全面了解財務(wù)稅務(wù)培訓考核試卷

全面了解財務(wù)稅務(wù)培訓考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

一、單項選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.稅務(wù)培訓的主要目的是（）

A.增強財務(wù)人員的稅收籌劃能力

B.提高財務(wù)人員的稅收理論知識

C.加深財務(wù)人員對稅收法規(guī)的理解

D.降低企業(yè)的稅收負擔

2.下列哪項不是財務(wù)稅務(wù)培訓的內(nèi)容？（）

A.稅收法律法規(guī)

B.稅收籌劃

C.財務(wù)管理

D.市場營銷

3.企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是（）

A.營業(yè)收入

B.營業(yè)利潤

C.應(yīng)納稅所得額

D.凈利潤

4.增值稅的基本稅率為（）

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

5.下列哪個不屬于稅收優(yōu)惠政策？（）

A.高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅

B.小型微利企業(yè)減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅

C.對個人的利息、股息、紅利所得免征個人所得稅

D.對企業(yè)的研發(fā)費用加計扣除

6.個人所得稅的稅率形式有（）

A.累進稅率

B.比例稅率

C.定額稅率

D.累進稅率和比例稅率

7.下列哪種情況下，企業(yè)可以申請減免稅？（）

A.虧損

B.自然災(zāi)害

C.負債累累

D.資金緊張

8.稅收籌劃的目的是（）

A.降低稅收負擔

B.增加稅收收入

C.規(guī)避稅收風險

D.提高稅收籌劃人員的收入

9.下列哪個不屬于稅收籌劃的方法？（）

A.選擇適當?shù)亩愂諆?yōu)惠政策

B.轉(zhuǎn)讓定價

C.利用稅收協(xié)定

D.逃稅

10.企業(yè)在稅收籌劃過程中，應(yīng)當遵循的原則是（）

A.合法性

B.效益性

C.合理性

D.A、B、C都是

11.稅收法規(guī)的適用原則有（）

A.法律優(yōu)先

B.法規(guī)優(yōu)先

C.行政規(guī)章優(yōu)先

D.部門規(guī)章優(yōu)先

12.下列哪個不屬于稅收違法行為的法律責任？（）

A.罰款

B.沒收財產(chǎn)

C.刑事責任

D.稅收保全

13.稅收保全措施包括（）

A.財產(chǎn)保全

B.行為保全

C.信用保全

D.A、B、C都是

14.下列哪個不屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收征收程序？（）

A.稅務(wù)登記

B.稅款征收

C.稅務(wù)審計

D.稅收籌劃

15.稅收征收管理法規(guī)定，納稅人應(yīng)當在法定期限內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報送的報表是（）

A.納稅申報表

B.財務(wù)報表

C.利潤表

D.資產(chǎn)負債表

16.下列哪個不屬于稅收爭議的解決途徑？（）

A.稅務(wù)行政復(fù)議

B.稅務(wù)行政訴訟

C.稅務(wù)仲裁

D.稅務(wù)調(diào)解

17.稅務(wù)行政復(fù)議的申請期限為（）

A.自知道具體行政行為之日起60日內(nèi)

B.自知道具體行政行為之日起30日內(nèi)

C.自具體行政行為作出之日起60日內(nèi)

D.自具體行政行為作出之日起30日內(nèi)

18.下列哪個不屬于稅收協(xié)定的內(nèi)容？（）

A.避免雙重征稅

B.減少稅收歧視

C.交換稅收信息

D.制定共同稅收政策

19.稅收信息化的主要目標是（）

A.提高稅收征管效率

B.降低稅收負擔

C.減少稅收違法行為

D.提高稅務(wù)機關(guān)的權(quán)威

20.下列哪個不屬于金稅三期工程的內(nèi)容？（）

A.稅收管理信息化

B.稅收征管信息化

C.稅收服務(wù)信息化

D.稅收籌劃信息化

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.財務(wù)稅務(wù)培訓對企業(yè)的益處包括（）

A.提高企業(yè)稅務(wù)合規(guī)性

B.降低企業(yè)稅收成本

C.提升企業(yè)財務(wù)管理水平

D.增加企業(yè)市場競爭力

2.下列哪些屬于流轉(zhuǎn)稅？（）

A.增值稅

B.消費稅

C.企業(yè)所得稅

D.個人所得稅

3.稅收的基本特征包括（）

A.強制性

B.無償性

C.固定性

D.均衡性

4.下列哪些屬于稅收籌劃的合法手段？（）

A.合理安排收入和支出

B.利用稅收優(yōu)惠政策

C.轉(zhuǎn)移定價

D.虛假交易

5.企業(yè)所得稅的扣除項目包括（）

A.營業(yè)成本

B.營業(yè)稅金及附加

C.管理費用

D.資本性支出

6.下列哪些情況下，稅務(wù)機關(guān)可以實施稅收保全措施？（）

A.納稅人逃避征稅

B.納稅人拒絕提供納稅資料

C.納稅人拖欠稅款

D.納稅人虛開發(fā)票

7.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)進行的稅務(wù)檢查內(nèi)容包括（）

A.納稅人的賬簿、憑證

B.納稅人的財產(chǎn)

C.納稅人的銀行賬戶

D.納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營情況

8.下列哪些屬于稅收爭議？（）

A.納稅人對稅務(wù)機關(guān)的處罰決定不服

B.納稅人對稅務(wù)機關(guān)的退稅決定不服

C.納稅人對稅務(wù)機關(guān)的征稅決定不服

D.納稅人對稅務(wù)機關(guān)的免稅決定不服

9.稅收協(xié)定的主要作用是（）

A.避免國際雙重征稅

B.防止國際逃稅

C.促進國際貿(mào)易發(fā)展

D.統(tǒng)一國際稅收政策

10.下列哪些屬于稅收信息化建設(shè)的內(nèi)容？（）

A.稅收管理信息化

B.稅收征管信息化

C.稅收服務(wù)信息化

D.納稅人信息管理

11.稅務(wù)行政復(fù)議的程序包括（）

A.申請

B.受理

C.審查

D.決定

12.下列哪些情況下，納稅人可以申請稅收減免？（）

A.自然災(zāi)害損失

B.嚴重虧損

C.投資抵免

D.技術(shù)創(chuàng)新

13.稅務(wù)審計的主要內(nèi)容有（）

A.納稅申報情況

B.賬簿憑證的真實性

C.稅收優(yōu)惠政策的適用

D.納稅人生產(chǎn)經(jīng)營情況

14.下列哪些屬于稅收違法行為的處罰措施？（）

A.罰款

B.沒收非法所得

C.稅收保全

D.刑事處罰

15.下列哪些屬于個人所得稅的征稅對象？（）

A.工資、薪金所得

B.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

C.利息、股息、紅利所得

D.財產(chǎn)租賃所得

16.下列哪些屬于稅收籌劃的原則？（）

A.合法性

B.適時性

C.經(jīng)濟性

D.預(yù)測性

17.下列哪些屬于稅收法規(guī)的層級？（）

A.法律

B.行政法規(guī)

C.部門規(guī)章

D.地方性法規(guī)

18.下列哪些情況下，稅務(wù)機關(guān)可以不退還納稅人已繳納的稅款？（）

A.納稅人虛開發(fā)票

B.納稅人逾期未申報

C.納稅人偷稅

D.納稅人欠稅

19.下列哪些屬于增值稅的計稅依據(jù)？（）

A.銷售額

B.進項稅額

C.營業(yè)收入

D.成本費用

20.下列哪些屬于稅收宣傳的內(nèi)容？（）

A.稅收法律法規(guī)

B.納稅程序

C.稅收優(yōu)惠政策

D.納稅人權(quán)益保護

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請將正確答案填到題目空白處）

1.稅務(wù)培訓的主要目的是增強財務(wù)人員的稅收籌劃能力和加深對______的理解。

答案：稅收法規(guī)

2.企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是企業(yè)的______。

答案：應(yīng)納稅所得額

3.增值稅的基本稅率一般為______。

答案：17%

4.個人所得稅的稅率形式包括______和比例稅率。

答案：累進稅率

5.稅收籌劃的原則包括合法性、效益性和______。

答案：合理性

6.稅收征收管理法規(guī)定，納稅人應(yīng)當在法定期限內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報送的報表是______。

答案：納稅申報表

7.稅務(wù)行政復(fù)議的申請期限為自知道具體行政行為之日起______日內(nèi)。

答案：60

8.稅收信息化建設(shè)的主要目標是提高稅收征管______。

答案：效率

9.增值稅是一種以貨物和勞務(wù)的______為計稅依據(jù)的流轉(zhuǎn)稅。

答案：增值額

10.稅收宣傳的目的是提高納稅人的稅收意識，了解稅收______。

答案：法律法規(guī)

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.所得稅是按照納稅人的所得額來征稅的。（）

答案：√

2.稅收籌劃的主要目的是為了逃避稅收。（）

答案：×

3.稅務(wù)機關(guān)可以在沒有充分證據(jù)的情況下對納稅人進行稅務(wù)檢查。（）

答案：×

4.稅收協(xié)定是為了避免國際雙重征稅而簽訂的協(xié)議。（）

答案：√

5.納稅人可以對稅務(wù)機關(guān)的處罰決定不服，但無法進行申訴。（）

答案：×

6.稅收信息化建設(shè)包括稅收管理信息化、稅收征管信息化和稅收服務(wù)信息化。（）

答案：√

7.所有稅收優(yōu)惠政策都可以由納稅人自由選擇適用。（）

答案：×

8.稅務(wù)機關(guān)有權(quán)對納稅人的個人財產(chǎn)進行稅收保全。（）

答案：√

9.在我國，個人所得稅的稅率是固定的，不隨所得額的變化而變化。（）

答案：×

10.納稅人有權(quán)要求稅務(wù)機關(guān)為其保守商業(yè)秘密和個人隱私。（）

答案：√

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請簡述稅收籌劃的基本原則及其在實際中的應(yīng)用。

2.在稅收征管過程中，稅務(wù)機關(guān)如何確保稅收法規(guī)的正確執(zhí)行和納稅人的合法權(quán)益？

3.請分析企業(yè)應(yīng)如何合法合規(guī)地進行稅收籌劃，以降低稅收負擔。

4.請結(jié)合實際案例，闡述稅收信息化對提高稅收征管效率的作用。

標準答案

一、單項選擇題

1.C

2.D

3.C

4.C

5.C

6.D

7.B

8.A

9.D

10.D

11.A

12.D

13.A

14.C

15.A

16.A

17.A

18.D

19.B

20.D

二、多選題

1.ABC

2.AB

3.ABC

4.ABC

5.ABCD

6.ABC

7.ABCD

8.ABCD

9.ABC

10.ABCD

11.ABCD

12.ABC

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABC

17.ABCD

18.ABC

19.AB

20.ABCD

三、填空題

1.稅收法規(guī)

2.應(yīng)納稅所得額

3.17%

4.累進稅率

5.合理性

6.納稅申報表

7.60

8.效率

9.增值額

10.法律法規(guī)

四、判斷題

1.√

2.×

3.×

4.√

5.×

6.√

7.×

8.√

9.×

10.√

五、主觀題（參考）

1.稅收籌劃的基本原則包括合法性、效益性和合理性。在實際應(yīng)用中，企業(yè)應(yīng)確?；I劃活動符合法律法規(guī)，同時