中級經(jīng)濟師金融-第一節(jié)金融風險管理

中級經(jīng)濟師金融-第一節(jié)金融風險管理1.【單選題】我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制中應(yīng)貫徹的審慎性原則是指()。A.效益優(yōu)先B.內(nèi)控優(yōu)先C.發(fā)展優(yōu)先D.創(chuàng)新優(yōu)先正確答案：B我的答案：未作（江南博哥）答參考解析：審慎性原則，商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當堅持風險為本，審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持內(nèi)控優(yōu)先。2.【單選題】目標設(shè)定、事件識別和風險對策屬于（??）的要素。A.金融風險管理流程B.全面風險管理C.內(nèi)部控制D.控制活動正確答案：B參考解析：全面風險管理的三個維度是企業(yè)目標、風險管理的要素和企業(yè)層級。B正確：其中風險管理的要素包括內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控八個要素。A錯誤：金融風險管理的流程包括風險識別、風險評估、風險分類、風險控制、風險監(jiān)控和風險報告。CD錯誤：內(nèi)部控制的要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。綜上，該題選B。3.【單選題】我國某企業(yè)在海外承建了某項目，但因海外爆發(fā)政府與反政府武裝沖突而不得不中斷項目建設(shè)，并撤出人員，項目工地被洗劫，這種情形屬于該企業(yè)的（??）。A.市場風險B.信用風險C.國別風險D.操作風險正確答案：C參考解析：A錯誤：市場風險是指金融機構(gòu)在金融市場的交易頭寸由于市場價格因素的不利變動而可能遭受的損失。B錯誤：信用風險是指債務(wù)人或交易對于未能履行合約所規(guī)定的義務(wù)，或信用質(zhì)量發(fā)生改變而影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。C正確：國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付金融機構(gòu)債務(wù)，或使金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使金融機構(gòu)遭受其他損失的風險。D錯誤：操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。綜上，該題選C。4.【單選題】商業(yè)銀行的缺口管理屬于（??）管理。A.利率風險B.信用風險C.匯率風險D.股票風險正確答案：A參考解析：利率風險的管理方法主要有：①選擇有利的利率;②調(diào)整借貸期限;③缺口管理;④久期管理;⑤利用利率衍生品交易。5.【單選題】在（??）階段，商業(yè)銀行要進行貸款風險分類。A.信用風險的事前管理B.操作風險的流程管理C.信用風險的事中管理D.操作風險的制度管理正確答案：C參考解析：信用風險的管理包括機制管理和過程管理。其中過程管理又包括事前管理、事中管理和事后管理。在事中管理階段，商業(yè)銀行要進行貸款風險分類。6.【單選題】將合規(guī)納入考核范疇并實行問責機制，屬于()管理辦法。A.法律風險與合規(guī)風險B.操作風險C.國別風險D.聲譽風險正確答案：A參考解析：法律風險與合規(guī)風險管理的方法包括：政策層面確立合規(guī)基調(diào)，建立合規(guī)文化，識別、評估、報告合規(guī)風險，建立合規(guī)風險預(yù)警與整改機制，將合規(guī)納入考核范疇并實行問責機制，持續(xù)改進等。7.【單選題】根據(jù)我國2014年9月12日施行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制中應(yīng)貫徹的審慎性原則是指()。A.效益優(yōu)先B.內(nèi)控優(yōu)先C.發(fā)展優(yōu)先D.創(chuàng)新優(yōu)先正確答案：B參考解析：審慎性原則，商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當堅持風險為本，審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持內(nèi)控優(yōu)先。8.【單選題】如果與一國居民發(fā)生經(jīng)濟金融交易的他國居民為政府或貨幣當局，政府或貨幣當局為債務(wù)人，不能如期足額清償債務(wù)，而使該國居民蒙受經(jīng)濟損失，這種可能性就是（??）。A.主權(quán)風險B.政治風險C.轉(zhuǎn)移風險D.社會風險正確答案：A參考解析：A正確：如果與一國居民發(fā)生經(jīng)濟金融交易的他國居民為政府或貨幣當局，政府或貨幣當局為債務(wù)人，不能如期足額清償債務(wù)，而使該國居民蒙受經(jīng)濟損失，這種可能性就是主權(quán)風險。B錯誤：政治風險在于他國因政權(quán)更迭、政局動蕩、戰(zhàn)爭等政治因素惡化，而拒絕或無力對外支付等。C錯誤：如果與一國居民發(fā)生經(jīng)濟金融交易的他國居民為民間主體，國家通過外匯管制、罰沒或國有化等政策法規(guī)限制民間主體的資金轉(zhuǎn)移，使之不能正常履行其商業(yè)職能，從而使該國居民蒙受經(jīng)濟損失，這種可能性就是轉(zhuǎn)移風險。D錯誤：社會風險在于他國因社會矛盾、民族矛盾、宗教矛盾等社會環(huán)境惡化，而不能正常實施經(jīng)濟政策，導致無力或拒絕對外支付等。綜上，該題選A。9.【單選題】我國某居民在購房時向商業(yè)銀行借入按揭貸款，在借款期內(nèi)中國人民銀行宣布加息，該居民的借款利率隨之被商業(yè)銀行上調(diào)，導致該居民的利息成本提高，這種情形說明該居民因承受（??）而蒙受了經(jīng)濟損失。A.信用風險B.利率風險C.匯率風險D.操作風險正確答案：B參考解析：A錯誤：信用風險是指債務(wù)人或交易對于未能履行合約所規(guī)定的義務(wù)，或信用質(zhì)量發(fā)生改變而影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。B正確：利率風險是指有關(guān)主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。在貨幣資金借貸中，利率是借方的成本、貸方的收益。如果利率發(fā)生意外變動，借方的損失是借入資金的成本提高，貸方的損失是貸出資金的收益減少。C錯誤：匯率風險是指有關(guān)主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時間內(nèi)發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。D錯誤：操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。綜上，該題選B。10.【單選題】（??）是指商業(yè)銀行針對面臨的風險，事先設(shè)置多層預(yù)防措施，防患于未然。A.風險預(yù)防B.風險轉(zhuǎn)移C.風險對沖D.風險補償正確答案：A參考解析：A正確：風險預(yù)防是指商業(yè)銀行針對面臨的風險，事先設(shè)置多層預(yù)防措施，防患于未然。B錯誤：風險轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的-種策略選擇。C錯誤：風險對沖是指商業(yè)銀行通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種風險管理策略。D錯誤：風險補償是指商業(yè)銀行采取各種措施對風險可能造成的損失加以彌補。綜上，該題選A。11.【單選題】在經(jīng)營管理過程中，商業(yè)銀行針對面臨的風險，事先設(shè)置多層預(yù)防措施，防患于未然，這種風險管理策略為(??)。A.風險預(yù)防B.風險對沖C.風險轉(zhuǎn)移D.風險補償正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行常用的風險管理策略有六種：風險預(yù)防、風險分散、風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險抑制和風險補償。A正確：風險預(yù)防是指商業(yè)銀行針對面臨的風險，事先設(shè)置多層預(yù)防措施，防患于未然。B錯誤：風險對沖是指商業(yè)銀行通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種風險管理策略。C錯誤：風險轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的-種策略選擇。D正確：風險補償是指商業(yè)銀行采取各種措施對風險可能造成的損失加以彌補。綜上，該題選A。12.【單選題】商業(yè)銀行應(yīng)建立健全各項內(nèi)部管理機制，其中，對集團性大客戶實行(??)的制度。A.集團總部授信管理B.統(tǒng)一授信管理C.分級授信管理D.分區(qū)域授信管理正確答案：B參考解析：建立健全各項內(nèi)部管理機制主要包括：建立以資產(chǎn)負債管理為前提的自我調(diào)控機制；建立內(nèi)部授信授權(quán)制度，實行統(tǒng)一授信，分級審批；建立對集團性大客戶實行統(tǒng)一授信管理的制度等。13.【單選題】巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在巴塞爾新資本協(xié)議中明確將（

）列入第二支柱。A.市場風險B.聲譽風險C.合規(guī)風險D.法律風險正確答案：B參考解析：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在巴塞爾新資本協(xié)議中明確將聲譽風險列入第二支柱，指出銀行應(yīng)將聲譽風險納入其風險管理程序中，并應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序和流動性應(yīng)急預(yù)案中適當涵蓋聲譽風險.14.【單選題】金融機構(gòu)所持流動資金不能正常履行已存在的對外支付義務(wù)，從而導致違約或信譽下降，從而蒙受財務(wù)損失的風險屬于(??)。A.流動性風險B.匯率風險C.信用風險D.交易風險正確答案：A參考解析：A正確：流動性風險表現(xiàn)為流動性短缺，主要現(xiàn)象是金融機構(gòu)所持有的現(xiàn)金資產(chǎn)不足、其他資產(chǎn)不能在不蒙受損失的情況下迅速變現(xiàn)，不能以合理成本迅速借入資金等。在這種情況下，金融機構(gòu)所持流動資金不能正常履行已存在的對外支付義務(wù)，從而導致違約或信譽下降，蒙受財務(wù)損失。B錯誤：匯率風險是指有關(guān)主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時間內(nèi)發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。C錯誤：信用風險是指債務(wù)人或交易對于未能履行合約所規(guī)定的義務(wù)，或信用質(zhì)量發(fā)生改變而影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。D錯誤：交易風險是指有關(guān)主體在因?qū)嵸|(zhì)性經(jīng)濟交易而引致的不同貨幣的相互兌換中，因匯率在一定時間內(nèi)發(fā)生意外變動，而蒙受實際經(jīng)濟損失的可能性。綜上，該題選A。15.【單選題】我國某企業(yè)在海外投資了一個全資子公司。該子公司在將所獲得的利潤匯回國內(nèi)時，其東道國實行了嚴格的外匯管制，該子公司無法將所獲得的利潤如期匯回。此種情形說明該企業(yè)承受了(??)。A.轉(zhuǎn)移風險B.主權(quán)風險C.操作風險D.系統(tǒng)風險正確答案：A參考解析：A正確：轉(zhuǎn)移風險：如果與一國居民發(fā)生經(jīng)濟金融交易的他國居民為民間主體，國家通過外匯管制、罰沒或國有化等政策法規(guī)限制民間主體的資金轉(zhuǎn)移，使之不能正常履行其商業(yè)義務(wù)，從而使該國居民蒙受經(jīng)濟損失，這種可能性就是轉(zhuǎn)移風險。B錯誤：如果與一國居民發(fā)生經(jīng)濟金融交易的他國居民為政府或貨幣當局，政府或貨幣當局為債務(wù)人，不能如期足額清償債務(wù)，而使該國居民蒙受經(jīng)濟損失，這種可能性就是主權(quán)風險。C錯誤：操作風險是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當導致?lián)p失的風險，包括因金融租賃公司內(nèi)部失控而產(chǎn)生的風險。D錯誤：系統(tǒng)性風險是指金融機構(gòu)從事金融活動或交易所在的整個系統(tǒng)(機構(gòu)系統(tǒng)或市場系統(tǒng))因外部性因素的沖擊或內(nèi)部性因素的牽連而發(fā)生劇烈波動、危機或癱瘓，使單個金融機構(gòu)不能幸免，從而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。綜上，該題選A。16.【單選題】2008年6月，國家審計署發(fā)布了汶川地震抗震救災(zāi)資金審計情況公告，其中曝光了A銀行某支行用“抗震救災(zāi)特別費”為該行職工購買名牌運動鞋一事。公告發(fā)布后，多家媒體對此做出了報道轉(zhuǎn)載。據(jù)悉，購置運動鞋的“抗震救災(zāi)特別費”為該分行核批給其支行的財務(wù)費用。但是，個別媒體和部分網(wǎng)友將這筆款誤認為社會救災(zāi)款，對此進行嚴厲譴責，加重了公眾的憤怒，引起巨大社會反響。這種情形是該支行的(??)。A.信用風險B.流動性風險C.合規(guī)風險D.聲譽風險正確答案：D參考解析：A錯誤：信用風險是指債務(wù)人或交易對于未能履行合約所規(guī)定的義務(wù)，或信用質(zhì)量發(fā)生改變而影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。B錯誤：流動性風險是指商業(yè)銀行無法以合理戚本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風險。C錯誤：合規(guī)風險是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準則，麗可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風險。D正確：聲譽風險是指金融機構(gòu)因受公眾的負面評價，而出現(xiàn)客戶流失、股東流失、業(yè)務(wù)機遇喪失、業(yè)務(wù)成本提高等情況，從而蒙受相應(yīng)經(jīng)濟損失的可能性?！皞€別媒體和部分網(wǎng)友將這筆款誤認為社會救災(zāi)款，對此進行嚴厲譴責，加重了公眾的憤怒，引起巨大社會反響”，這屬于聲譽風險。綜上，該題選D。17.【單選題】(??)用來計量銀行是否具有與其流動性風險狀況相匹配、確保各項資產(chǎn)和業(yè)務(wù)融資要求的穩(wěn)定資金來源。A.流動性覆蓋比率(LCR)B.凈穩(wěn)定資金比例C.流動性比率D.資產(chǎn)負債比率正確答案：B參考解析：A錯誤：流動性覆蓋比率用來計量在短期極端壓力情景下，銀行所持有的元變現(xiàn)障礙的、優(yōu)質(zhì)的流動性資產(chǎn)的數(shù)量，以衡量其是否足以應(yīng)對此情景下的資金凈流出。B正確：凈穩(wěn)定資金比例(NSFR)用來計量銀行是否具有與其流動性風險狀況相匹配、確保各項資產(chǎn)和業(yè)務(wù)融資要求的穩(wěn)定資金來源。CD錯誤：干擾選項，教材上不涉及該項內(nèi)容。綜上，該題選B。18.【單選題】我國某商業(yè)銀行在向某企業(yè)發(fā)放貸款后，中國人民銀行宣布降息，該商業(yè)銀行隨后下調(diào)了對該企業(yè)的貸款利率，導致利息收益減少，則該商業(yè)銀行承受了(??)。A.信用風險B.法律風險C.利率風險D.操作風險正確答案：C參考解析：

A錯誤：信用風險是指債務(wù)人或交易對于未能履行合約所規(guī)定的義務(wù)，或信用質(zhì)量發(fā)生改變而影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。B錯誤：法律風險是指金融機構(gòu)因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同，發(fā)生爭議、訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險。C正確：利率風險是指有關(guān)主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。本題中，“商業(yè)銀行隨后下調(diào)了對該企業(yè)的貸款利率，導致利息收益減少”屬于利率變動蒙受的經(jīng)濟損失。D錯誤：操作風險是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當導致?lián)p失的風險，包括因金融租賃公司內(nèi)部失控而產(chǎn)生的風險。綜上，該題選C。18.【單選題】我國某商業(yè)銀行在向某企業(yè)發(fā)放貸款后，中國人民銀行宣布降息，該商業(yè)銀行隨后下調(diào)了對該企業(yè)的貸款利率，導致利息收益減少，則該商業(yè)銀行承受了(??)。A.信用風險B.法律風險C.利率風險D.操作風險正確答案：C參考解析：

A錯誤：信用風險是指債務(wù)人或交易對于未能履行合約所規(guī)定的義務(wù)，或信用質(zhì)量發(fā)生改變而影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。B錯誤：法律風險是指金融機構(gòu)因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同，發(fā)生爭議、訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險。C正確：利率風險是指有關(guān)主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。本題中，“商業(yè)銀行隨后下調(diào)了對該企業(yè)的貸款利率，導致利息收益減少”屬于利率變動蒙受的經(jīng)濟損失。D錯誤：操作風險是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當導致?lián)p失的風險，包括因金融租賃公司內(nèi)部失控而產(chǎn)生的風險。綜上，該題選C。19.【單選題】風險價值法(VAR法)主要用于(??)的評估。A.信用風險B.市場風險C.匯率風險D.操作風險正確答案：B參考解析：市場風險的評估方法主要有風險累積與聚集法、概率法、靈敏度法、波動性法、風險價值法(VAR法)、極限測試法和情景分析法。20.【單選題】下列屬于商業(yè)銀行信用風險管理5C法所涉及的因素的是(??)。A.經(jīng)營能力B.現(xiàn)金流C.事業(yè)的連續(xù)性D.擔保品正確答案：D參考解析：“5C”分析是分析借款人的償還能力、資本、品格、擔保品和經(jīng)營環(huán)境。21.【單選題】巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定，普通股最低比例由2％提升至(??)。A.3％B.4％C.4.5％D.5％正確答案：C參考解析：巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定，普通股最低比例由2％提升至4.5％。

22.【單選題】在經(jīng)營管理過程中，商業(yè)銀行采取各種措施對風險可能造成的損失加以彌補，這種風險管理策略為()。A.風險抑制B.風險對沖C.風險轉(zhuǎn)移D.風險補償正確答案：D參考解析：商業(yè)銀行常用的風險管理策略有六種，即風險預(yù)防、風險分散、風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險抑制和風險補償。A錯誤：風險預(yù)防是指商業(yè)銀行針對面臨的風險，事先設(shè)置多層預(yù)防措施，防患于未然。B錯誤：風險對沖是指商業(yè)銀行通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種風險管理策略。C錯誤：風險轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的-種策略選擇。D正確：風險補償是指商業(yè)銀行采取各種措施對風險可能造成的損失加以彌補。綜上，該題選D。23.【單選題】商業(yè)銀行跟蹤借款人信用狀況的變化屬于()。A.信用風險的事前管理B.操作風險的流程管理C.信用風險的事中管理D.操作風險的制度管理正確答案：C參考解析：在事中管理階段中，商業(yè)銀行關(guān)注的重點是貸款不要被挪用、貸款是否被有效使用、跟蹤借款人信用狀況的變化、出現(xiàn)異常及時采取應(yīng)對措施。綜上，該題選C。24.【單選題】“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的最低資本要求涵蓋了信用風險、市場風險和()。A.匯率風險B.利率風險C.法律風險D.操作風險正確答案：D參考解析：“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的最低資本要求是：最低資本充足率要達到8％，核心資本充足率要求為4％，并將最低資本要求由涵蓋信用風險拓展到全面涵蓋信用風險、市場風險和操作風險。25.【單選題】1998年，俄羅斯債務(wù)違約導致了美國長期資本管理公司的倒閉，這屬于金融風險中的()。A.市場風險B.信用風險C.國別風險D.操作風險正確答案：C參考解析：A錯誤：市場風險是指金融機構(gòu)在金融市場的交易頭寸由于市場價格因素的不利變動而可能遭受的損失。B錯誤：信用風險是指債務(wù)人或交易對于未能履行合約所規(guī)定的義務(wù)，或信用質(zhì)量發(fā)生改變而影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。C正確：國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付金融機構(gòu)債務(wù)，或使金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使金融機構(gòu)遭受其他損失的風險。D錯誤：操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。綜上，該題選C。26.【單選題】在市場風險管理中，選擇有利的貨幣用于()管理。A.利率風險B.信用風險C.匯率風險D.股票風險正確答案：C參考解析：匯率風險的管理方法主要有：①選擇有利的貨幣；②提前或推遲收付外幣；③進行結(jié)構(gòu)性套期保值，即對方向相反的風險敞口進行貨幣的匹配和對沖；④做遠期外匯交易；⑤做貨幣衍生品交易。27.【單選題】金融機構(gòu)實施全面風險管理的媒介是()。A.風險識別B.風險分析C.風險報告D.風險控制正確答案：C參考解析：風險報告是金融機構(gòu)實施全面風險管理的媒介，貫穿于整個流程和各個層面。28.【單選題】關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的說法錯誤的是(??)A.完善的信息系統(tǒng)B.職責分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置C.審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍D.橫向的授權(quán)與審批制度正確答案：D參考解析：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當與其經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險狀況等相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。從內(nèi)部控制的角度看，成功的銀行一般具有以下共同的特征：C正確：(1)審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍；B正確：(2)職責分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置；D錯誤：(3)縱向的授權(quán)與審批制度；(4)系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動融為一體的控制活動；A正確：(5)完善的信息系統(tǒng)。綜上，該題選D。29.【單選題】為使資本充足率與商業(yè)銀行面對的主要風險更加緊密地聯(lián)系在一起，“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”在最低資本要求中，提出(??)。A.外部評級法

B.流動性狀況評價法C.內(nèi)部評級法D.資產(chǎn)安全狀況評級法正確答案：C參考解析：“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”在最低資本要求中，提出內(nèi)部評級法，使資本充足率與銀行面對的主要風險更緊密地聯(lián)系在一起。30.【單選題】按風險的成因分類，金融風險不包括(??)。A.信用風險B.匯率風險C.操作風險D.主管風險正確答案：D參考解析：按金融風險的成因分類，金融風險分為信用風險、市場風險（包括匯率風險、利率風險、股票風險和商品風險）、流動性風險、操作風險、法律風險和合規(guī)風險、國家風險、聲譽風險。綜上，該題選D。31.【單選題】2015年3月，國務(wù)院正式發(fā)布了《存款保險條例》，并于5月1日起正式實施。從風險管理的角度，商業(yè)銀行參加存款保險屬于(??)型管理策略。A.風險抑制B.風險對沖C.風險分散D.風險補償正確答案：D參考解析：A錯誤：風險抑制是指商業(yè)銀行在承擔風險之后，通過加強對風險的監(jiān)測及時發(fā)現(xiàn)問題，并采取相應(yīng)措施，以便在風險事件實際發(fā)生之前阻止情況惡化，或者在風險事件發(fā)生之后盡可能減少風險造成的損失。B錯誤：風險對沖是指商業(yè)銀行通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種風險管理策略。C錯誤：風險分散是指商業(yè)銀行通過實現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)多樣化，盡可能選擇多樣的、彼此不相關(guān)或負相關(guān)的資產(chǎn)進行搭配，以降低整個資產(chǎn)組合的風險程度。D正確：銀行常用的風險補償方法有：合同補償、保險補償、法律補償。綜上，該題選D。32.【單選題】商業(yè)銀行在貸款發(fā)放與回收階段的管理屬于(??)。A.事前管理B.流程管理C.事中管理D.制度管理正確答案：C參考解析：A錯誤：信用風險事前管理在于商業(yè)銀行在貸款的審查與決策階段的管理。C正確：信用風險事中管理在于商業(yè)銀行在貸款的發(fā)放與回收階段的管理。BD錯誤：干擾選項，教材上不涉及該內(nèi)容。綜上，該題選C。33.【單選題】下列貸款中，不屬于根據(jù)貸款五級分類所確定的不良貸款的是()。A.逾期貸款B.次級貸款C.損失貸款D.可疑貸款正確答案：A參考解析：目前采用的貸款五級分類方法，即把已經(jīng)發(fā)放的貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個等級。34.【單選題】()是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。A.風險識別B.風險監(jiān)測C.風險計量D.風險控制正確答案：C參考解析：A錯誤：風險識別是商業(yè)銀行根據(jù)外部形勢變化和自身發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營狀況，識別出可能影響其戰(zhàn)略實施或經(jīng)營活動目標的潛在風險，并分析引起風險事件原因的過程險識別包括識別、分析兩個環(huán)節(jié)。B錯誤：風險監(jiān)測是指商業(yè)銀行通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉風險指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關(guān)注的水平或已超過闊值。C正確：風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。D錯誤：風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、控制等策略和措施，進行有效管理和控制的過程。綜上，該題選C。35.【單選題】商業(yè)銀行采用的貸款五級分類方法，屬于信用風險的()管理。A.機制B.事前C.事中D.事后正確答案：C參考解析：信用風險管理包括事前管理、事中管理、事后管理。在事中管理階段，商業(yè)銀行要進行貸款風險分類。36.【單選題】2004年出臺的“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”融入了()的理念和要求，標志著商業(yè)銀行的風險管理出現(xiàn)了顯著的變化。A.信用風險管理B.全面風險管理C.市場約束D.提高資本充足率正確答案：B參考解析：巴塞爾委員會重點關(guān)注和推行商業(yè)銀行的全面風險管理，在2004年6月公布的巴塞爾協(xié)議‖中就融入了全面風險管理的理念和要求，標志著商業(yè)銀行的風險管理出現(xiàn)了顯著的變化。37.【單選題】缺口管理是用于管理()。A.信用風險B.利率風險C.匯率風險D.股票風險正確答案：B參考解析：利率風險的管理方法主要有：①選擇有利的利率；②調(diào)整借貸期限；③缺口管理；④久期管理；⑤利用利率衍生品交易。38.【單選題】有效的戰(zhàn)略風險管理應(yīng)當定期采?。?/p>

）的方式。A.從下至上B.從上至下C.全面管理D.日常管理正確答案：B參考解析：有效的戰(zhàn)略風險管理應(yīng)當定期采取從上至下的方式，全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目標以及長期目標，并據(jù)此制定切實可行的實施方案，體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風險管理活動中。39.【單選題】在以外幣結(jié)算的對外貿(mào)易中，如果外幣對本幣升值，進口商會多支付本幣，這種風險稱為()。A.交易風險B.折算風險C.經(jīng)濟風險D.操作風險正確答案：A參考解析：本題考查交易風險的概念。交易風險是指有關(guān)主體在因?qū)嵸|(zhì)性經(jīng)濟交易而引致的不同貨幣的相互兌換中，因匯率在一定時間內(nèi)發(fā)生意外變動，而蒙受實際經(jīng)濟損失的可能性。例如，以外幣結(jié)算的對外貿(mào)易中，如果外幣對本幣升值，進口商會多支付本幣；如果外幣對本幣貶值，出口商會少收入本幣。40.【單選題】商業(yè)銀行信用風險管理5C法所涉及的因素有()。A.經(jīng)營能力B.現(xiàn)金流C.事業(yè)的連續(xù)性D.擔保品正確答案：D參考解析：本題考查商業(yè)銀行信用風險管理5C法所涉及的因素。要分析借款人的信用狀況，商業(yè)銀行一方面可以直接利用社會上獨立評級機構(gòu)對借款人的信用評級結(jié)果，另一方面可以自己單獨對借款人進行信用的“5C”“3C”分析。其中，“5C”分析是分析借款人的償還能力、資本、品格、擔保品和經(jīng)營環(huán)境。41.【單選題】在開拓新業(yè)務(wù)或交易對象的法律權(quán)利未能界定時，銀行尤其會受到（

）的影響。A.合規(guī)風險B.操作風險C.市場風險D.法律風險正確答案：D參考解析：在開拓新業(yè)務(wù)或交易對象的法律權(quán)利未能界定時，銀行尤其會受到法律風險的影響。41.【單選題】在開拓新業(yè)務(wù)或交易對象的法律權(quán)利未能界定時，銀行尤其會受到（

）的影響。A.合規(guī)風險B.操作風險C.市場風險D.法律風險正確答案：D參考解析：在開拓新業(yè)務(wù)或交易對象的法律權(quán)利未能界定時，銀行尤其會受到法律風險的影響。42.【單選題】在股票投資中，股票價格可能下跌而給投資者帶來的風險是(??)。A.信用風險B.操作風險C.國家風險D.市場風險正確答案：D參考解析：股票風險是指由于股票價格發(fā)生不利變動而給銀行帶來損失的風險。而股票風險又是市場風險的一種。43.【單選題】我國商業(yè)銀行實行貸款的五級分類管理，這是我國商業(yè)銀行進行（）管理的舉措。A.合規(guī)風險B.信用風險C.操作風險D.國別風險正確答案：B參考解析：A錯誤：完整的合規(guī)風險管理體系應(yīng)包括合規(guī)風險管理環(huán)境、合規(guī)風險管理目標與政策制定、合規(guī)風險監(jiān)測與識別、合規(guī)風險評估、合規(guī)風險應(yīng)對、內(nèi)部控制與管理、合規(guī)風險信息處理與報告、評價與持續(xù)改進八個互相聯(lián)系的要素。B正確：在信用風險管理上，借鑒西方商業(yè)銀行的科學做法，結(jié)合我國實際，推出了貸款的五級分類和相應(yīng)的不良資產(chǎn)管理機制；建立了綜合授信制度；建立了貸前、貸中和貸后管理的信用風險管理流程；建立了審貸分離的內(nèi)部控制機制；進行了固有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的剝離和集中處置。C錯誤：操作風險管理體系至少應(yīng)包括以下基本要素:董事會的監(jiān)督控制，高級管理層的職責，適當?shù)慕M織架構(gòu)，操作風險管理政策、方法和程序以及計提操作風險所需資本的規(guī)定。D錯誤：國別風險管理分為國家層面的管理方法和企業(yè)層面的管理方法。綜上，該題選B。78.【多選題】從內(nèi)部控制的角度看，成功的商業(yè)銀行一般具有的共同特征是（??）。A.職責分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置B.實行行長負責制C.實行全員勞動合同制D.縱向的授權(quán)和審批制度E.完善的信息系統(tǒng)正確答案：A,D,E參考解析：從內(nèi)部控制的角度看，成功的銀行在內(nèi)部控制上一般具有以下共同的特征:（1）審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍；A正確：（2）職責分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置;D正確：（3）縱向的授權(quán)和審批制度;（4）系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動融為一體的控制活動;E正確：（5）完善的信息系統(tǒng)。BC錯誤：干擾選項，教材上不涉及該內(nèi)容。綜上，該題選ADE。79.【多選題】2023年

12月，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布的《銀行保險機構(gòu)操作風險管理辦法》明確銀行保險機構(gòu)開展操作風險管理應(yīng)當遵循（

）基本原則。A.審慎性B.全面性C.匹配性D.營利性E.安全性正確答案：A,B,C參考解析：2023年

12月，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布的《銀行保險機構(gòu)操作風險管理辦法》主要包括以下五個方面內(nèi)容：①強調(diào)操作風險管理基本原則。明確銀行保險機構(gòu)開展操作風險管理應(yīng)當遵循審慎性、全面性、匹配性、有效性等基本原則。②明確風險治理和管理責任。③規(guī)定風險管理基本要求。④細化管理流程和管理工具。⑤完善監(jiān)督管理職責。80.【多選題】市場風險是金融市場價格發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性，它包括（??）。A.利率風險B.股票風險C.匯率風險D.流動性風險E.信用風險正確答案：A,B,C參考解析：市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。81.【多選題】下列風險管理方法中，屬于匯率風險管理的方法的有（??）。A.進行遠期外匯交易B.做利率衍生品交易C.做貨幣衍生品交易D.缺口管理E.選擇有利的貨幣正確答案：A,C,E參考解析：匯率風險的管理方法有：E正確：(1)選擇有利的貨幣；(2)提前或推遲收付外幣；(3)進行結(jié)構(gòu)性套期保值；A正確：(4)做遠期外匯交易；C正確：(5)做貨幣衍生產(chǎn)品交易。BD錯誤：做利率衍生品交易、缺口管理屬于利率風險的管理。綜上，該題選ACE。82.【多選題】在商業(yè)銀行信用風險管理中，需要構(gòu)建的管理機制包括（??）。A.審貸分離機制B.集中分散機制C.授權(quán)管理機制D.額度管理機制E.貸后問責機制正確答案：A,C,D參考解析：對商業(yè)銀行而言，信用風險的管理機制主要有：審貸分離機制、授權(quán)管理機制、額度管理機制。83.【多選題】商業(yè)銀行常用的風險管理策略有（??）。A.風險預(yù)防B.風險分散C.風險對沖D.風險抑制E.風險計量正確答案：A,B,C,D參考解析：ABCD正確：商業(yè)銀行常用的風險管理策略有：風險預(yù)防、風險分散、風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險抑制和風險補償。E錯誤：風險計量屬于商業(yè)銀行風險管理的流程。綜上，該題選ABCD。84.【多選題】以下屬于商業(yè)銀行風險事后控制方法的有(??)。A.風險定價B.風險轉(zhuǎn)移C.重新分配風險資本D.