云南旅游：2024年半年度報告

云南旅游股份有限公司2024年半年度報告第一節(jié)重要提示、目錄和釋義3 2 6 9 23 26 27 28備查文件目錄一、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人及會計機構負責人二、報告期內在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站上公開披露過的所有公司文釋義指指指指指指指指指指指指指指指指指指指指指指第二節(jié)公司簡介和主要財務指標YunnanTourismCo.,1、公司聯(lián)系方式公司注冊地址、公司辦公地址及其郵政編碼、公司網(wǎng)址公司注冊地址、公司辦公地址及其郵政編碼、公2、信息披露及備置地點公司披露半年度報告的證券交易所網(wǎng)站和媒體名稱及網(wǎng)3、其他有關資料7減1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報計入當期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務密切相關、符第三節(jié)管理層討論與分析當前，我國旅游業(yè)正日益成為新興的戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)和具有顯著時代特征的民生產(chǎn)業(yè)、幸福產(chǎn)業(yè)。報告期內，國內旅游市場穩(wěn)步復蘇，國內旅游出游人次、旅游消費同比增長，消費市場呈現(xiàn)多樣活力和潛力；國家發(fā)展改革委、文化和旅游業(yè)與科技、教育、交通、體育、工業(yè)等領域的融合更為緊密，催生新文旅業(yè)態(tài)，行業(yè)迎來更多新領域的資金投入和公司主營業(yè)務涵蓋旅游文化科技、文旅綜合體運營、旅游綜合服務三大業(yè)務板塊。旅游文化科技板塊即文旅科技公司業(yè)務，包含旅游園區(qū)策劃設計、高科技游樂設備研發(fā)生產(chǎn)、主題公園工程建設、系統(tǒng)軟件提供等業(yè)務；文旅綜合體板塊即文旅綜合體的規(guī)劃設計、投資建設及運營管理等業(yè)務；旅游綜合服務板塊即公司的旅行社一是擁有文化旅游科技項目全產(chǎn)業(yè)鏈競爭優(yōu)勢。在文化旅游科技項目打造層面，公司所屬子公司文旅科技擁有國家A級最高等級特種游樂設備資質、建筑工程甲級設計資質，實現(xiàn)了文旅項目市場研究、項目策劃、規(guī)劃設計、運營顧問等全過程咨詢服務管理的能力；在高科技游樂設施制造層面，文旅科技打造了“創(chuàng)意設計+設備研發(fā)+視覺作品制作”的生產(chǎn)模式及產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)能力，并掌握了高科技游樂設施所需的銀幕系統(tǒng)、運動設備系統(tǒng)、特效系統(tǒng)、播放系統(tǒng)、影片拍二是擁有技術創(chuàng)新優(yōu)勢。公司所屬子公司文旅科技作為高新技術企業(yè)，始終將技術創(chuàng)新優(yōu)勢作為核心競爭力，并已成為文化和旅游部首批技術創(chuàng)新中心，截止報告期末，文旅科技累計獲得715項自主知識產(chǎn)權，其中專利235項，包括三是具有稀缺的旅游資源優(yōu)勢。公司所屬子公司恐龍谷公司擁有一個世界級的恐龍化石原址現(xiàn)場，是中國最大的恐龍化石遺址區(qū)域，被國土資源部評選為國家地質公園，獲得國家級地理標志性稱號；被文化和旅游部列入新一批國家文化產(chǎn)業(yè)示范基地。公司依托云南祿豐恐龍谷稀缺化石資源優(yōu)勢以及文旅科技技術方面的優(yōu)勢和積累，運用專業(yè)恐龍主題策劃設計與專業(yè)體系運營管理能力，衍生出恐龍巡回展覽、恐龍科普研學基地等恐龍文化類主題產(chǎn)品，并已在深圳落地打造了第一個以恐龍文化+高科技沉浸式體驗的親子研學科普教育產(chǎn)品，弘揚中華龍文化四是具有綜合競爭力的品牌優(yōu)勢。圍繞“全域旅游綜合服務商”戰(zhàn)略定位，依托云南作為中國旅游資源大省的先天優(yōu)勢和資源稟賦，憑借央企華僑城集團的資源支持，形成央地聯(lián)動的發(fā)展模式，經(jīng)過多年積淀，已打造出昆明世博園、世界恐龍谷、卡樂星球、云旅汽車、世博出租等為代表的旅游品牌，豐富的品牌資源對公司市場影響力塑造、高質量發(fā)五是具有豐富的運營管理經(jīng)驗。通過理順、優(yōu)化組織架構、業(yè)務流程和管理流程，公司形成了精簡、高效、科學、規(guī)范的組織模式和管控模式。同時，公司在旅游行業(yè)，高科技游樂設備研發(fā)生產(chǎn)，文旅綜合體項目策劃、建設及運營方面積累了豐富的經(jīng)營管理經(jīng)驗，擁有較強的專業(yè)技術人才隊伍，為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展提供了強無無否否是1、資產(chǎn)構成重大變動情況減2、主要境外資產(chǎn)情況3、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債4、截至報告期末的資產(chǎn)權利受限情況①云（2022）祿豐不動產(chǎn)權（第0003440號）不動為：581,348,739.32元（包括但不限于設備、房屋及地上附著物）②西雙版納吉邁斯旅游汽車有限公司以75輛客運汽車設定抵③云（2022）祿豐不動產(chǎn)權（第0002761號）不動產(chǎn)不限于設備、房屋及地上附著物）抵押至興業(yè)銀行股份有限公司曲靖分行①云（2022）祿豐不動產(chǎn)權（第0003440號）不動不限于設備、房屋及地上附著物）抵押至國家開發(fā)銀行云南省分行申②云（2022）祿豐不動產(chǎn)權（第0002761號）不動產(chǎn)不限于設備、房屋及地上附著物）抵押至興業(yè)銀行股份有限公司曲靖分行1、總體情況2、報告期內獲取的重大的股權投資情況3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況4、金融資產(chǎn)投資5、募集資金使用情況1、出售重大資產(chǎn)情況2、出售重大股權情況司司等司單位：元無隨著社會和國民經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展、國家政策的支持和互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，旅游業(yè)的行業(yè)壁壘逐漸降低，旅游業(yè)在經(jīng)濟發(fā)市場環(huán)境更加復雜，競爭手段更加層出不窮。隨著競爭者和潛在競爭者逐年增多，在殘酷的競爭環(huán)境中，公司傳統(tǒng)競爭云南旅游充分發(fā)揮自身文旅全產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢，通過文化賦能，IP導入，技術研發(fā)等多維度對旅游產(chǎn)品進行長期持續(xù)的升級迭代，打造核心旅游產(chǎn)品體驗壁壘，依托創(chuàng)新型的旅游產(chǎn)品賦能消費場景，塑造新質生公司作為社會服務企業(yè)，具有較強的環(huán)境相關性和敏感性，自然災害、惡劣天氣或其他不可抗力因素，都可能給公云南旅游立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，在已經(jīng)形成的“全域旅游綜合服務商”戰(zhàn)略格局基礎上，圍繞公司“科技升級文旅，文旅服務消費”的發(fā)展理念，持續(xù)做好經(jīng)營管理，努力推動公司創(chuàng)新發(fā)展，促進公司與各利益相關方的協(xié)調、和諧發(fā)展，為國家和社會的全第四節(jié)公司治理1、本報告期股東大會情況期會日日表決通過了：《公司2023年度董事會工作報告》《公及其摘要的提案》《公司2023年財務決算和2024年財務預算報告》《公司2023年度利潤分配提案》《公司2、表決權恢復的優(yōu)先股股東請求召開臨時股東大會公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其第五節(jié)環(huán)境和社會責任稱無無公司及下屬子公司不存在《重點排污單位名錄管理規(guī)定》（試用）中規(guī)定應納入水污單位名錄的情況。公司倡導低碳環(huán)保的綠色辦公方式，在日常經(jīng)營中認真執(zhí)行《中華人民共和國環(huán)境保護法》、《中華人民共和國水污染防治法》、《中華人民共和國大氣污染防治法》、《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》、《中華人民共和國固體廢物污染防治法》等環(huán)保方面的法規(guī)，報告期內未出現(xiàn)因環(huán)境保護違法違規(guī)公司以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹全國生態(tài)環(huán)境保護大在保障經(jīng)濟發(fā)展的同時，注重資源能源利用效率，推進節(jié)能降耗、實現(xiàn)降本增效，促進企業(yè)綠色發(fā)展環(huán)境帶來的影響，在日常經(jīng)營中認真執(zhí)行節(jié)能及環(huán)保法律法規(guī)公司始終堅持平等合法雇傭原則，尊重員工主體地位，嚴格遵守法律法規(guī)，維護全體員工各項合法權益，保障員工職業(yè)健康與安全，營造和諧、友好的工作環(huán)境，不斷增強員工幸福感在董事會、監(jiān)事會成員中設立職工董事、職工監(jiān)事，充分保障員工參與公司治理的權益，在公司經(jīng)營發(fā)展中代表職工行積極落實民主管理，鼓勵員工積極獻言獻策，定時召開職工代表大會、員工座談會、組織生活會等多種形式的“傾聽民聲”會議，切實保障員工對相關政策制度的知情權、參與權和監(jiān)督權，打造民主公平的職場的二十大及二十屆三中全會精神交流座談會，圍繞公司十四五戰(zhàn)略發(fā)展方向、企業(yè)改革動向等各抒己見、暢所欲言，共創(chuàng)新景區(qū)旅游產(chǎn)品、打造優(yōu)質節(jié)慶產(chǎn)品等方式不斷豐富游客體驗，提升游客滿意度。在旅游交通方面，固定駕駛員每月一次安全、服務質量培訓學習，讓駕駛員做交通安全的踐行者和宣傳者。開展“愛心送考”“紅袖章志愿者活動”等形式多樣的公益主題活動，在春運、高考、文明城市創(chuàng)建等方面主動提供運力保障服務。二是積極開展消費幫扶，助力鄉(xiāng)村振興。定點幫扶天柱縣寨頭村，組織云南旅游全級次工會采購、幫銷國資央企定點幫扶縣和對口支援縣優(yōu)質農產(chǎn)品，以實際行動助力幫扶地區(qū)農特產(chǎn)品銷售，增加幫第六節(jié)重要事項諾諾日是公司報告期不存在控股股東及其他關聯(lián)方對負債進展否案日1、與日常經(jīng)營相關的關聯(lián)交易2、資產(chǎn)或股權收購、出售發(fā)生的關聯(lián)交易3、共同對外投資的關聯(lián)交易4、關聯(lián)債權債務往來5、與存在關聯(lián)關系的財務公司的往來情況公司與存在關聯(lián)關系的財務公司與關聯(lián)方之間不存在存款6、公司控股的財務公司與關聯(lián)方的往來情況公司控股的財務公司與關聯(lián)方之間不存在存款7、其他重大關聯(lián)交易（1）關聯(lián)擔保情況否否否否（2）關聯(lián)方資金拆借展期日：2024.06.11-2025展期日：2024.06.11-20251、托管、承包、租賃事項情況股權、建水縣臨安酒店有限公司67%股權及其所對應的經(jīng)營管理權委托給云南旅游管理。權、昆明轎子山旅游開發(fā)有限公司96.25%股權、宜良九鄉(xiāng)旅游有2、重大擔保期型期擔保否是否是否是否是否是期型期擔保否否期型期擔保3、委托理財4、其他重大合同第七節(jié)股份變動及股東情況1、股份變動情況本次變動增減(+,-)股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資2、限售股份變動情況0持0000000000000000000000無第八節(jié)優(yōu)先股相關情況第九節(jié)債券相關情況第十節(jié)財務報告財務附注中報表的單位為：元1、合并資產(chǎn)負債表法定代表人：程旭哲主管會計工作負責人：李洪偉會計機3、合并利潤表本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：0.00元，上期被法定代表人：程旭哲主管會計工作負責人：李洪偉會計機4、母公司利潤表5、合并現(xiàn)金流量表6、母公司現(xiàn)金流量表7、合并所有者權益變動表單位：元股股股單位：元股股8、母公司所有者權益變動表單位：元單位：元配益“云政復[2000]175號”文批準，由云南世博旅游控股集團有限公司（曾用名“云南省園藝博覽集團有限公司”“云南股份有限公司（曾用名“云南紅塔實業(yè)有限責任公司”“云南紅塔集團有限公司”）、云南世博廣告有限公司、昆明櫻花實業(yè)股份有限公司、云南銅業(yè)（集團）有限公司、北京周林頻譜科技有限公司（原名“北京周林頻譜總公司”）共同發(fā)起設立，并于2000年12月29日登記注冊，成立時公司名稱為昆明世博園股份有限公司，股本總額160,000,0元。公司2006年經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關于核準昆明世博園股份有限公司公開發(fā)行股票的通知》（證監(jiān)發(fā)行字[2006]35號）批準，于同年8月在深圳證券交易所首次公開發(fā)行（股票代碼002059）,發(fā)行股份總量為5,500萬股，發(fā)本公司目前股本為1,012,434,813.00元，注冊地址及辦公地址為云南省昆明市盤龍區(qū)世博生態(tài)城低碳中心B棟1單元16層、17層，本公司屬公共設施管理業(yè)；本集團本年度主要從事向文化旅游景區(qū)提供高科技游樂設備研發(fā)生產(chǎn)、工程建設管理、景區(qū)運營、酒店運營、旅行社運營和旅游交通運1、編制基礎本集團財務報表根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則》及其應用指南、解釋及其他相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)，以及中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“證監(jiān)會”)《公開發(fā)行證券的公司信息披2、持續(xù)經(jīng)營1、遵循企業(yè)會計準則的聲明本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、準確、完整地反映了本公司及本集團的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流2、會計期間3、營業(yè)周期4、記賬本位幣本集團下屬三級子公司OctVisionInc，根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境自行決定其記賬本位幣為美元，本集團5、重要性標準確定方法和選擇依據(jù)6、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同本集團作為合并方，在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，在合并日按被合并方在最終控制方合并報表中的賬面價值計量。取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同本集團作為購買方，在非同一控制下企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對合并中取得的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值、以及合并成本進行復核，經(jīng)復核后，合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，將其差額計入合并7、控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法本集團合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集團判斷控制的標準為，本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間本公司與子公司及子公司相互之間發(fā)生的內部交易對合并財務報表的影響于合并時抵消。子公司的所有者權益中不屬于母公司的份額以及當期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數(shù)股東權益的份額，分別在合并財務報表“少數(shù)股東權益、少數(shù)股東損益、歸屬于少數(shù)股東的其他對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，其經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自合并當期期初納入合并財務報表。編制比較合并對于非同一控制下企業(yè)合并取得子公司，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自本集團取得控制權之日起納入合并財務報表。在編本集團因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉8、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法9、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準本集團現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金且價值變10、外幣業(yè)務和外幣報表折算本集團外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產(chǎn)負債表外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為記賬本位幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處本集團在編制合并財務報表時將境外經(jīng)營的財務報表折算為人民幣，其中：外幣資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)、負債類項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除“未分配利潤”外，均按業(yè)務發(fā)生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用項目，采用交易當期平均匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益項目中列示。外11、金融工具本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金滿足下列條件的，終止確認金融資產(chǎn)，即從其賬戶和資產(chǎn)負債表內予以轉銷：1）收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權利屆滿；2）轉移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權利；并且實質上轉讓了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報上既沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。本集團對現(xiàn)存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認部分的賬面價值與支付的對價本集團的金融資產(chǎn)于初始確認時根據(jù)本集團管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。當且僅當本集團改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式時，才對所有受影響的相關金融資產(chǎn)進行重分金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產(chǎn)生的應收賬款或應收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式是以收取金流量為目標。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本集團該分類的金融資產(chǎn)主要包括：貨幣資金、應收賬款、應收票據(jù)、其他應收金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①管理該金的業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉該指定一經(jīng)作出，不得撤銷。本集團僅將相關股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計入當期損益，公允價值的后續(xù)變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。當金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利除上述分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和分類或指定為以公允價值計量且其變動計入其他外的金融資產(chǎn)，本集團將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關外，所有公允價除下列各項外，本集團將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，采用實際利率法，按①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），包括交易性金融確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，此類金融負債按照公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息②不符合終止確認條件的金融資產(chǎn)轉移或繼續(xù)涉入被轉移金融資產(chǎn)所形成的金融負債。此類金融負債，本集團按照③不屬于以上①或②情形的財務擔保合同，以及不屬于以上①情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。本集團作為此類金融負債的發(fā)行方的，在初始確認后按照依據(jù)金融工具減值相關準則規(guī)定確定的損失準備金額以及初始確認金額扣除依據(jù)收入準則相關規(guī)定所確定的累計攤銷后的本集團將在非同一控制下的企業(yè)合并中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，按照以公允價值計量且其變動本集團以預期信用損失為基礎，對應收賬款、應收票據(jù)、合同資產(chǎn)、其他應收款和租賃應收款進行減值處理并確認預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本集團按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應收的所有合同現(xiàn)金流量與預期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。本集團考慮預期信用損失計量方法時反映如下要素：①通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；②貨幣時間價值；③在資產(chǎn)負債表日無須付出不必要的額外成本或即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預本集團基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失，以組合為基礎進行評估時，本集團基于共同信用風險特征將金融工具分為不同組別。本集團采用的共同信用風險特征包括：金融工具類型、金融工具產(chǎn)生原本集團采用預期信用損失模型對金融工具和合同資產(chǎn)的減值進行評估需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計時，本集團根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)結合經(jīng)濟政策、宏觀經(jīng)濟指標、行業(yè)風險等因素推斷債務人信用風險的預期變動。不同的估計可能會影響減值準備的計提，已計提的減值準備可能并不對于因銷售商品、提供勞務等日常經(jīng)營活動形成的不含重大融資成分的應收賬款、應收票據(jù)、合同資產(chǎn)和租賃應收款等應收款項，本集團運用簡化計量方法，按照相當于整個存續(xù)期內的預期信用損失對于應收款項，除對單項金額重大且已發(fā)生信用減值的款項單項確定其信用損失外，通常按照共同信用風險特征組合的基礎上，考慮預期信用損失計量方法應反映的要素，參考歷史信用損失經(jīng)驗，編制應收款項賬齡分析表，本集團根據(jù)業(yè)務發(fā)生日計算賬齡。以此為基礎計算預期信用損失。若某一客戶信用風險特征與組合中其他客戶顯著不同，或該客戶信用風險特征發(fā)生顯著變化，應收該客戶款項的預期信用損失率已顯著高于其所處于賬齡、逾期區(qū)間的預期信用損失除上述采用簡化計量方法以外的金融資產(chǎn)。在每個資產(chǎn)負債表日，本集團評估其信用風險自著增加，如果信用風險自初始確認后未顯著計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本集團按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本集團按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。對于資產(chǎn)負債表日只具有較低信用風險的金融工具，本集團假設其信用風險自初始確認后未顯著增加。整個存續(xù)期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續(xù)期內所有可能發(fā)生的違約事件而導致的預期信用損失。未來12個月內預期信用損失，是指因存續(xù)期少于12個月，則為預計存續(xù)期)可本集團根據(jù)以前年度的實際信用損失，并考慮本年的前瞻性信息，計量預期信用損失對于金融資產(chǎn)轉移交易，本集團已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債，未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資產(chǎn)，并相金融資產(chǎn)整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產(chǎn)在終止確認日的賬面價值，與因轉移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和金融資產(chǎn)部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和，與分攤的前述金融資產(chǎn)整本集團的金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件時，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內列示1）本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執(zhí)行的2）本集團12、應收票據(jù)13、應收賬款14、應收款項融資15、其他應收款16、合同資產(chǎn)合同資產(chǎn)，是指本集團已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。如本集團向客戶銷售兩項可明確區(qū)分的商品，因已交付其中一項商品而有權收取款項，但收取該款項還取決于交付另一項商合同資產(chǎn)的預期信用損失的確定方法和會計處理方法，詳見上述17、存貨本集團存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品（庫存商品）、發(fā)出商品、項目合同履約形成的存貨及消耗性生物資存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨實行永續(xù)盤存制，領用或發(fā)出存貨，采用加權平均法或個別計價法確定其實際成本。低值易耗品和包裝資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值熟低計量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌期損益?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相項目合同履約形成的存貨按實際成本計量，包括從合同簽訂開始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有關的直用和間接費用。為訂立合同而發(fā)生的差旅費、投標費等，能夠單獨區(qū)分和可靠計量且合同很可能訂立的，在取得合同時18、持有待售資產(chǎn)19、債權投資20、其他債權投資21、長期應收款22、長期股權投資本集團長期股權投資包括對子公司的投資、對聯(lián)營企業(yè)的投資和對合營本集團對被投資單位具有重大影響的權益性投資，即對聯(lián)營企業(yè)投資。重大影響，是指本集團對被投資方的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20％以上但低于50％的表決權時，通團不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策或形成對被本集團與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產(chǎn)享有權利的權益性投資，即對合營企業(yè)投資。共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經(jīng)過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本集團對共同控制的判斷依據(jù)是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該安排相關活動的本集團按照初始投資成本對取得的長期股權通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，以合并日取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產(chǎn)的賬面價值的份額作為初始投資成本；被合并方在合并日的凈資產(chǎn)賬面價值為負數(shù)的，初始通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，以合并成本除企業(yè)合并形成的長期股權投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；以發(fā)行權益性證券取得的長期股權投資，按照發(fā)行權益本公司對子公司投資在個別財務報表中采用成本法核算。采用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價。在追加投資時，按照追加投資支付的成本的公允價值及發(fā)生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，按照應享有的金額確本集團對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)的投資采用權益法核算。采用權益法時，長期股權投資初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額的，不調整長期股權投資賬面價值；長期股權投資初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額的，差額調增長期股權投資的賬面價值，同時計入后續(xù)計量采用權益法核算的長期股權投資，在持有投資期間，隨著被投資單位所有者權益的變動相應調整增加或減少長期股權投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的不構成業(yè)務的交易產(chǎn)生的未實現(xiàn)內部交易損益按照應享有比例計算歸屬于本集團的部分（內部交易損失屬于資產(chǎn)減值對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。本集團確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，本集團負有承擔額外處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的23、投資性房地產(chǎn)24、固定資產(chǎn)（1）確認條件本集團固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年固定資產(chǎn)在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以（2）折舊方法55555本集團于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發(fā)生改變，則作為會計25、在建工程在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態(tài)前的應予資在建工程在達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時轉入固定26、借款費用本集團將發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的構建或者生產(chǎn)的借款費用予以資本化，計入相關資產(chǎn)成其他借款費用計入當期損益。本集團確定的符合資本化條件的資產(chǎn)包括需要經(jīng)過1年以上的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)等的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；當購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，停止資本化，其后發(fā)生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借在資本化期間內的每一會計期間，本集團按照以下方法確認借款費用的資本化金額：借入專門借款的，按照當期實占用一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率確定，其27、生物資產(chǎn)28、油氣資產(chǎn)29、無形資產(chǎn)（1）使用壽命及其確定依據(jù)、估計情況、攤銷方法或復核程序土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；其他無形資產(chǎn)按預計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產(chǎn)成本和當期損益。對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核，如發(fā)生改變，則作為（2）研發(fā)支出的歸集范圍及相關會計處理方法本集團研發(fā)支出的歸集范圍包括研發(fā)人員職工薪酬、直接投入費用、折舊及待攤本集團根據(jù)內部研究開發(fā)項目支出的性質以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，將其分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段支出于發(fā)生時計入當期損益，對于開發(fā)階段的支出，在同時滿足以下條件時予以資本化：本集團評估完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；本集團具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)預計能夠為本集團帶來經(jīng)濟利益；本集團有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。對于不滿足資本化條30、長期資產(chǎn)減值本集團于每一資產(chǎn)負債表日對長期股權投資、固定資產(chǎn)、在建工程和使用權資產(chǎn)等項目進行檢查，當存在減值跡象本集團在進行減值測試時，按照資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者確定其可收回金額。減值測試后，若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額，其差本集團以單項資產(chǎn)為基礎估計其可回收金額，難以對單項資產(chǎn)的可回收金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可回收金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到的市場價格或重置該資產(chǎn)的成本，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，管理層必須估計該項資產(chǎn)或資產(chǎn)組的預計未來現(xiàn)金流量，并選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率確定31、長期待攤費用該等費用在受益期內平均攤銷，如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全32、合同負債合同負債反映本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。本集團在向客戶轉讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或本集團已經(jīng)取得了無條件收取合同對價權利的，在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點，按照33、職工薪酬（1）短期薪酬的會計處理方法短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費以及其他短期薪酬等，在職工提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬（2）離職后福利的會計處理方法離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險費和失業(yè)保險等，按照公司承擔的風險和義務，分類為設定提存計劃，對于設定提存計劃在根據(jù)在資產(chǎn)負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，并按照受益（3）辭退福利的會計處理方法辭退福利是由于指本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償產(chǎn)生，在本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時、本集團確認涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債本集團實施的職工內部退休計劃，本集團比照辭退福利處理。在內退計劃符合職工福利確認條件時，本集團按照內退計劃規(guī)定，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間、擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為應付對于辭退福利預期在年度報告期間期末后十二個月內不能完全支付的辭退福利，實質性辭退工作在一年內實施完畢（4）其他長期職工福利的會計處理方法34、預計負債當與未決訴訟或仲裁和產(chǎn)品質量保證等或有事項相關的業(yè)務同時符合以下條件時，本集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現(xiàn)時義務；該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；該義務預計負債按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。本集團于資產(chǎn)負債表日對當前最佳估計數(shù)進行復核并對預計負35、股份支付36、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具37、收入本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認收入。取得相關商品或服務的控制權，是指能夠主導該商品的使用或該服務的提供并從中獲得幾乎本集團的營業(yè)收入主要包括旅游文化科技、文旅綜合體運營和旅游綜合服務收入。具由于客戶能夠控制本集團履約過程中在建的商品，本集團將其作為在某一時段內履行的履約義務，按照履約進度確認收入，履約進度不能合理確定的除外。對于履約進度不能合理確定時，本集團已經(jīng)發(fā)生的成本預計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本務本集團通常在綜合考慮了下列因素的基礎上，以控制權轉移時點具體為：對于內銷客戶，為根據(jù)合同約定產(chǎn)品標準制造及檢部門出具檢測報告（如需）并經(jīng)客戶驗收后出具相應的驗收報于外銷客戶為根據(jù)合同約定產(chǎn)品標準制造及客戶發(fā)貨指令發(fā)貨，裝箱單，辦理貨物離境手續(xù)，于貨物報關出口后，根據(jù)報本集團通常在綜合考慮了下列因素的基礎上，以控制權轉移時點具體為：外購游樂設備須經(jīng)質檢部門檢測的，以外購游樂成，質檢部門出具檢測報告并取得經(jīng)客戶出具的驗收證明時確認無須經(jīng)質檢部門檢測的，以外購游樂設備已提供且已安裝調試完對于自建工程建設履約義務，由于客戶能夠控制履約過程中在建的為在某一時段內履行的履約義務，按照履約進度確認收入，履除外。當履約進度不能合理確定時，本集團根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成對于管理工程建設履約業(yè)務，由于履約過程中所提供的服務具有不合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項，公司將履行的履約義務，按照履約進度確認收入，履約進度由客營溫泉、等于本集團在向客戶提供承包的車輛時，客戶即可以獲得企益，所以按照時段確認收入。本集團在承包期限內按照履約進度本集團提供修理業(yè)務對應了零配件收入與提供勞務收入由于在修所以按照單項履約義務進行處理。本集團按照時點確認維修收入本集團通常在綜合考慮了下列因素的基礎上，以控制權轉移時點移、商品實物資產(chǎn)的轉移、客戶接受該商品。公司在取得客戶的務本集團為客戶提供會議服務（包括餐飲等）為合同的一項履約義約定的價格作為交易價格，如果過程中發(fā)生新增項目，以最為交易價格；本集團在完成會議承接取得客戶簽社本集團與客戶之間的提供服務合同通常包含提供交通、導游、門履約義務。由于本集團履約的同時客戶即取得并消耗公司履約所集團將其作為在某一時段內履行的履約義務，按照履約進度確認合理確定的除外。本集團按照發(fā)生的成本和時間進度，確定提供于履約進度不能合理確定時，本集團按旅行團返回后的38、合同成本本集團與合同成本有關的資產(chǎn)包括合同履約成本和合同取得成本。根據(jù)其流動性，合同履約成本分別列報在存貨和其他非流動資產(chǎn)中，合同取得成本分別列報在其他流動資產(chǎn)和合同履約成本，即本集團為履行合同發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關會計準則規(guī)范范圍且同直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；該成本增加了本集團合同取得成本，即本集團為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。如果該資產(chǎn)攤銷期限不超過一年，本集團選擇在發(fā)生時計入當期損益的簡化處理。增量成本，是指不取得合同就不會發(fā)生的成本（如銷售傭金等）。本集團為取得合同發(fā)生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出（如無論是否取得合同均會發(fā)生的差旅費等），在發(fā)生時計入當期損益，.與合同成本有關的資產(chǎn)的攤銷本集團與合同成本有關的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關的商品收入確認相同的基礎進行攤.與合同成本有關的資產(chǎn)的減值本集團與合同成本有關的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項差額的，本集團將超出部分計提減值準備，并確認為資產(chǎn)減值損失：①企業(yè)因轉讓與該資產(chǎn)相關的商品預期能夠取得的剩余對價；②為轉讓該相關商品估39、政府補助本集團的政府補助包括與資產(chǎn)相關的政府補助、與收益相關的政府補助。其中，與資產(chǎn)相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助；與收益相關的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規(guī)定補助對象，本集團按照上述區(qū)分原則進行判斷，難以區(qū)分的，整體歸類為與政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實際收到的金額計量，對期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益在相關資產(chǎn)相關資產(chǎn)在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產(chǎn)處置當期與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關成本費用或損失的，與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務實質，計入其他收益。與日?；顒訜o關的政本集團取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的，區(qū)分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息資金直接撥付給本集團兩種財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本集團提供貸款的，本集團以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率財政將貼息資金直接撥付給本集團，本集團將對應的貼息40、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債本集團遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。對于商譽的初始確認對于不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認的資產(chǎn)和負債導致產(chǎn)生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易，本集團對該交易因資產(chǎn)和負債的初始確認所產(chǎn)生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，在交易發(fā)生時按照《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》相關規(guī)定分別確認41、租賃（1）作為承租方租賃的會計處理方法除了短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃，在租賃期開始日，使用權資產(chǎn)，是指本集團作為承租人可在租賃期內使用租賃資產(chǎn)的權利，按照成本進行初始計量。該成本包括：①租賃負債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額扣除已享受的租賃激勵相關金額；③發(fā)生的初始直接費用；④為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或將租賃資產(chǎn)恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本（屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的除外）。本集團按照租賃準則有關規(guī)定重新計量租賃負債的，相應調整使用權資產(chǎn)的賬面價本集團根據(jù)與使用權資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益的預期消耗方式以直線法對使用權資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。計提的折舊金額根據(jù)使用權資產(chǎn)的用途，計入相本集團按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值對租賃負債進行初始計量。租賃付款額包括：①固定付款額及實質固定付款額，扣除租賃激勵相關金額；②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；③本集團合理確定將行使購買選在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，本集團采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。本集團按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益，在租賃期開始日后，本集團確認租賃負債的利息時，增加租賃負債的賬面金額；支付租賃付款額時，減少租賃負債的賬面金額。當實質固定付款額發(fā)生變動、擔保余值預計的應付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權、續(xù)租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發(fā)生變化時，本集團按照變動后的租賃付款額使用權資產(chǎn)和租賃負債。本集團將短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關（2）作為出租方租賃的會計處理方法本集團作為出租人，如果一項租賃實質上轉移了與租賃資產(chǎn)所有權有關的幾乎全部風險和報酬，本集團將該項租賃在租賃期開始日，本集團對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。本集團對應收融資租賃款進租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。本集團按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本集團取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在租賃期內各個期間，本集團采用直線法將經(jīng)營租賃的租賃收款額本集團發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關的初始直接費用資本化至租賃標的資產(chǎn)的成本，在租賃期內按照與租金收入相同的確認基礎分期計入當期損益。本集團取得的與經(jīng)營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額,在實際經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本集團自變更生效日開始，將其作為一項新的租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收42、其他重要的會計政策和會計估計43、重要會計政策和會計估計變更44、其他1、主要稅種及稅率2、稅收優(yōu)惠（1）本集團子公司－云南旅游汽車有限公司、云南世博旅游景區(qū)投資管理有公司，享受西部大開發(fā)企業(yè)所得稅相關優(yōu)惠政策，本年度企業(yè)所得稅率均為15%。具體為：根據(jù)《財政部稅務總局國以《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》中規(guī)定的產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務，且其主營業(yè)務收入占企業(yè)收入總額60%以上的企業(yè)。本公告所稱西部地區(qū)包括內蒙古自治區(qū)、廣西壯族自治區(qū)、重慶市、四川省、貴州省、云南省、西藏自治區(qū)、陜西省、甘肅省、青海省、寧夏回族自治區(qū)、新疆維吾爾自治區(qū)和（2）本集團子公司－深圳華僑城文化旅游科技集團有限公司為高新技術企業(yè)，2021年度至2024年度均享受高新技（3）本集團子公司-云南省國際旅行社有限公司、云南世博旅游景區(qū)投資管理有限公司、云南世界恐龍谷旅游股份有限公司和云南旅游汽車有限公司根據(jù)財政部稅務總局2020年第8號文3、其他1、貨幣資金2、交易性金融資產(chǎn)無無無3、衍生金融資產(chǎn)無無4、應收票據(jù)（1）應收票據(jù)分類列示無（2）按壞賬計提方法分類披露值值無無（3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況無（4）期末公司已質押的應收票據(jù)無（5）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)無（6）本期實際核銷的應收票據(jù)情況無無無5、應收賬款（1）按賬齡披露（2）按壞賬計提方法分類披露計計無無（3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況無（4）本期實際核銷的應收賬款情況無（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款和合同資產(chǎn)情況額合計數(shù)的比例6、合同資產(chǎn)（1）合同資產(chǎn)情況無（2）報告期內賬面價值發(fā)生的重大變動金額和原因無（3）按壞賬計提方法分類披露值值無無（4）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況無性無無（5）本期實際核銷的合同資產(chǎn)情況無無無7、應收款項融資（1）應收款項融資分類列示無（2）按壞賬計提方法分類披露值值例例無無無對本期發(fā)生損失準備變動的應收款項融資賬面余額顯著無（3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備的情況無無無（4）期末公司已質押的應收款項融資無（5）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收款項融資無（6）本期實際核銷的應收款項融資情況無無（7）應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況無（8）其他說明無8、其他應收款（1）應收利息1）應收利息分類無2）重要逾期利息無無3）按壞賬計提方法分類披露無無無無無無（2）應收股利無無無無無無無無（3）其他應收款無無無無無無無7）因資金集中管理而列報于其他應收款無9、預付款項（1）預付款項按賬齡列示無（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況單位名稱年末余額賬齡占預付款項年末余額合計數(shù)的比例--無10、存貨否（1）存貨分類（2）確認為存貨的數(shù)據(jù)資源無（3）存貨跌價準備和合同履約成本減值準備無無（4）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明無（5）合同履約成本本期攤銷金額的說明無11、持有待售資產(chǎn)無無12、一年內到期的非流動資產(chǎn)無（1）一年內到期的債權投資（2）一年內到期的其他債權投資13、其他流動資產(chǎn)無14、債權投資（1）債權投資的情況無無（2）期末重要的債權投資目率率金率率金無（3）減值準備計提情況無（4）本期實際核銷的債權投資情況無無15、其他債權投資（1）其他債權投資的情況額息整額無無（2）期末重要的其他債權投資率率金率率金無（3）減值準備計提情況無（4）本期實際核銷的其他債權投資情況無無16、其他權益工具投資無無無無17、長期應收款（1）長期應收款情況無（2）按壞賬計提方法分類披露值無無失無（3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備的情況無性無無（4）本期實際核銷的長期應收款情況無無18、長期股權投資余額調整前述信息與以前年度減值測試采用的信息或外部信無無19、其他非流動金融資產(chǎn)無無20、投資性房地產(chǎn)目無無無21、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)情況（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況無（3）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)無（4）未辦妥產(chǎn)權證書的固定資產(chǎn)情況無（5）固定資產(chǎn)的減值測試情況（6）固定資產(chǎn)清理無無22、在建工程（1）在建工程情況（2）重要在建工程項目本期變動情況額例工（3）本期計提在建工程減值準備情況無無（4）在建工程的減值測試情況（5）工程物資無無23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（1）采用成本計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（2）采用成本計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的減值測試情況（3）采用公允價值計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24、油氣資產(chǎn)25、使用權資產(chǎn)（1）使用權資產(chǎn)情況（2）使用權資產(chǎn)的減值測試情況無26、無形資產(chǎn)（1）無形資產(chǎn)情況（2）確認為無形資產(chǎn)的數(shù)據(jù)資源無（3）未辦妥產(chǎn)權證書的土地使用權情況無（4）無形資產(chǎn)的減值測試情況27、商譽（1）商譽賬面原值的無（2）商譽減值準備無（3）商譽所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的相關信息無無無（4）可收回金額的具體確定方法前述信息與以前年度減值測試采用的信息或外部信無無（5）業(yè)績承諾完成及對應商譽減值情況形成商譽時存在業(yè)績承諾且報告期或報告期上無28、長期待攤費用額無29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細（5）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期無30、其他非流動資產(chǎn)無31、所有權或使用權受到限制的資產(chǎn)受受無32、短期借款（1）短期借款分類①根據(jù)云南世界恐龍谷旅游股份有限公司與興業(yè)銀行股份有限公司曲04266000號）合同，本集團子公司恐龍谷公司以自有的不動產(chǎn)②根據(jù)西雙版納吉邁斯旅游汽車有限公司與興業(yè)銀行股份有限公司昆明分行簽訂的《興（2）已逾期未償還的短期借款情況本期末已逾期未償還的短期借款總額為0.無33、交易性金融負債無無無34、衍生金融負債無無35、應付票據(jù)無36、應付賬款無37、其他應付款（1）應付利息無（2）應付股利無（3）其他應付款無38、預收款項（1）預收款項列示（2）賬齡超過1年或逾期的重要預收款項無無無39、合同負債40、應付職工薪酬（1）應付職工薪酬列示（2）短期薪酬列示（3）設定提存計劃列示無41、應交稅費無42、持有待售負債無無43、一年內到期的非流動負債無44、其他流動負債稱率期限額額行銷額約無45、長期借款無無46、應付債券（1）應付債券無（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）無（3）可轉換公司債券的說明無（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明無無無無47、租賃負債無48、長期應付款無無無無49、長期應付職工薪酬無無無50、預計負債無51、遞延收益金額額關52、其他非流動負債無53、股本無54、其他權益工具無無其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相無無55、資本公積無56、庫存股無無57、其他綜合收益額用無58、專項儲備無59、盈余公積無60、未分配利潤61、營業(yè)收入和營業(yè)成本理技認認款無本報告期末已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所認收入，元預計將于年度確認收入，元預計無無無62、稅金及附加無63、管理費用無64、銷售費用無65、研發(fā)費用無66、財務費用無67、其他收益68、凈敞口套期收益無69、公允價值變動收益無70、投資收益無71、信用減值損失無72、資產(chǎn)減值損失無73、資產(chǎn)處置收益74、營業(yè)外收入額無75、營業(yè)外支出額無76、所得稅費用（1）所得稅費用表（2）會計利潤與所得稅費用調整過程本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異無77、其他綜合收益詳見附注“七、57其他綜合收益”78、現(xiàn)金流量表項目（1）與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金無無（2）與投資活動有關的現(xiàn)金無無（3）與籌資活動有關的現(xiàn)金無無（4）以凈額列報現(xiàn)金流量的說明（5）不涉及當期現(xiàn)金收支、但影響企業(yè)財務狀況或在未來可能影響企業(yè)現(xiàn)金流量的重大活動及財務影響無79、現(xiàn)金流量表補充資料（1）現(xiàn)金流量表補充資料（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額無（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額無（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成（5）使用范圍受限但仍屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物列示的情況無（6）不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的貨幣資金無（7）其他重大活動說明無80、所有者權益變動表項目注釋無81、外幣貨幣性項目（1）外幣貨幣性項目無（2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應披露原因。82、租賃（1）本公司作為承租方計入當期損益的采用簡化處理的低價值資產(chǎn)租賃費無（2）本公司作為出租方無（3）作為生產(chǎn)商或經(jīng)銷商確認融資租賃銷售損益83、數(shù)據(jù)資源無84、其他無1、符合資本化條件的研發(fā)項目無無無2、重要外購在研項目無無1、非同一控制下企業(yè)合并入無無無無無無是否存在通過多次交易分步實現(xiàn)企業(yè)合并且在報無無2、同一控制下企業(yè)合并依據(jù)無無無無無3、反向購買交易基本信息、交易構成反向購買的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負債是否構成業(yè)務及其依無4、處置子公司是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且5、其他原因的合并范圍變動說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子報告期內子公司中山華宴歡喜谷餐飲文化管理有限