財務管理制度

財務管理制度（初稿）一．庫存現(xiàn)金管理1．公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。3．不準用“白條”入帳。4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額5萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6．現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監(jiān)督。9.財務需每周按時向總經(jīng)理提交資金銀行周報表。10．出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.二．銀行存款管理1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆核對并按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表。7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。9.現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用需做好金額，票號登記用以備查。三．往來帳款的管理1應收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬目核對一致。建議市場部建立應收款臺賬，詳細記錄應開票及應收款項等相關(guān)信息，對于已開發(fā)票款項未回的應收賬款，財務及時與銷售部門核對，銷售部門做好催款工作。2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。3.應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。報銷流程：單據(jù)報銷時，首先列明報銷單位，首先根據(jù)報銷人員的歸屬，分清南京普旭和江蘇普旭費用。1.預借款：辦理個人借款手續(xù)，填制個人借款單，應登記明細，經(jīng)部門經(jīng)理批準后，財務審核同意方可借款，金額超過1000以上需總經(jīng)理批示后方可借款，如前有欠款，應先將借款結(jié)清。駐外辦事處的費用報銷，將報銷款打至各辦事處負責人的銀行卡后，通過電話或者短信方式將費用報銷明細告知對方。三個月內(nèi)，必須辦理票據(jù)報銷或者到財務辦理還款手續(xù)，若三個月尚未辦理報銷或者還款，個人借款從工資中扣除。（外地辦事處員工報銷單據(jù)可郵寄）2.正式費用報銷：填列《費用報銷單》，按公司規(guī)定填寫項目編號，報銷票據(jù)必須持有效票據(jù)，填列內(nèi)容與票據(jù)一致。經(jīng)部門經(jīng)理審批，財務審核，總經(jīng)理審批后方可辦理報銷。（費用報銷人員必須分清楚所屬公司，注意發(fā)票真?zhèn)危l(fā)票抬頭是公司不能是個人）3.物資采購由辦公室統(tǒng)一進行，定點比價采購，開具正式發(fā)票。4.辦事處財務報銷規(guī)范：A．辦理處可實行備用金制度。具體各辦事處列出每月需用備用金，報總經(jīng)理審批手作為正常備用金。如需增加備用金額度，另行辦理上報審批手續(xù)。B．辦事處費用報銷，填列好報銷單據(jù)，并經(jīng)部門經(jīng)理審批后，于每月25日前快遞回公司。經(jīng)財務審核后，將報銷款項匯給辦事處。C．房租支出：辦事處以公司名義與對方簽訂《租房協(xié)議》，《租房協(xié)議》視同合同管理，報一份財務備案。按公司到房租支付日可辦理個人預借款手續(xù)，等房主開具房租發(fā)票（可讓房主去稅務局代開）后辦理正式報銷手續(xù)。收據(jù)、白條不得辦理報銷手續(xù)。報銷中需要特別注意的事項：會務費的報銷：會務費報銷單據(jù)后