稅務(wù)與財務(wù)風(fēng)險防控制度

稅務(wù)與財務(wù)風(fēng)險防掌控度第一章總則第一條目的與依據(jù)為保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，維護(hù)企業(yè)利益和聲譽(yù)，規(guī)范稅務(wù)與財務(wù)管理，防范和化解稅務(wù)與財務(wù)風(fēng)險，減少稅務(wù)及財務(wù)風(fēng)險帶來的損失，訂立本制度。本制度依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，以及企業(yè)內(nèi)部規(guī)范和政策文件為依據(jù)訂立。第二條適用范圍本制度適用于全部本企業(yè)及其下屬子公司的稅務(wù)與財務(wù)管理工作。第三條定義稅務(wù)風(fēng)險：指企業(yè)在稅務(wù)管理過程中可能面對的違法違規(guī)、稅收風(fēng)險、稅務(wù)政策更改帶來的影響等情形。財務(wù)風(fēng)險：指企業(yè)在財務(wù)管理過程中可能面對的違法違規(guī)、資金流動風(fēng)險、財務(wù)欺詐等情形。第二章稅務(wù)風(fēng)險防掌控度第四條納稅申報與納稅義務(wù)全部涉及稅務(wù)申報的相關(guān)部門和人員應(yīng)依照國家稅收政策要求，準(zhǔn)確申報稅務(wù)信息。納稅人必需定時足額繳納各項稅費(fèi)，并確保稅金的及時支出和正確計算。部門應(yīng)建立健全納稅檔案，保管相關(guān)納稅證明和稅務(wù)申報文件，并按要求搭配稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)稽查工作。第五條稅務(wù)合規(guī)審查定期對各部門的稅務(wù)合規(guī)情況進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保稅務(wù)合規(guī)性。參加稅務(wù)合規(guī)審查的相關(guān)人員應(yīng)供應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確的納稅申報和相關(guān)稅務(wù)文件，確保審查的順利進(jìn)行。第六條稅務(wù)政策更改應(yīng)對及時了解和學(xué)習(xí)稅務(wù)政策的更改，確保企業(yè)能夠定時調(diào)整內(nèi)部管理和操作，遵從新政策的要求。建立信息收集與溝通渠道，確保稅務(wù)政策的準(zhǔn)確轉(zhuǎn)達(dá)和信息通報。第七條風(fēng)險預(yù)警與報告建立健全稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時取得與稅務(wù)風(fēng)險相關(guān)的信息，防范可能顯現(xiàn)的風(fēng)險。發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險的相關(guān)人員應(yīng)及時向上級報告，協(xié)商解決方案并采取必需措施避開風(fēng)險發(fā)生或得到掌控。第八條與稅務(wù)機(jī)關(guān)的合作依照法律法規(guī)的要求，搭配稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)稽查和調(diào)查工作。如有爭議或不滿意的稅務(wù)處理結(jié)果，可依法提起申訴或上訴。第三章財務(wù)風(fēng)險防掌控度第九條財務(wù)內(nèi)掌控度建立完善的財務(wù)內(nèi)部掌控制度，明確財務(wù)工作責(zé)任和權(quán)限，確保財務(wù)活動的規(guī)范進(jìn)行。財務(wù)作業(yè)流程應(yīng)合理分工，職責(zé)明確，相互制約，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。第十條資金管理與掌控建立健全資金管理制度，確保資金流動的合法性和安全性。加強(qiáng)對資金的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險，防范財務(wù)欺詐行為。第十一條財務(wù)審計與核查定期進(jìn)行財務(wù)審計和核查工作，確保財務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。發(fā)現(xiàn)財務(wù)問題或違規(guī)行為時，應(yīng)及時采取矯正措施，并向有關(guān)部門報告。第十二條風(fēng)險識別與評估建立風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行全面評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點(diǎn)并采取相應(yīng)措施解決。風(fēng)險評估報告應(yīng)詳實(shí)完整，包含風(fēng)險描述、風(fēng)險等級、風(fēng)險影響和應(yīng)對措施等內(nèi)容。第十三條內(nèi)外部溝通與協(xié)作加強(qiáng)內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)作，共同應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險，形成合力。與外部合作伙伴保持良好溝通，接受外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的財務(wù)審計和咨詢，共同提高財務(wù)風(fēng)險防控本領(lǐng)。第四章監(jiān)督管理及懲罰第十四條監(jiān)督與檢查監(jiān)管部門應(yīng)定期對企業(yè)的稅務(wù)與財務(wù)管理情況進(jìn)行檢查，對存在問題的單位和個人進(jìn)行問責(zé)處理。內(nèi)部掌控部門應(yīng)加強(qiáng)對稅務(wù)和財務(wù)活動的監(jiān)督與檢查，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點(diǎn)和問題。第十五條違規(guī)懲罰對違反稅法和財務(wù)管理規(guī)定的單位和個人，依法進(jìn)行懲罰，包含罰款、行政懲罰、停業(yè)整頓等。對存在財務(wù)欺詐行為的單位和個人，將依法追究法律責(zé)任，并向有關(guān)部門報告。第十六條獎懲激勵機(jī)制建立獎懲激勵機(jī)制，對在稅務(wù)與財務(wù)風(fēng)險防控工作中表現(xiàn)突出的單位和個人進(jìn)行表揚(yáng)和嘉獎。對嚴(yán)重失職、瀆職、違法違規(guī)的單位和個人，應(yīng)依法追究責(zé)任，予以相應(yīng)的懲罰。第五章附則第十七條宣傳與培訓(xùn)加強(qiáng)對稅務(wù)與財務(wù)風(fēng)險防掌控度的宣傳，提高員工對稅務(wù)與財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)得和敏感性。對相關(guān)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高他們的稅務(wù)與財務(wù)管理本領(lǐng)，確保制度的有效執(zhí)行。第十八條修訂與解釋依據(jù)實(shí)際情況，對本制度進(jìn)行適時修訂和完善，經(jīng)批準(zhǔn)后施行。對本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)負(fù)責(zé)人全部。第十