項目的參與者有業(yè)主、各設計單位、工程監(jiān)理、工程造價咨詢、招標代理、各類器材供貨(安裝)商、各工程承包商，以及政府有關管理、服務機構(gòu)和其他社會潛在的產(chǎn)品及服務提供單位等，只有參與者之間保持密切有序的協(xié)作和配合，才能使工程各預期目標順利實現(xiàn)。作為造價咨詢服務單位，將配合各單位工作，特別是在編制招標工程量清單時，時間、要求都非常急，我們將成立一個高效的為本造價咨詢服務項目服務的專業(yè)團隊，以滿足業(yè)主的進度要求。

（2）進度控制的人員保障

成立的造價咨詢服務項目項目部，有足夠的專業(yè)技術(shù)人員、成熟的項目團隊、豐富的大型工程造價咨詢工作經(jīng)驗，足以滿足業(yè)主同時委托若干項目造價咨詢業(yè)務。（3）進度管理的獎懲措施

①、嚴格執(zhí)行公司關于項目進度管理的獎懲制度。

②、對造價咨詢服務項目工作進度沒有按照業(yè)主公司的進度要求完成的人員，公司將給予獎懲制度之外再予以處罰。每延遲一天，項目經(jīng)理扣發(fā)當月獎金，相應責任人扣發(fā)當月獎金。延遲一周，項目經(jīng)理及相應責任人扣發(fā)全年獎金。

③、對超過合同規(guī)定的日期兩周或以上，則撤換項目經(jīng)理及相應責任人。

④、對造價咨詢服務項目項目部加班加點的工作人員，公司將發(fā)三倍加班工資。⑤、對按時或提前完成進度要求的人員，公司將給予表彰或獎勵，并納入年終考評。

（4）公司進度違約承諾：如我司未按合同規(guī)定的時間完成委托項目的造價咨詢?nèi)蝿詹⑾蛭腥颂峤辉靸r文件，則我司招標文件相關規(guī)定進行賠償：（8)造價咨詢主要流程圖跟蹤審計質(zhì)量管理流程核對工程實體、設計圖紙、驗收資料的一致性核對工程實體、設計圖紙、驗收資料的一致性記錄質(zhì)量問題經(jīng)過審計意見單搜集質(zhì)量資料施工合同、質(zhì)保資料施工圖紙、設計變更相關規(guī)范、驗收資料不采取措施通過監(jiān)理、建設單位查明原因：施工質(zhì)量不合格◆原材料質(zhì)量不合格成品保護不好未按規(guī)定程序驗收跟蹤整改情況：整改合格整改不合格是否按規(guī)定程序進行整改驗收三體不一致三體一致口頭通知通知對象：建設單位、監(jiān)理單位合格記錄質(zhì)量問題經(jīng)過，并查明責任方不合格記入跟蹤審計報告查明違反程序一方或多方跟蹤審計經(jīng)濟簽證審核流程有偏差有偏差搜集資料◆施工合同、招投標文件◆施工圖紙、設計變更◆結(jié)算書、經(jīng)濟簽證單◆其他資料分析經(jīng)濟簽證及相關資料建設單位申報經(jīng)濟簽證核定工程量無依據(jù)資料退回依據(jù)不足通知建設單位補充資料依據(jù)充足足核定單價核定取費公司專業(yè)負責人審核部門負責人審核有偏差公司技術(shù)負責人審核無偏差無偏差有偏差與施工單位核對定稿跟蹤審計工程進度款支付流程審核支付證書的審核簽字手續(xù)對照已完工程量和現(xiàn)場實際情況審核支付證書的審核簽字手續(xù)對照已完工程量和現(xiàn)場實際情況審核已完工程量單價審核支付證書取費審核支付證書的降點優(yōu)惠審核已完工程量驗收資料匯總成稿發(fā)電子版給技術(shù)負責人審核發(fā)電子版給部門負責人審核出稿蓋章不合格不合格資料齊全資料不全◆政府審計◆非政府審計預算、審計工作流程竣工結(jié)算書、中標通知書、施工合同及補充協(xié)議、招標文件及投標文件、工程量清單及報價書、招標圖紙竣工圖紙、設計變更單、工程聯(lián)系單、驗收合格證竣工結(jié)算書、中標通知書、施工合同及補充協(xié)議、招標文件及投標文件、工程量清單及報價書、招標圖紙竣工圖紙、設計變更單、工程聯(lián)系單、驗收合格證牽頭人到業(yè)主單位領圖紙檢查圖紙了解業(yè)主單位基本要求圖紙有關數(shù)據(jù)登記安排編制、審核人員編制人員圖紙領用登記造價員開始編制預算書、審核書牽頭人督促預算、審計進度預算、審計成果初稿匯總牽頭人初步審查預算書、審核書偏差較大技術(shù)負責人審查預算書、審核書部門負責人審查預算書、審核書和委托單位溝通預算、審計情況預算書定稿、部門內(nèi)部登記公司財務、辦公室登記履行蓋章手續(xù)成果書報送業(yè)主蓋章認可無偏差無偏差偏差較大無偏差偏差較大同意不同意見成果書歸檔（10）控制價審查的目的招標控制價的準確與否關系到工程投標報價的高低和工程的實際造價，因此必須對招標控制價進行審核。招標控制價審核依據(jù)1、經(jīng)審查通過的初步設計技術(shù)文件及經(jīng)批準的初步設計概算；2、建設工程工程量清單計價規(guī)范；3、招標文件中工程量清單及相關要求；4、國家或省級、行業(yè)建設主管部門頒發(fā)的計價定額和計價辦法；5、工程施工圖設計文件、施工招標文件、材料價格風險分攤原則、措施費風險范圍等施工合同條件等；6、工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的工程造價信息；工程造價信息沒有發(fā)布的參照市場價；。7、合理預測的施工方案、現(xiàn)場施工條件等。（11）招標控制價審核內(nèi)容與原則1、招標控制價金額是否在批準的初步設計概算范圍內(nèi)。我國對國有資金投資項目的是投資控制實行的投資概算審批制度，國有資金投資的工程原則上不能超過批準的投資概算。因此，在工程招標發(fā)包時，當編制的招標控制價超過批準的概算，招標人應當將其報原概算審批部門重新審核。2、清單編制方法是否和招標文件統(tǒng)一。3、預算編制內(nèi)容是否與施工圖一致。4、分部分項工程量。工程量計算是否準確、計價子項列項是否合理，項目編碼是否重復，項目特征描述是否完整、準確，是否有缺項、漏項。因為工程量清單的準確性和完整性由招標人負責，為避免因工程量不準確和清單掉項、漏項可能在施工中引起索賠事件，必須對工程量清單的準確性和完整性進行審核。5、措施項目。措施項目的選用和計價是否合理，是否符合正常施工程序，工程取費是否執(zhí)行相應基數(shù)和費率標準。6、其它項目。暫定金額、暫估價、計日工是否結(jié)合本工程情況列項，總承包服務費是否按標準計取；對材料暫估單價和專業(yè)工程暫估價的合理性進行審核，以防投標單位由于材料暫估價和專業(yè)工程暫估價過低而影響以后投標單位利用此來達到抬高工程造價的目的。比如PKB板在做招標控制價的時候是850元/m3，但是到了實際施工時，最后定的單價是150元/㎡，這導致實際造價大大高于原投標價，但是由于工程變更將部分PKB板改成現(xiàn)澆板，使PKB板實際造價沒有增加很大的幅度。后來我想為什么當時施工單位投標的時候沒有提出這個問題，我估計施工單位有兩方面的考慮：一是預測到這部分工程量要減少，二是想利用以后調(diào)價差來達到提高工程造價的目的。招標控制價審核的作用1、促進招標控制價更加準確，對建設項目造價具有一定的指導作用；2、從源頭上控制建設項目造價，避免招標清單漏洞，降低工程實施后報價審核的難度；3、有利于控制工程進度款的支付，避免超額支付進度款增加決算審核的難度；4、準確的工程量能大大提高工程竣工決算的速度，有利于工程項目竣工后及時決算。（12）招標控制價審核方法1、核實招標控制價是否超過概算金額。超過時，招標人應報原概算審批部門審核。2、核實匯總表的合計數(shù)是否正確。3、注意取費基數(shù)和費率的正確性。審核重點清單項目的工程量是否正確；綜合單價是否合理，即每一個清單項里所包含的子項是否正確、每個子項的含量是否合理、人材機單價是否合理、正確。查看工程量不止要看清單項工程量，還要查看它所含的每一個子項（即清單綜合單價分析表中的子項）的數(shù)量是否正確。在工程量審核上還要注意一點，某一大項的總量是固定的，但細分到各個小項上的量不正確，也將大幅度影響工程造價；比如梁、板的混凝土項目和模板及支撐項目，每一大項的均有數(shù)十項可套用，但它們的單價各不相同，有的相差較大，應該正確理解它們的含義并將工程量正確歸類。對綜合單價的審核應注重以下幾點：子項的選用是否正確，是否重復套項；人材機價格是否符合招標文件要求，即人工單價是否符合政府文件規(guī)定、材料價是否取自招標文件規(guī)定的造價信息、機械單價是否取自招標文件規(guī)定的價目表；人材機含量是否合理，這需要依據(jù)消耗量定額和個人的工作經(jīng)驗。土石方運距要綜合取定；建筑工程中的三大主材價格以及同種主材不同規(guī)格之間的價格差別、含有主材的項目中是否已計取了主材及主材價格是否合理。對于超高層建筑來說還有一個超高降效系數(shù)的問題，這個問題基本上涉及到這個工程±0.00以上的所有項目，對造價影響很大。（13）控制價審核的質(zhì)量控制1.完善編制說明編制依據(jù)、工程類別、取費標準、材料價格來源、計算措施費選用的施工方案。例如挖土方工程、通常要求施工企業(yè)自行選擇挖土方式、比例、運土費用及距離等，同時在編制招標控制價時也應有完整和清楚的說明。2.與工程量清單保持一致08清單計價規(guī)范條規(guī)定：“分部分項工程費應根據(jù)招標文件中分部分項工程量清單項目的特征描述及有關要求按本規(guī)范