2023年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試公司信貸試卷

2023年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試公司信貸試卷

一、單項選擇題（本大題共90個小題，每題0.5分，共45分。在以下各小題所給出的四個

選項中，只有一個選項符合題目規(guī)定，請將對的選項的代碼填入括號內）

1.下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是（）。

A.中國工商銀行

B.中國建設銀行

C.花旗銀行

D.中國移動通信

2.下列不屬于間接融資的行為有（）。

A.文小姐向建設銀行借款10萬元專門用于其房屋裝修

B.A公司購入B公司20%的股權，價值80萬元

C.趙小姐春節(jié)期間通過信用卡透支了2萬元購買年貨

D.鄭先生通過建設銀行貸款購買了一輛車

3.超貨幣供應理論的觀點不涉及（）。

A.銀行可以開展投資征詢業(yè)務

B.銀行應當超過單純提供信貸貨幣的界線，提供多樣化的服務

C.銀行不應從事購買證券的活動

D.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也可以提供貨幣

4.客戶評級的評價主體是（）。

A.專業(yè)評級機構

B.政府

C.商業(yè)銀行

D.注冊會計師

5.2023年，A公司以手中擁有價值200萬的商業(yè)票據(jù)為抵押（2023年到期）向X銀行貸

款100萬元，對X銀行而言，此種貸款方式屬于（）。

A.信用貸款

B.擔保貸款

C.抵押貸款

D.票據(jù)貼現(xiàn)

6.認為銀行穩(wěn)定的貸款應建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保（合格的票據(jù)）基礎上,

從而導致銀行長期設備貸款、住房貸款、消費貸款迅速發(fā)展的信貸理論是（）。

A.資產(chǎn)轉換理論

B.超貨幣供應理論

C.真實票據(jù)理論

D.預期收入理論

7.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不涉及（）。

A.基本建設貸款

B.技術改造貸款

C.流動資金貸款

D.自營貸款

8.《貸款通則》從（）起施行。

A.2023年8月1日

B.2023年8月1日

C.1996年8月1日

D.1999年8月1日

9.（）預警法側重定曷分析。

A.黑色

B.紅色

C.黃色

D.藍色

10.呆賬發(fā)生后的解決原則不涉及（）。

A.自動核銷

B.隨時上報

C.隨時審核審批

D.及時轉賬

11.實務操作中，建議采用（）方式進行現(xiàn)場調研，同時可通過其他調查方法對考察結果

加以證實。

A.多次檢查

B.全面檢查

C.突擊檢查

D.約見檢查

12.某公司向銀行申請短期季節(jié)性融資,銀行凈借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該公司比以往季節(jié)性融資

時所持鈔票少很多，因素是該公司新近購買了一臺長期設備，此時銀行應向公司提供（）。

A.短期貸款

B.長期貸款

C.固定資產(chǎn)貸款

D.長、短期貸款相結合的貸款

13.銀行進行貸款風險分類的意義不涉及（）。

A.貸款風險分類是銀行增長收益的需要

B.貸款風險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要

C.貸款風險分類是金融畝慎監(jiān)管的需要

D.貸款風險分類標準是運用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要

14.（）是指具有高度相美性的一組銀行產(chǎn)品。

A.產(chǎn)品線

B.產(chǎn)品類型

C.產(chǎn)品項目

D.產(chǎn)品組合

15.對借款人的借款目的進行調查是對貸款的（）進行調查。

A.合法合規(guī)性

B.流動性

C.安全性

D.效益性

16.下列關于借款需求與借款目的說法中，對的的是（）。

A.公司的借款需求一般是單方面的

B.借款目的是指公司由于各種因素導致了資金的短缺,即公司對鈔票的需求超過了公司的

鈔票儲備，從而需要借款

C.借款目的指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款

D.借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系,但又互相區(qū)別的概念

17.（）是貸前調查中最常用、最重要的一種方法。

A.現(xiàn)場調研

B.搜尋調查

C.委托調查

D.通過行業(yè)協(xié)會了解客戶情況

18.（）是指控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關口。

A.上游廠商資質

B.控制好進貨價格

C.把好生產(chǎn)技術關

D.控制好銷售費用

19.貸款總結評價的內容不涉及（）。

A.對貸款的還款情況的評價分析

B.對貸款客戶選擇的評價分析

C.對貸款綜合效益的評價分析

D.對貸款方式選擇的評價分析

20.銀行營銷組織的重要職能不涉及（）。

A.組織設計

B.人員配備

C.組織運營

D.會計核算

21.貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行（）計提。

A.批量

B.固定比率

C審核比率

D.權數(shù)

22.下列關于計算可連續(xù)增長率的公式的說法，錯誤的是（）o

A.ROE為資本回報率

B.ROE是凈利潤與所有者權益的比率

C.RR為紅利支付率

D.RR反映了剩余利潤

23.對信貸經(jīng)營來說，對區(qū)域風險影響最人、最直接的因素是（）o

A.區(qū)域政府行為和政府信用

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結構

C.區(qū)域市場化限度和法制框架

D.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

24.賺錢能力（）.

A.是區(qū)域風險高低的最終體現(xiàn)

B.不能通過總資產(chǎn)收益塞來衡量

C.不能通過貸款實際收益率來衡量

D.較高，則區(qū)域風險相對較高'

25.高經(jīng)營杠桿行業(yè)的特性不涉及（）。

A.其產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增長迅速下降

B.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，其增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)緩慢得多

C.其銷售量對營業(yè)利潤的影響相對低經(jīng)營杠桿行業(yè)更大

D.高經(jīng)營杠桿通常會產(chǎn)生較高的信用風險

26.根據(jù)《貸款風險分類指引》，卜列關于貸款分類的說法，錯誤的是（）。

A.不良貸款中涉及次級類貸款

B.同?筆貸款應根據(jù)比例拆分進行五級分類

C.貸款分類的實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的也許性

D.貸款分類是商業(yè)銀行按照風險限度將貸款劃分為不同檔次的過程

27.與借款人的償債能力無關的是（）。

A.凈鈔票流量

B.營運能力

C.生產(chǎn)靈活性

D.賺錢能力

28.反映客戶長期償債能力比率的是（）。

A.流動比率

B.資產(chǎn)負債率

C.凈利潤率

D.速動比率

29.（）是指由兩家或兩家以上的銀行，依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議.按約

定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。

A.卡特爾貸款

B.辛迪加貸款

C.托拉斯貸款

D.康采恩貸款

30.計算經(jīng)營活動鈔票流量的直接法是從（）出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負債表中的

有關項目逐個相應，逐項調整為以鈔票為基礎的項目。

A.凈收益

B.銷售收入

C.銷售成本

D.現(xiàn)會及鈔票等價物

31.()是指貸款經(jīng)營的賺錢情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的重要動力。

A.貸款安全性調查

B,貸款合規(guī)性調查

C.貸款風險性調查

D.貸款效益性調查

32.銀行在收取承擔費時，不可以進行的行為是()。

A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應當查清因索并收取承擔費

B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務部門應將借款人應提未提的貸款額度告知借款人

C.在借款人提款有效期內，假如借款人部分或所有未提款，則銀行就應當對未提部分在提

款期結束時自動注銷

D.對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔費

33.《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀

團會議，也可由()以上的銀團貸款成員共同建議召開。

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2

34.某公司第一年的銷售收入為100萬元，經(jīng)營成本比率為30%,次年的銷售收入為20

0萬元，經(jīng)營成本比率為40%,則經(jīng)營成本比率的增長消耗掉()萬元的鈔票。

A.20

B.40

C.60

D.80

35.下列關于質押和抵捏的區(qū)別說法，不對的的是（）。

A.質權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利，動產(chǎn)質押形成的質權為典型質權

B.抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有

C.質權的設立不交付質物的占有，因而質權人沒有保管標的物的義務，而在抵押的場合，抵

押權人對抵押物則負有善良管理人的注意義務

D.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押

36.信用度是指公司在經(jīng)僑活動中履行諾言、講求信譽的限度。對公司信用度的分析重要

涉及對公司借貸信用、（）、產(chǎn)品信譽等的評估。

A.公司還款記錄

B.公司財務比率

C.經(jīng)濟活動信譽水平

D.經(jīng)濟協(xié)議履約信用

37.在采用所有也許的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收I可

很少部分的是（）o

A.關注類貸款

B.次級類貸款

C.可疑類貸款

D.損失類貸款

38.關于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是（）.

A.貸款的審查人員負責貸款風險的審查

B.貸款的調查人員負責調杳評估

C.貸款的調查人員負責貸款清收

D.貸款的發(fā)放人員負責貸款檢查和清收

39.信貸資產(chǎn)風險分類的實質是（）。

A.評價債務人的信用等級

B.評價債務人正常經(jīng)營狀況

C.評價債務擔保人的擔保狀況

D.評價債權被及時、足額償還的也許性

40.卜列關于專項準備金的說法，錯誤的是（）o

A.專項準備金是根據(jù)貸款風險分類結果，對不同類別的貸款根據(jù)其內在損失限度或歷史

損失概率計提的貸款損失準備金

B.在計算風險資產(chǎn)時，要將己提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應的貸款組合中扣

除

C.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

D.專項準備金具有資本的性質

41.出口打包貸款是出口商本地的銀行憑（）開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵

押

向出II商提供的短期貸款。

A.出口商

B.1口商本地的銀行

C.擔保商

D.進口商本地的銀行

42.中長期貸款中項目立項文獻涉及（）。

A.項目可行性研究報告

B資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文獻

C.其他金融機構貸款承諾文獻

D.其他配套條件貫徹的證明文獻

43.投資利稅率是（）。

A.使項目在計算期內各年凈鈔票流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率

B.項目達成設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率

C.項目達成設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內平均利稅總

額與項目總投資的比率

D.項目達成設計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內平均利潤總額與資

本金的比率

44.風險預警程序不涉及（）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.事后評價

C.風險處置

D.信用卡查詢

45.資產(chǎn)負債表中的項目變動對鈔票流審的影響表現(xiàn)為：資產(chǎn)增長時，鈔票（）；負債減

少時，鈔票（）o

A.流出流出

B.流出流入

C.流入流出

D.流入流入

46.在貸款質押業(yè)務的風險中，最重要的風險因素是（）o

A.虛假質押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.操作風險

47.下列各項中，可以評價目的區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況的是（）。

A.貸款實際收益率

B.銀行收益率

C.利息實收率

D.信貸資產(chǎn)相對不良率

48.關于質押率的擬定，說法錯誤的是（）。

A.應根據(jù)質押財產(chǎn)的價值和質押財產(chǎn)價值的變動因素，科學地擬定質押率

B.擬定質押率的依據(jù)重要有質物的合用性、變現(xiàn)能力

c.質物、質押權利價值的變動趨勢可.從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經(jīng)濟

性貶值或增值三方面進行分析

D.對變現(xiàn)能力較差的質押財產(chǎn)應適當提高質押率

49.在延期付款的大型設備貿易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權地買下

經(jīng)進口商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是

（）。

A.出口賣方信貸

B.進口買方信貸

C.進口買方混合貸款

D.福費廷

50.借款人的信用承受能力重要內容不涉及（）。

A.借款人的信用等級

B.統(tǒng)一授信（或公開授信）情況

C.已占用的風險限額情況

D.審查保證人的資格及其擔保能力

51.對項目微觀背景的分析，下列說法錯誤的是（）。

A.分析項目的微觀背景重要從項目發(fā)起人和項目自身著手

B.投資的理由重要是指對提出項目的理由及投資意向進行分析評估

C.投資環(huán)境是指在一定期間、一定地點或范圍內，影響和制幺勺項目投資活動的各種外部境

況和條件要素的有機集合體

D.項目對其投資環(huán)境具有不可選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中

表現(xiàn)

52.在初次放款的先決條件文獻中，貸款類文獻涉及（）。

A.借貸雙方已正式簽署的借款協(xié)議

B.現(xiàn)時有效的公司法人營業(yè)執(zhí)照、批準證書、成立批復

C.公司章程

D.全體董事的名單及全體就事的簽字樣本

53.由于使用磨損和自然損耗導致的抵押物貶值是（）。

A.功能性貶值

B.實體性貶值

C.經(jīng)濟性貶值

D.泡沫經(jīng)濟

54.在下列哪種情況下，行業(yè)內競爭比較劇烈？（）

A.行業(yè)進入導入期

B.行業(yè)進入壁壘高

C.資本運作比較頻繁期

D.行業(yè)退出市場成本高

55.歷史成本法的重要依據(jù)是（）。

A.審慎的會計準則

B.匹配原則

C.及時性原則

D.準確性原則

56.擔保的充足性和有效性分別指（）。

A.法律方面和經(jīng)濟方面

B風險方面和收益方面

C.經(jīng)濟方面和法律方面

D.收益方面和風險方面

57.下列關于貸款擔保中人的擔保的說法，錯誤的是（）。

A.擔保人可以是法人，也可以是自然人

B.擔保人是借款人和貸款人之外的第三人

C.擔保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行

D.若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任

58.財務杠桿比率考察的是借款人的（）。

A.賺錢能力

B.長期償債能力

C.短期償債能力

D.營運能力

59.以下不屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別的是（）。

A.發(fā)起主體不同

B.發(fā)生時間不同

C.范圍和側重點不同

D.方法不同

60.屬于銀行市場定位的內容是（）。

A.產(chǎn)品定位和銀行形象

B.收益定位和價格定位

C.價格定位和競爭定位

D.競爭定位和銀行形象

61.短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表不

涉及（）。

A.資產(chǎn)負債表

B.損益表

C.鈔票流量表

D.財務狀況變動表

62.短期貸款中借款人資信審查文獻包含（）。

A.借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照

B.保證人的營業(yè)執(zhí)照

C.保證人最近三年的財務報表

D.原輔材料采購協(xié)議

63.某公司年固定成本為5（）00萬元，產(chǎn)品單價為30元，單位產(chǎn)品可變成本為5元，單位

產(chǎn)品銷售稅金為2元，則盈虧平衡點銷售收入為（）萬元。

A.7000

B.6522

C.5357

D.5000

64.下列公式中，不能反映存貨周轉速度的是（）。

A.銷貨成本/平均存貨余額X1（）0%

B.存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本

C.計算期天數(shù)/存貨周轉次數(shù)

D.（期初存貨余額+期末存貸余額）/2

65.臨時性貸款的期限一般不超過（）。

A.12個月

B.6個月

C.3個月

D.1個月

66.貸前調查的重要對象不涉及（）。

A.借款人

B擔保人

C.抵（質）押物

D.貸款項目

67.國家機關可作為保證人的一種特殊情況是（）。

A.上級部門批準后，為外企保證

B.上級部門批準后，為涉外公司保證

C.國務院批準后，為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉貸

D.發(fā)改委批準后，為涉外公司保證

68.銀行進行信貸市場細分的主線依據(jù)為（）。

A.客戶需求的共通性

B.客戶需求的差異性

C.信貸產(chǎn)品的共同性

D.信貸產(chǎn)品的差異性

69.根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信不涉及（）。

A.保證

B.信用證

C.票據(jù)承兌

D.保理

70.項目非財務分析的內容不涉及（）。

A.項目背景分析

B.生產(chǎn)規(guī)模分析

C.原輔料供應分析

D.項目鈔票流量分析

71.貸款的審批實行（）審批制度，貸款展期的審批實行（）審批制度。

A.分級統(tǒng)一

B.統(tǒng)一分級

C.統(tǒng)一統(tǒng)一

D.分級分級

72.銀行營銷機構的組織形式不涉及（）。

A.直線職能制

B.事業(yè)部制

C.合作合作制

D.矩陣制

73.信貸人員應根據(jù)抵押物的（），分析其變現(xiàn)能力，充足考慮抵押物價值的變動趨勢、科學

地擬定抵押率。

A.原值

B.評估現(xiàn)值

C.市場價值

D.核定價值

74.我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款（）。

A.償還的也許性

B.風險限度

C.擔保限度

D.損失限度

75.銀團貸款的（）是指經(jīng)借款人批準、發(fā)起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行。

A.參與行

B.聯(lián)席行

C.牽頭行

D.代理行

76.下列關于公司銷售渠道的說法，對的的是（）。

A.直接銷售渠道更重要

B.直接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺陷是需鋪設銷售網(wǎng)絡

C.間接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺陷是需鋪設銷售網(wǎng)絡

D.直接銷售應收賬款較多

77.《貸款風險分類指導原則》采用貸款風險分類方法,按風險限度，將貸款劃分為五類，即

正常、關注、次級、可疑、（）。

A.危險

B.無期

C.壞賬

D.損失

78.按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的擬定重要依據(jù)對未來（）的貼現(xiàn)值。

A.鈔票流入

B.鈔票流出

C.鈔票流量

D.凈鈔票流量

79.下列關于抵押人轉讓抵押物的說法，對的的是（）。

A.抵押人在抵押期間所有轉讓抵押物的，無須通過商業(yè)銀行便可辦理

B.抵押人所有轉讓抵押物時，具有獨匯的定價權

C.抵押人所有轉讓抵押物所得的價款，應優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前償還所擔保的債權或存

人商業(yè)銀行

D.抵押人部分轉讓抵押物的,應保持剩余貸款抵押物價值不高于規(guī)定的抵押率

80.下列貸款不能歸為次級類的是（）。

A.同一借款人對其他銀行的部分債務已經(jīng)不良

B.借新還舊

C.借款人分立以惡意逃廢艱行債務，本金已經(jīng)逾期

D.重組后的貸款仍然逾期

81.（）是判斷貸款正常與否的最基本標志。

A.貸款目的

B貸款來源

C.還款來源

D.還款記錄

82.下列關于還款也許性分析中，說法不對的的是（）。

A.銀行設立抵押或保證的目的在于，當借款人不能履行還貸義務時，銀行可以取得并變賣

借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾

B.在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析

C擔保也需要具有法律效力，并且是建立在擔保人的財務實力以及樂意為一項貸款提供支

持的基礎之上

D.銀行設立抵押或保證后，假如借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權

83.卜列關于營運資本投資的說法，錯誤的是（）o

A.產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時

B.產(chǎn)生于季節(jié)性負債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時

C.通過公司內部融資或者銀行貸款來補充的融資

D.公司一般會盡也許用內部資金來滿足營運資本投資

84.損益表的編制原理是（）。

A.資產(chǎn):負債+所有者權益

B.利潤=收入-費用

C.營業(yè)利潤=營業(yè)收入一營業(yè)成本

D.利潤=收益-所得稅費

85.潛在的市場需求量是指在一定期期內，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一

個行業(yè)中所有公司也許達成的最人（）之和。

A.營銷量

B.投資量

C.消費量

D.需求量

86.真實票據(jù)理論的局限性不涉及（）。

A.忽視了貸款需求的多樣性

B.忽視了貸款自償性的相對性

C.沒有結識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性

D.強調銀行應保持其資金來源的高度流動性

87.2023年,PRS集團發(fā)布了年度風險評估指南（PRG）,其中某國的得分為86分，則該國

的國家風險（）。

A.非常高，無法投資

B.中檔偏高

C.中檔

D.非常低

88.廣義的信貸期限不涉及（）。

A.提款期

B.寬限期

C.還款期

D.展期

89.市場環(huán)境分析的SWOT方法中，“O”代表（）。

A.優(yōu)勢

B.劣勢

C.機遇

D.威脅

90.某公司到甲銀行存錢取得存單，再用此存單到乙銀行取得質押貸款，之后到甲銀行掛

失原存單取走存款，這種行為導致的風險屬于（）。

A.虛假質押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.市場風險

二、多項選擇題（本大題共40個小題，每題1分，共40分。在以下各小題所給出的多個選

項中，有2個或2個以上選項符合題目規(guī)定，請將對的選項的代碼填入括號內）

1.不良資產(chǎn)的處置方式重要涉及（）o

A.鈔票清收

B.以資抵債

C.長期掛賬

D.重組

E.呆賬核銷

2.金融活動遵循的基本原則有（）。

A.效益性

B.安全性

C.流動性

D.風險性

E.波動性

3.預期收入理論帶來的問題涉及（）。

A.貸款平均期限的延長會增長銀行系統(tǒng)的流動性風險

B.缺少物質保證的貸款人晟發(fā)放，為信用膨脹發(fā)明了條件

C.由于收入預測與經(jīng)濟周期有密切關系，因此也許會增長銀行的信貸風險

D.銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟的發(fā)展

E.銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大

4.一般的，一個較完整的公司信貸產(chǎn)品市場營銷計劃應涉及（）等。

A.當前營銷狀況

B.機會與問題分析

C.營銷目的

D.損益預算表

E.營銷控制

5.在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應關注的內容有（）。

A.銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平

B.實際銷售增長率是否明顯高于可連續(xù)增長率

C.經(jīng)營鈔票流局限性以滿足營運資本投資和資本支出增長的需要

D.公司月度和季度的營運資本投資變動情況

E.公司月度和季度的銷售額和鈔票收入水平變動情況

6.還款來源存在風險的預警信號有（）。

A.貸款用途與借款人原定計劃不同

B.償付來源與協(xié)議上的還款來源不同

C.貸款目的與借款人主營業(yè)務無關

D.償付來源與借款人主營業(yè)務無關

E.借款人與其擔保人所處行業(yè)相同

7.貸款意向書和貸款承諾是貸款程序中不同階段的成果，下列關于貸款意向書和貸款承諾

的說法中，對的的是（）。

A.貸款意向書不具有法律效力

B.貸款承諾表白該文獻為要約邀請

C.每一筆中長期貸款均需做貸款意向書和貸款承諾

D.貸款承諾必須按內部審批權限批準后才干對外出具

E.對外出具貸款承諾，超基層行權限的項目需報上級行審批

8.借款需求分析對銀行的意義在于（）。

A.幫助銀行有效地評估風險

B.幫助銀行擬定合理的貸款結構與貸款利率

C.為公司提供融資方面的合理建議

D.擬定貸款總供應量

E.幫助銀行增長賺錢

9.季節(jié)性資產(chǎn)增長的重要融資渠道有（）。

A.季節(jié)性負債增長

B.公司內部的鈔票和有價證券

C.銀行貸款

D.應收賬款

E.來自民間的借貸

10.下列關于抵押物估價的一般做法的說法，對的的有（）。

A.可由銀行自行評估

B.可由抵押人與銀行雙方辦商擬定抵押物的價值

C.可委托具有評估資格的中介機構給予評估

D.可由抵押人自行評估

E.可由債務人自行評估

11.在金融雜志《歐洲貨幣》提出的計算國別風險的方法中，關于計算公式A-[A/（B-

C）]（D—C）的說法，對的的是（）。

A.A是范疇權重

B.B是范圍內的最高值，C是范圍內的最低值

C.D是個體值

D.在債務指標和違約債務的計算中，B的權重為0

E.在債務指標和違約債務的計算中，C的權重為0

12.對擬建項目的投資環(huán)境評估的具體評價方法涉及（）.

A.等級尺度法

B.最低成本分析法

C.冷熱圖法

D.道氏評估法

E.相似度法

13.原輔料供應分析的內容重要涉及（）。

A.價格的合理性

B.運送等問題對成本的影響

C.存儲所規(guī)定的條件及存儲數(shù)量等

D.規(guī)格和質量等是否符合項目生產(chǎn)工藝的規(guī)定

E.供應來源及數(shù)量能否?滿足項目生產(chǎn)的需要

14.銀行對貸款保證人的審查內容重要涉及（）。

A.是否具有合法資格

B.是否具有較高的信用等級

C.保證手續(xù)是否齊全

D.是否在銀行開立保證金專用賬戶

E.凈資產(chǎn)在擔保債務中的情況

15.下列關于季節(jié)性融資的說法，對的的有（）。

A.季節(jié)性融資?般是短期的

B.公司運用了內部融資之后需要外部融資來填補季節(jié)性資金的短缺

C.銀行對公司的季節(jié)性融資的還款期應安排在季節(jié)性俏售高峰之前或之中

D.銀行應保證季節(jié)性融資不被用于長期投資

E.銀行應保證發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資

16.訂立保證協(xié)議時，最高貸款限額涉及（）。

A.最高貸款累計額

B.最高貸款額

C.貸款余額

D.法定的數(shù)額

E.單筆貸款限額

17.票據(jù)背書連續(xù)性的內容涉及（）。

A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全

B.每次背書不得附有條件

C.各背書互相銜接

D.辦理了質押權背書手續(xù)，并記明"擔保'字樣

E.票據(jù)依法可流通

18.在初次放款的先決條件文獻中，擔保類文獻涉及（）。

A.已正式簽署的抵（質）押協(xié)議

B.已正式簽署的保證協(xié)議

C.已正式簽署的技術許可辦議

D.有關對建設項目的投保證明

E.保險權益轉讓相關協(xié)議或文獻

19.進行財務評估時，也許需要編制的輔助報表涉及（）。

A.固定資產(chǎn)投資估算表

B.流動資金估算表

C.投資計劃與資金籌措表

D.固定資產(chǎn)折舊費計算表

E.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

20.下列屬于出口賣方信貸報審材料的有（）。

A.出口許可證

B.出I」協(xié)議或草本

C.進口方銀行保函的審查文獻

D.出口公司與進II商簽訂的貿易協(xié)議

E.進口國、進口商及進口方銀行概況

21.關于項目的可行性研究同貸款項目評估關系的對的說法是（

A.兩者權威性相同

B.兩者發(fā)生時間不同

C.兩者范圍和側重點不同

D.兩者的目的不同

E.兩者發(fā)起主體相同

22.資金周轉周期的延長引起的借款需求與（）有關。

A.應收賬款周轉天數(shù)

B.存貨周轉天數(shù)

C.應付賬款周轉天數(shù)

D.設備使用年限

E.固定資產(chǎn)折舊年限

23.根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，下列關于利率的說法，對的的是（）。

A.逾期貸款從逾期之口起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止

B.短期貸款協(xié)議期內，遇利率調整分段計息

C.中長期貸款利率實行半年一定

D.貸款展期，期限累計計算，累計期限達成新的利率檔次時,自展期之日起，按展期日掛牌的同

檔次利率計息

E.借款人在借款協(xié)議到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款協(xié)議向借款人收取利息

24.衡量借款人短期償債能力的指標有（）。

A.資產(chǎn)負債比率

B.鈔票比率

C.速動比率

D.流動比率

E.產(chǎn)權比率

25.對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求,除了借款公司自己提出明確的融資需求，銀行還可

以通過評估（）來預測。

A.公司的經(jīng)營周期

B.資本投資周期

C.設備的折舊情況

D.設備目前狀況

E.影響非流動資產(chǎn)周轉的因素

26.下列關于財務凈現(xiàn)值的說法，對的的是（）。

A.財務凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內獲利能力的動態(tài)評價指標

B.一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照財務內部收益率，將各年的凈鈔票流量折現(xiàn)到建設起點的

現(xiàn)值之和

C.財務凈現(xiàn)值等于總投資現(xiàn)值乘以凈現(xiàn)值率

D.財務凈現(xiàn)值大于零，表白項U的獲利能力超過設定的收益率

E.一般來說，財務凈現(xiàn)值大于零的項目是可以接受的

27.根據(jù)我國《擔保法》的規(guī)定，保證人（）。

A.必須具有民事行為能力

B.必須具有代為履行主債務的資力

C.不得為醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位

D.不可認為自然人

E.不得為公司法人的職能部門

28.下列關于啟動階段行業(yè)的說法，對的的是（）。

A.公司管理者一般都缺少行業(yè)經(jīng)驗

B.資金應當重要來自商業(yè)果行

C.由于價格比較高，導致銷售曷很小

D.銷售量低而成本相對很高

E.鈔票流為正值

29.商業(yè)銀行對公司信貸客戶市場按區(qū)域進行細分，重要考慮客戶所在地區(qū)的（）。

A.市場密度

B.交通便利限度

C.整體教育水平

D.經(jīng)濟發(fā)達限度

E.性別比例

30.按貸款期限劃分,公司信貸的種類涉及（）。

A.中期貸款

B.短期貸款

C.長期貸款

D.永久貸款

E.透支

31.下列公式中，對的的是（）。

A.有形凈資產(chǎn);所有者權益+無形資產(chǎn)

B.利息保障倍數(shù)二（利潤總額一利息費用）/利息費用

C.速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨一預付賬款-待攤費用

D.營運資金=流動資產(chǎn)一流動負債

E.賒銷收入凈額=銷售收入一現(xiàn)銷收入一銷售退回-銷售折讓-銷售折扣

32.投資活動的鈔票流量來源于（）等的變化。

A.無形資產(chǎn)

B.有價證券

C.股東權益

D.固定資產(chǎn)

E.長期投資

33.銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，其因素涉及（）.

A.抵押物在抵押期間也許會出現(xiàn)損耗

B.抵押物在抵押期間也許會出現(xiàn)貶值

C在解決抵押物期間也許會發(fā)生費用

D.貸款有利息

E.逾期有罰息

34.抵押擔保的范圍涉及（），或按抵押協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。

A.主債權

B主債權的利息

C.違約金

D.損害補償金

E.實現(xiàn)抵押權的費用

35.防范貸款抵押風險的措施重要涉及（）。

A.嚴格審杳抵押物的真實性、合法性和權屬

B.準確評估抵押物價值

C.做好抵押登記，保證抵押關系效力

D.保證抵押協(xié)議期限覆蓋貸款協(xié)議期限

E.將抵押物留置

36.項目財務評估涉及（）。

A.不擬定性評估

B.資金籌措評估

C.項目基礎財務數(shù)據(jù)評估

D.項目清償能力評估

E.項目投資估算

37.項目公司分析應涉及對公司（）等的分析。

A.投資環(huán)境

B.財務狀況

C.經(jīng)營狀況

D.信用度

E.管理水平

38.下列關于市場需求預測分析的說法，對的的是（）。

A.市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場現(xiàn)狀

B.市場需求預測分析可用于考察項目產(chǎn)品在特定期期內是否有市場，以及采用如何的營銷

戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目的

C.市場需求預測應建立在對需求晟進行調查的基礎上

D.市場分析有助于銀行預測擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的未來發(fā)展趨勢

E.市場需求預測分析可用于分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題

39.在進行原輔料供應分析時，（）。

A.要了解所需要的重要原輔料的品種

B.要分析預測所需原輔料供應的穩(wěn)定性和保證限度

C.不必預測重要投入物價珞未來的變化趨勢

D.要計算運送能力和運送費用

E.應分析原輔料的儲備量是否合理

40.在建設投資中，工程費用涉及（）。

A.安裝工程費用

B.建筑工程費用

C.基本預備費用

D.設備購置費用

E.漲價預備費用

三、判斷題（本大題共15個小題，每題1分洪15分。判斷以下各小題的對錯，對的的用

A表達，錯誤的用B表達）

1.費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù),按一定比率計

算。（）

2.短期貸款通常采用一次性還清貸款的還款方式。（）

3.信貸資產(chǎn)的流動性越高，區(qū)域風險越小。（）

4.公司的三個財務報表分別反映公司營運情況的不同方面，故從不同角度反映了公司的經(jīng)

營狀況。（）

5.在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營杠桿及其產(chǎn)生的信用風險也較高。（）

6.公司進行債務重構標忐著公司面臨經(jīng)營危機。（）

7.結構分析法經(jīng)常用于與同行業(yè)平均水平比較分析。（）

8.臨時性貸款具有短期周轉、長期使用的特點。（）

9.中長期項目貸款需要提供資本金已到位或能按期到位的證明等項目配套文獻。（）

10.信貸資金的運動以銀行為軸心。（）

11.在抵押擔保中，若債務人按期償還債務，則債權人無權出售抵押品。（）

12.保證方式涉及一般保證和連帶責任保證兩種方式。（）

13.只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系的收購，會給收購公司導致經(jīng)營風

險。（）

14.抵押期間，抵押物因出險所得補償金可由抵押人自由支配。（）

15.信貸的重要物權憑證在存放保管時視同鈔票管理。（）

1.【答案及解析】D公司信貸是指以銀行為提供主體,以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人

為接受主體的資金借貸或信用支持活動，中國移動通信不是銀行，不能作為公司信貸的提供

主體。故選D。

2.【答案及解析】B通過金融機構進行的融資為間接融資，A、C、D項均屬于間接融資；

不通過金融機構，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。故

選B。

3.【答案及解析】C超貨幣供應理論認為，銀行資產(chǎn)應當超過單純提供信貸貨幣的界線，

要提供多樣化的服務，如購買證券、開展投資中介和征詢、委托代理等配套業(yè)務。故選C。

A4.【答案及解析】C客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行。故選C.

5.【答案及解析】D票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即

銀行以票據(jù)為擔保而對持票人發(fā)放的?種貸款。X銀行發(fā)放貸款的方式是通過購買A公司

未到期的商業(yè)銀行票據(jù)實現(xiàn)，此種貸款方式屬于票據(jù)貼現(xiàn)貸款。故選D?！敬鸢讣敖?/p>

析】D預期收入理論認為，穩(wěn)定的貸款應當建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基

礎上。在這種理論影響下,第二次世界大戰(zhàn)后中長期設備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速

發(fā)展起來，成為支持經(jīng)濟增長的重要因素。故選Do7A.【答案及解析】D按照實際貸款用途

分類，信貸可以分為流動資金貸款和固定資金貸款。其中，流動資金貸款根據(jù)期限不同，重

要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款涉及基本建設貸款和技術改

造貸款。故選D

8.【答案及解析】C我國《貸款通則》自一九九六年八月一日起實行。故選Co

9.【答案及解析】D黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規(guī)律,

即循環(huán)波動特性,A項不符合題意。紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合，B項不符

合題意。銀行業(yè)的風險預警法中不存在黃色預警法,C項不符合題意。藍色預警法側重定

量分析。故選D

10.【答案及解析】A呆賬發(fā)生后，可以提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的,按隨時上報、

隨時審核審批、及時轉賬的原則解決，不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。自動核

銷不是呆賬發(fā)生后的解決原則。故選A。A11.【答案及解析】C在實務操作中，建議信貸業(yè)

務人員采用突擊檢查方式進行現(xiàn)場調研,同時可通過其他調查方法對考察結果加以證實。只

有將現(xiàn)場調研的成果與其他渠道獲取的信息有效地結合起來，才干為貸前調查工作提供一

個堅實的基礎。故選C

12.【答案及解析】D公司購買新設備導致的需求是其真正的資金需求，該公司除了短期

季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設備融資,相應銀行應當使用短期貸款和長期貸款相結合的

方式來滿足公司貸款的不同需求。故選D。1弘.【答案及解析】A貸款風險分類的意義重

要涉及以下四點：（1）貸款風險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要；（2）貸款風險分類是金融審慎

監(jiān)管的需要；（3）貸款風險分類標準是運用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要；（4）不良資產(chǎn)

的處置和銀行重組需要貸款風險分類方法。故選A。

14.【答案及解析】A產(chǎn)品線是指具有高度相關性的一組銀行產(chǎn)品，這些產(chǎn)品具有類似的

基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。故選A。

15.【答案及解析】A貸款的合法合規(guī)性調查內容涉及對借款人的借款目的進行調查，信

貸業(yè)務人員應調查借款人的借款目的,防范信貸欺詐風險。故選A。18.【答案及解析】D

借款需求的因素也許是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應收賬款增長等導致的鈔票

短缺。因此,公司的借款需求也許是多方面的,A選項錯誤。借款需求是指公司由于各種因素

導致了資金的短缺，即公司對鈔票的需求超過了公司的鈔票儲備，從而需要借款,B選項錯

誤。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，C選項錯誤。故選D.

17.【答案及解析】A貸前調查的方法涉及現(xiàn)場調研、搜尋調查、委托調查和其他方法。

由于現(xiàn)場調研可獲得對公司最直觀的了解，因此現(xiàn)場調研成為貸前調杳中最常用、最重要

的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。故選A。S8.【答案及解析】B

原材料等物品構成客戶的重要生產(chǎn)成本,進貨價格高低直接關系到客戶產(chǎn)品價格的高低，因

而把好進貨價格關是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關口。改選B。19A.【答案及解析】A貸

款總結評價的內容重要涉及：(1)貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從

客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結，B、C、D三項均屬于這

一評價內容;(2)貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施，分析出現(xiàn)問題的因素，說明針對問題

采用的措施及最終結果，從中總結經(jīng)驗，防范同類問題反復發(fā)生，對發(fā)生后的妥善解決提

出建議;⑶其他有益經(jīng)驗，對管理過程中其他有助于提高貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和解決

方法進行總結。故選A。

20.【答案及解析】D銀行營銷組織重要完畢以下職能：(1)組織設計;(2)人員配備;(3)組織

運營。不涉及會計核算。故選D。

21.【答案及解析】A貸款損失準備金中，對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸

款，要逐筆擬定內在損失金額，并按照這一金額計提；對于其他不良貸款或具有某種相同特

性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率擬定一個計提比例，實行批量計提。故選A。

22.【答案及解析】CRR為留存比率，RR=1-紅利支付率,C項錯誤。故選C。2口”【答

案及解析】D對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素。一

般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。故選Do24.【答案及解析】A賺錢能力

是區(qū)域風險高低的最終體現(xiàn)，通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項重要指標來衡量目

的區(qū)域的賺錢性，這兩項指標高時，通常區(qū)域風險相對較低。故選Ao25A.【答案及解

析】B在經(jīng)濟增長、銷售上升時，高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長

速度快得多。故選B。26A.【答案及解析】B同一筆貸款不得進行拆分分類,B項錯誤。故

選B。

27.【答案及解析】C借款人的償債能力與其賺錢能力、營運能力、資本結構和凈鈔票流

量等因素密切相關，與生產(chǎn)靈活性無關。故選C。2sA.【答案及解析】B流動比率、速動比

率屬于反映客戶短期償債能力的比率，凈利潤率屬于反映賺錢能力的比率，A、C、D三項

均不屬于反映客戶長期償債能力的比率。故選E。

29.【答案及解析】B辛迪加貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使

用一份共同的貸款協(xié)議,按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的

貸款。故選B,A30.【答案及解析】B計算經(jīng)營活動鈔票流量的直接法是從銷售收入出

發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負債表有關項目逐個相應，逐項調整為以鈔票為基礎的項目。故

選B。31A.【答案及解析】D貸款效益性是指貸款經(jīng)營的賺錢情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活

動的重要動力。貸款的賺錢水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映,同時也受外部環(huán)境眾

多因素的影響。故選D。3A2.【答案及解析】D根據(jù)國際慣例，若在借款協(xié)議中規(guī)定，變

更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務部門應根據(jù)協(xié)議辦理,可按改

變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。故選Do3【答案及解析】C我國《銀團貸

款業(yè)務指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間,通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也

可由三分之一以上的銀團貸款成員共同建議召開。故選Co

34.【答案及解析】A根據(jù)題意，若次年繼續(xù)保持第一年的經(jīng)營成本比率30%,那么經(jīng)營

成本應當是200x30%=60萬元,但經(jīng)營成本比率的增長使得實際經(jīng)營成本達成了20

0x40%=80萬元，即經(jīng)營成本比率增長消耗掉20萬元的鈔票。故選Ao

35.【答案及解析】C抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的

義務，而在質押的場合，質權人對質物則負有善良管理人的注意義務。故選CoA36.【答

案及解析】D對公司信用度的分析重要涉及對公司借貸信用、經(jīng)濟協(xié)議履約信用、產(chǎn)品信

譽等的評估。故選D。A37.【答案及解析】D商業(yè)銀行按貸款本金利息收問的也許性將

貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中損失類貸款

在采用所有也許的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收I文或只能收回很少部

分。故選D03A8.【答案及解析】C我國的貸款管理制度規(guī)定，，貸款的調查人員負責調查

評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查,貸款的發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收。故選

Co3”.【答案及解析】D信貸資產(chǎn)風險分類是商業(yè)銀行按照風險限度將信貸資產(chǎn)劃分不

同檔次。其實質是根據(jù)債務人正常經(jīng)營狀況和擔保狀況，評價債權被及時、足額償還的也

許性。故選D。.【答案及解析】D專項準備金反映了貸款的內在損失，盡管在賬務上還

沒有將這部分內在損失沖銷，但事實上專項準備金已經(jīng)用于填補目前貸款組合中存在的內在

損失，不能再用于填補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質與固定資產(chǎn)折IH相同。因而，專項

準備金不具有資本的性質。故選D。41A.【答案及解析】D出口打包貸款是出口商本地的

銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的

短期貸款。故選D。42A.【答案及解析】A中長期貸款項目立項文獻涉及:項目可行性研究

報告，專項貸款的規(guī)模已經(jīng)貫徹的證明文獻，轉貸款項目、國際商業(yè)貸款項目及境外借款擔

保還需提供國家計劃部門關于外債規(guī)模和籌資方式的批文,政府貸款項目列入雙方政府（中

方窗口現(xiàn)為財政部國債金融司）商定的項目清單的證明又獻。B、C、D三項均屬于中長期

貸款中項目配套文獻涉及的內容,不屬于中長期貸款項目立項文獻。故選Ao43A.【答案

及解析】C財務內部收益率是使項目在計算期內各年凈鈔票流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折

現(xiàn)率,A項不符合題意。投資利潤率是指項目達成設計能力后的?個正常年份的年利潤總額

與項目總投資的比率,B項不符合題意。資本金利潤率是在項目達成設計生產(chǎn)能力后的正常

生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內平均利潤總額與資本金的比率，D項不符合題意。投

資利稅率是項目達成設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內平均

利稅總額與項目總投資的比率。故選Co44.【答案及解析】D風險預警程序中涉及：（1）

信用信息的收集和傳遞；（2）風險分析;（3）風險處置;（4）事后評價。信用卡查詢不屬于風險預

警程序。故選D。45A.【答案及解析】A資產(chǎn)負債表中的項目變化對鈔票流量的影響如下:

資產(chǎn)增長，鈔票流出；資產(chǎn)減少，鈔票流入;負債增長，鈔票流入;負債減少，鈔票流出。故

選A。

46.【答案及解析】A在貸款質押業(yè)務的風險中，最重要的風險因素是虛假質押風險。故

選A。47A.【答案及解析】C利息實收率用于衡量目的區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。故

選CO

48.【答案及解析】D信貸業(yè)務人員擬定質押率的依據(jù)之一,就是對變現(xiàn)能力較差的質押

財產(chǎn)應適當減少質押率。故選Do4外.【答案及解析】D在延期付款的大型設備貿易中，

出II方銀行應出II商的請求，向出II商無追索權地買下經(jīng)進II商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的

本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是福費廷。故選Do

50.【答案及解析】D借款人的信用承受能力的重要內容涉及:借款人的信用等級、統(tǒng)一

授信（或公開授信）情況、已占用的風險限額情況、是否存在超風險限額發(fā)放貸款。此

外，審查時還應特別注意借款人的應攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。審查保

證人的資格及其擔保能力是對貸款保證人的審查內容，不是對借款人的審查內容。故選

D。51A.【答案及解析】D項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的

各種必要條件的集中表現(xiàn)。故選D。

52.【答案及解析】A初次放款的先決條件文獻中貸款類文獻涉及:①借貸雙方已正式簽署

的借款協(xié)議；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團貸款）。B、C、D三項均屬

于公司類文獻涉及的內容,不屬于初次放款的先決條件文獻。故選Ao5N3.【答案及解

析】B功能性貶值是由于技術相對落后導致的貶值，A項不符合題意；經(jīng)濟性貶值是由于

外部環(huán)境變化引起的貶值，C項不符合題意。泡沫經(jīng)濟不能用于分析抵押物價值的變動趨

勢，D項不符合題意。故選B。

54.【答案及解析】D行業(yè)退出市場的成本越高，競爭限度越大。例如在固定資產(chǎn)較多，

并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè),公司通常不會容易選擇退出市場。在經(jīng)濟周

期達成低點時，公司之間的競爭限度達成最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴

重。故選D。55A.【答案及解析】B歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到

與其相關的發(fā)明收入的會計期間。故選B。

56.【答案及解析】C貸款擔保重要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面,即擔

保的有效性;二是經(jīng)濟方面，即擔保的充足性。故選Co57A.【答案及解析】C貸款擔保可分

為人的擔保和財產(chǎn)擔保兩種。人的擔保重要指山作為第三人的自然人或法人向銀行提供

的，許諾借款人按期償還貸款的保證。假如債務人未按期還款，擔保人將承擔還款的責

任,A、B、D三項對的。財產(chǎn)擔保的擔保人需將特定財產(chǎn)抵押給銀行，人的擔保不合用。故

選C。58A.【答案及解析】B財務杠桿比率考察的是借款人償還債務的保障能力，即長期

償債能力。故選B。A59.【答案及解析】D項FI的可行性研究同貸款項目評估的重要區(qū)別

表現(xiàn)在如下幾個方面：（1）發(fā)起主體不同;（2）發(fā)生時間不同；（3）范圍和側重點不同；（4）目的

不同。故選D。60.【答案及解析】A銀行市場定位重要涉及產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩

個方面。故選A

61.【答案及解析】C短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所

審計的財務報表涉及資產(chǎn)負債表、損益表和財務狀況變動表。不涉及鈔票流量表。故選

Co82.【答案及解析】A保證人的營業(yè)執(zhí)照、最近三年的財務報表屬于貸款擔保文獻

的內容，原輔材料采購協(xié)議屬于借款用途證明文獻，B、C、D三項均不屬于借款人資信審

查文獻。故選A,6辦.【答案及解析】B該公司盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價x年固定成

本X產(chǎn)品單價一單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金）=30x50（）00000-（30-5-2）々6522

萬元。故選B。會64.【答案及解析】D存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨余額xl00%,存

貨持有天數(shù);計算期天數(shù)/存貨周轉次數(shù)二存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本，這兩個指標

都可以反映存貨周轉速度。平均存貨余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）/2,這是存量

指標，不能反映存貨周轉速度。故選D。A65.【答案及解析】B?般而言，臨時性貸款的期

限不應超過6個月。故選B。68.【答案及解析】D貸前調查的重要對象是借款人、保證

人、抵（質）押人、抵（質）押物等，不涉及貸款項目。故選Do

67.【答案及解析】C我國《擔保法》規(guī)定國家機關不得作保證人，但經(jīng)國務院批準可對特

定事項作保證人的除外。故選CO

68.【答案及解析】B正由于客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行區(qū)分對

待。假如所有客戶需求均相同，就無需對其進行細分。故選B。

69.【答案及解析】D根據(jù)我國《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信涉及貸款承諾、

保證、信用證、票據(jù)承兌等，保理屬于表內授信。故選D。

70.【答案及解析】D項目鈔票流量分析屬于項目財務分析，不屬于項目非財務分析。故選

D