2023年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試公司信貸試卷

2023年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試公司信貸試卷

一、單項選擇題（本大題共90個小題，每題0.5分，共45分。在以下各小題所給出的四個

選項中，只有一個選項符合題目規(guī)定，請將對的選項的代碼填入括號內(nèi)）

1.下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是（）。

A.中國工商銀行

B.中國建設(shè)銀行

C.花旗銀行

D.中國移動通信

2.下列不屬于間接融資的行為有（）。

A.文小姐向建設(shè)銀行借款10萬元專門用于其房屋裝修

B.A公司購入B公司20%的股權(quán)，價值80萬元

C.趙小姐春節(jié)期間通過信用卡透支了2萬元購買年貨

D.鄭先生通過建設(shè)銀行貸款購買了一輛車

3.超貨幣供應(yīng)理論的觀點(diǎn)不涉及（）。

A.銀行可以開展投資征詢業(yè)務(wù)

B.銀行應(yīng)當(dāng)超過單純提供信貸貨幣的界線，提供多樣化的服務(wù)

C.銀行不應(yīng)從事購買證券的活動

D.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機(jī)構(gòu)也可以提供貨幣

4.客戶評級的評價主體是（）。

A.專業(yè)評級機(jī)構(gòu)

B.政府

C.商業(yè)銀行

D.注冊會計師

5.2023年，A公司以手中擁有價值200萬的商業(yè)票據(jù)為抵押（2023年到期）向X銀行貸

款100萬元，對X銀行而言，此種貸款方式屬于（）。

A.信用貸款

B.擔(dān)保貸款

C.抵押貸款

D.票據(jù)貼現(xiàn)

6.認(rèn)為銀行穩(wěn)定的貸款應(yīng)建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保（合格的票據(jù)）基礎(chǔ)上,

從而導(dǎo)致銀行長期設(shè)備貸款、住房貸款、消費(fèi)貸款迅速發(fā)展的信貸理論是（）。

A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

B.超貨幣供應(yīng)理論

C.真實票據(jù)理論

D.預(yù)期收入理論

7.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不涉及（）。

A.基本建設(shè)貸款

B.技術(shù)改造貸款

C.流動資金貸款

D.自營貸款

8.《貸款通則》從（）起施行。

A.2023年8月1日

B.2023年8月1日

C.1996年8月1日

D.1999年8月1日

9.（）預(yù)警法側(cè)重定曷分析。

A.黑色

B.紅色

C.黃色

D.藍(lán)色

10.呆賬發(fā)生后的解決原則不涉及（）。

A.自動核銷

B.隨時上報

C.隨時審核審批

D.及時轉(zhuǎn)賬

11.實務(wù)操作中，建議采用（）方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果

加以證實。

A.多次檢查

B.全面檢查

C.突擊檢查

D.約見檢查

12.某公司向銀行申請短期季節(jié)性融資,銀行凈借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該公司比以往季節(jié)性融資

時所持鈔票少很多，因素是該公司新近購買了一臺長期設(shè)備，此時銀行應(yīng)向公司提供（）。

A.短期貸款

B.長期貸款

C.固定資產(chǎn)貸款

D.長、短期貸款相結(jié)合的貸款

13.銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險分類的意義不涉及（）。

A.貸款風(fēng)險分類是銀行增長收益的需要

B.貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要

C.貸款風(fēng)險分類是金融畝慎監(jiān)管的需要

D.貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是運(yùn)用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要

14.（）是指具有高度相美性的一組銀行產(chǎn)品。

A.產(chǎn)品線

B.產(chǎn)品類型

C.產(chǎn)品項目

D.產(chǎn)品組合

15.對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查是對貸款的（）進(jìn)行調(diào)查。

A.合法合規(guī)性

B.流動性

C.安全性

D.效益性

16.下列關(guān)于借款需求與借款目的說法中，對的的是（）。

A.公司的借款需求一般是單方面的

B.借款目的是指公司由于各種因素導(dǎo)致了資金的短缺,即公司對鈔票的需求超過了公司的

鈔票儲備，從而需要借款

C.借款目的指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款

D.借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系,但又互相區(qū)別的概念

17.（）是貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。

A.現(xiàn)場調(diào)研

B.搜尋調(diào)查

C.委托調(diào)查

D.通過行業(yè)協(xié)會了解客戶情況

18.（）是指控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。

A.上游廠商資質(zhì)

B.控制好進(jìn)貨價格

C.把好生產(chǎn)技術(shù)關(guān)

D.控制好銷售費(fèi)用

19.貸款總結(jié)評價的內(nèi)容不涉及（）。

A.對貸款的還款情況的評價分析

B.對貸款客戶選擇的評價分析

C.對貸款綜合效益的評價分析

D.對貸款方式選擇的評價分析

20.銀行營銷組織的重要職能不涉及（）。

A.組織設(shè)計

B.人員配備

C.組織運(yùn)營

D.會計核算

21.貸款損失準(zhǔn)備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行（）計提。

A.批量

B.固定比率

C審核比率

D.權(quán)數(shù)

22.下列關(guān)于計算可連續(xù)增長率的公式的說法，錯誤的是（）o

A.ROE為資本回報率

B.ROE是凈利潤與所有者權(quán)益的比率

C.RR為紅利支付率

D.RR反映了剩余利潤

23.對信貸經(jīng)營來說，對區(qū)域風(fēng)險影響最人、最直接的因素是（）o

A.區(qū)域政府行為和政府信用

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

C.區(qū)域市場化限度和法制框架

D.區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

24.賺錢能力（）.

A.是區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)

B.不能通過總資產(chǎn)收益塞來衡量

C.不能通過貸款實際收益率來衡量

D.較高，則區(qū)域風(fēng)險相對較高'

25.高經(jīng)營杠桿行業(yè)的特性不涉及（）。

A.其產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增長迅速下降

B.在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時，其增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)緩慢得多

C.其銷售量對營業(yè)利潤的影響相對低經(jīng)營杠桿行業(yè)更大

D.高經(jīng)營杠桿通常會產(chǎn)生較高的信用風(fēng)險

26.根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，卜列關(guān)于貸款分類的說法，錯誤的是（）。

A.不良貸款中涉及次級類貸款

B.同?筆貸款應(yīng)根據(jù)比例拆分進(jìn)行五級分類

C.貸款分類的實質(zhì)是判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息的也許性

D.貸款分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險限度將貸款劃分為不同檔次的過程

27.與借款人的償債能力無關(guān)的是（）。

A.凈鈔票流量

B.營運(yùn)能力

C.生產(chǎn)靈活性

D.賺錢能力

28.反映客戶長期償債能力比率的是（）。

A.流動比率

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.凈利潤率

D.速動比率

29.（）是指由兩家或兩家以上的銀行，依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議.按約

定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。

A.卡特爾貸款

B.辛迪加貸款

C.托拉斯貸款

D.康采恩貸款

30.計算經(jīng)營活動鈔票流量的直接法是從（）出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表中的

有關(guān)項目逐個相應(yīng)，逐項調(diào)整為以鈔票為基礎(chǔ)的項目。

A.凈收益

B.銷售收入

C.銷售成本

D.現(xiàn)會及鈔票等價物

31.()是指貸款經(jīng)營的賺錢情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的重要動力。

A.貸款安全性調(diào)查

B,貸款合規(guī)性調(diào)查

C.貸款風(fēng)險性調(diào)查

D.貸款效益性調(diào)查

32.銀行在收取承擔(dān)費(fèi)時，不可以進(jìn)行的行為是()。

A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應(yīng)當(dāng)查清因索并收取承擔(dān)費(fèi)

B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)將借款人應(yīng)提未提的貸款額度告知借款人

C.在借款人提款有效期內(nèi)，假如借款人部分或所有未提款，則銀行就應(yīng)當(dāng)對未提部分在提

款期結(jié)束時自動注銷

D.對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔(dān)費(fèi)

33.《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀

團(tuán)會議，也可由()以上的銀團(tuán)貸款成員共同建議召開。

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2

34.某公司第一年的銷售收入為100萬元，經(jīng)營成本比率為30%,次年的銷售收入為20

0萬元，經(jīng)營成本比率為40%,則經(jīng)營成本比率的增長消耗掉()萬元的鈔票。

A.20

B.40

C.60

D.80

35.下列關(guān)于質(zhì)押和抵捏的區(qū)別說法，不對的的是（）。

A.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)

B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有

C.質(zhì)權(quán)的設(shè)立不交付質(zhì)物的占有，因而質(zhì)權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在抵押的場合，抵

押權(quán)人對抵押物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)

D.在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押

36.信用度是指公司在經(jīng)僑活動中履行諾言、講求信譽(yù)的限度。對公司信用度的分析重要

涉及對公司借貸信用、（）、產(chǎn)品信譽(yù)等的評估。

A.公司還款記錄

B.公司財務(wù)比率

C.經(jīng)濟(jì)活動信譽(yù)水平

D.經(jīng)濟(jì)協(xié)議履約信用

37.在采用所有也許的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收I可

很少部分的是（）o

A.關(guān)注類貸款

B.次級類貸款

C.可疑類貸款

D.損失類貸款

38.關(guān)于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是（）.

A.貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查

B.貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)杳評估

C.貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸款清收

D.貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款檢查和清收

39.信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的實質(zhì)是（）。

A.評價債務(wù)人的信用等級

B.評價債務(wù)人正常經(jīng)營狀況

C.評價債務(wù)擔(dān)保人的擔(dān)保狀況

D.評價債權(quán)被及時、足額償還的也許性

40.卜列關(guān)于專項準(zhǔn)備金的說法，錯誤的是（）o

A.專項準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失限度或歷史

損失概率計提的貸款損失準(zhǔn)備金

B.在計算風(fēng)險資產(chǎn)時，要將己提取的專項準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣

除

C.專項準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

D.專項準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)

41.出口打包貸款是出口商本地的銀行憑（）開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵

押

向出II商提供的短期貸款。

A.出口商

B.1口商本地的銀行

C.擔(dān)保商

D.進(jìn)口商本地的銀行

42.中長期貸款中項目立項文獻(xiàn)涉及（）。

A.項目可行性研究報告

B資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文獻(xiàn)

C.其他金融機(jī)構(gòu)貸款承諾文獻(xiàn)

D.其他配套條件貫徹的證明文獻(xiàn)

43.投資利稅率是（）。

A.使項目在計算期內(nèi)各年凈鈔票流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率

B.項目達(dá)成設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率

C.項目達(dá)成設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總

額與項目總投資的比率

D.項目達(dá)成設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資

本金的比率

44.風(fēng)險預(yù)警程序不涉及（）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.事后評價

C.風(fēng)險處置

D.信用卡查詢

45.資產(chǎn)負(fù)債表中的項目變動對鈔票流審的影響表現(xiàn)為：資產(chǎn)增長時，鈔票（）；負(fù)債減

少時，鈔票（）o

A.流出流出

B.流出流入

C.流入流出

D.流入流入

46.在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險中，最重要的風(fēng)險因素是（）o

A.虛假質(zhì)押風(fēng)險

B.司法風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

47.下列各項中，可以評價目的區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況的是（）。

A.貸款實際收益率

B.銀行收益率

C.利息實收率

D.信貸資產(chǎn)相對不良率

48.關(guān)于質(zhì)押率的擬定，說法錯誤的是（）。

A.應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地擬定質(zhì)押率

B.擬定質(zhì)押率的依據(jù)重要有質(zhì)物的合用性、變現(xiàn)能力

c.質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢可.從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)

性貶值或增值三方面進(jìn)行分析

D.對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率

49.在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下

經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是

（）。

A.出口賣方信貸

B.進(jìn)口買方信貸

C.進(jìn)口買方混合貸款

D.福費(fèi)廷

50.借款人的信用承受能力重要內(nèi)容不涉及（）。

A.借款人的信用等級

B.統(tǒng)一授信（或公開授信）情況

C.已占用的風(fēng)險限額情況

D.審查保證人的資格及其擔(dān)保能力

51.對項目微觀背景的分析，下列說法錯誤的是（）。

A.分析項目的微觀背景重要從項目發(fā)起人和項目自身著手

B.投資的理由重要是指對提出項目的理由及投資意向進(jìn)行分析評估

C.投資環(huán)境是指在一定期間、一定地點(diǎn)或范圍內(nèi)，影響和制幺勺項目投資活動的各種外部境

況和條件要素的有機(jī)集合體

D.項目對其投資環(huán)境具有不可選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中

表現(xiàn)

52.在初次放款的先決條件文獻(xiàn)中，貸款類文獻(xiàn)涉及（）。

A.借貸雙方已正式簽署的借款協(xié)議

B.現(xiàn)時有效的公司法人營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、成立批復(fù)

C.公司章程

D.全體董事的名單及全體就事的簽字樣本

53.由于使用磨損和自然損耗導(dǎo)致的抵押物貶值是（）。

A.功能性貶值

B.實體性貶值

C.經(jīng)濟(jì)性貶值

D.泡沫經(jīng)濟(jì)

54.在下列哪種情況下，行業(yè)內(nèi)競爭比較劇烈？（）

A.行業(yè)進(jìn)入導(dǎo)入期

B.行業(yè)進(jìn)入壁壘高

C.資本運(yùn)作比較頻繁期

D.行業(yè)退出市場成本高

55.歷史成本法的重要依據(jù)是（）。

A.審慎的會計準(zhǔn)則

B.匹配原則

C.及時性原則

D.準(zhǔn)確性原則

56.擔(dān)保的充足性和有效性分別指（）。

A.法律方面和經(jīng)濟(jì)方面

B風(fēng)險方面和收益方面

C.經(jīng)濟(jì)方面和法律方面

D.收益方面和風(fēng)險方面

57.下列關(guān)于貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保的說法，錯誤的是（）。

A.擔(dān)保人可以是法人，也可以是自然人

B.擔(dān)保人是借款人和貸款人之外的第三人

C.擔(dān)保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行

D.若借款人未按期還款，擔(dān)保人承擔(dān)還款責(zé)任

58.財務(wù)杠桿比率考察的是借款人的（）。

A.賺錢能力

B.長期償債能力

C.短期償債能力

D.營運(yùn)能力

59.以下不屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別的是（）。

A.發(fā)起主體不同

B.發(fā)生時間不同

C.范圍和側(cè)重點(diǎn)不同

D.方法不同

60.屬于銀行市場定位的內(nèi)容是（）。

A.產(chǎn)品定位和銀行形象

B.收益定位和價格定位

C.價格定位和競爭定位

D.競爭定位和銀行形象

61.短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表不

涉及（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.損益表

C.鈔票流量表

D.財務(wù)狀況變動表

62.短期貸款中借款人資信審查文獻(xiàn)包含（）。

A.借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照

B.保證人的營業(yè)執(zhí)照

C.保證人最近三年的財務(wù)報表

D.原輔材料采購協(xié)議

63.某公司年固定成本為5（）00萬元，產(chǎn)品單價為30元，單位產(chǎn)品可變成本為5元，單位

產(chǎn)品銷售稅金為2元，則盈虧平衡點(diǎn)銷售收入為（）萬元。

A.7000

B.6522

C.5357

D.5000

64.下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是（）。

A.銷貨成本/平均存貨余額X1（）0%

B.存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本

C.計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

D.（期初存貨余額+期末存貸余額）/2

65.臨時性貸款的期限一般不超過（）。

A.12個月

B.6個月

C.3個月

D.1個月

66.貸前調(diào)查的重要對象不涉及（）。

A.借款人

B擔(dān)保人

C.抵（質(zhì)）押物

D.貸款項目

67.國家機(jī)關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是（）。

A.上級部門批準(zhǔn)后，為外企保證

B.上級部門批準(zhǔn)后，為涉外公司保證

C.國務(wù)院批準(zhǔn)后，為使用外國政府或國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸

D.發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外公司保證

68.銀行進(jìn)行信貸市場細(xì)分的主線依據(jù)為（）。

A.客戶需求的共通性

B.客戶需求的差異性

C.信貸產(chǎn)品的共同性

D.信貸產(chǎn)品的差異性

69.根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信不涉及（）。

A.保證

B.信用證

C.票據(jù)承兌

D.保理

70.項目非財務(wù)分析的內(nèi)容不涉及（）。

A.項目背景分析

B.生產(chǎn)規(guī)模分析

C.原輔料供應(yīng)分析

D.項目鈔票流量分析

71.貸款的審批實行（）審批制度，貸款展期的審批實行（）審批制度。

A.分級統(tǒng)一

B.統(tǒng)一分級

C.統(tǒng)一統(tǒng)一

D.分級分級

72.銀行營銷機(jī)構(gòu)的組織形式不涉及（）。

A.直線職能制

B.事業(yè)部制

C.合作合作制

D.矩陣制

73.信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的（），分析其變現(xiàn)能力，充足考慮抵押物價值的變動趨勢、科學(xué)

地擬定抵押率。

A.原值

B.評估現(xiàn)值

C.市場價值

D.核定價值

74.我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款（）。

A.償還的也許性

B.風(fēng)險限度

C.擔(dān)保限度

D.損失限度

75.銀團(tuán)貸款的（）是指經(jīng)借款人批準(zhǔn)、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行。

A.參與行

B.聯(lián)席行

C.牽頭行

D.代理行

76.下列關(guān)于公司銷售渠道的說法，對的的是（）。

A.直接銷售渠道更重要

B.直接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是無需自找資源，缺陷是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

C.間接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是無需自找資源，缺陷是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

D.直接銷售應(yīng)收賬款較多

77.《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》采用貸款風(fēng)險分類方法,按風(fēng)險限度，將貸款劃分為五類，即

正常、關(guān)注、次級、可疑、（）。

A.危險

B.無期

C.壞賬

D.損失

78.按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的擬定重要依據(jù)對未來（）的貼現(xiàn)值。

A.鈔票流入

B.鈔票流出

C.鈔票流量

D.凈鈔票流量

79.下列關(guān)于抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物的說法，對的的是（）。

A.抵押人在抵押期間所有轉(zhuǎn)讓抵押物的，無須通過商業(yè)銀行便可辦理

B.抵押人所有轉(zhuǎn)讓抵押物時，具有獨(dú)匯的定價權(quán)

C.抵押人所有轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前償還所擔(dān)保的債權(quán)或存

人商業(yè)銀行

D.抵押人部分轉(zhuǎn)讓抵押物的,應(yīng)保持剩余貸款抵押物價值不高于規(guī)定的抵押率

80.下列貸款不能歸為次級類的是（）。

A.同一借款人對其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良

B.借新還舊

C.借款人分立以惡意逃廢艱行債務(wù)，本金已經(jīng)逾期

D.重組后的貸款仍然逾期

81.（）是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

A.貸款目的

B貸款來源

C.還款來源

D.還款記錄

82.下列關(guān)于還款也許性分析中，說法不對的的是（）。

A.銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，當(dāng)借款人不能履行還貸義務(wù)時，銀行可以取得并變賣

借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾

B.在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務(wù)因素進(jìn)行分析

C擔(dān)保也需要具有法律效力，并且是建立在擔(dān)保人的財務(wù)實力以及樂意為一項貸款提供支

持的基礎(chǔ)之上

D.銀行設(shè)立抵押或保證后，假如借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權(quán)

83.卜列關(guān)于營運(yùn)資本投資的說法，錯誤的是（）o

A.產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時

B.產(chǎn)生于季節(jié)性負(fù)債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時

C.通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充的融資

D.公司一般會盡也許用內(nèi)部資金來滿足營運(yùn)資本投資

84.損益表的編制原理是（）。

A.資產(chǎn):負(fù)債+所有者權(quán)益

B.利潤=收入-費(fèi)用

C.營業(yè)利潤=營業(yè)收入一營業(yè)成本

D.利潤=收益-所得稅費(fèi)

85.潛在的市場需求量是指在一定期期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一

個行業(yè)中所有公司也許達(dá)成的最人（）之和。

A.營銷量

B.投資量

C.消費(fèi)量

D.需求量

86.真實票據(jù)理論的局限性不涉及（）。

A.忽視了貸款需求的多樣性

B.忽視了貸款自償性的相對性

C.沒有結(jié)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性

D.強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)保持其資金來源的高度流動性

87.2023年,PRS集團(tuán)發(fā)布了年度風(fēng)險評估指南（PRG）,其中某國的得分為86分，則該國

的國家風(fēng)險（）。

A.非常高，無法投資

B.中檔偏高

C.中檔

D.非常低

88.廣義的信貸期限不涉及（）。

A.提款期

B.寬限期

C.還款期

D.展期

89.市場環(huán)境分析的SWOT方法中，“O”代表（）。

A.優(yōu)勢

B.劣勢

C.機(jī)遇

D.威脅

90.某公司到甲銀行存錢取得存單，再用此存單到乙銀行取得質(zhì)押貸款，之后到甲銀行掛

失原存單取走存款，這種行為導(dǎo)致的風(fēng)險屬于（）。

A.虛假質(zhì)押風(fēng)險

B.司法風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

二、多項選擇題（本大題共40個小題，每題1分，共40分。在以下各小題所給出的多個選

項中，有2個或2個以上選項符合題目規(guī)定，請將對的選項的代碼填入括號內(nèi)）

1.不良資產(chǎn)的處置方式重要涉及（）o

A.鈔票清收

B.以資抵債

C.長期掛賬

D.重組

E.呆賬核銷

2.金融活動遵循的基本原則有（）。

A.效益性

B.安全性

C.流動性

D.風(fēng)險性

E.波動性

3.預(yù)期收入理論帶來的問題涉及（）。

A.貸款平均期限的延長會增長銀行系統(tǒng)的流動性風(fēng)險

B.缺少物質(zhì)保證的貸款人晟發(fā)放，為信用膨脹發(fā)明了條件

C.由于收入預(yù)測與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，因此也許會增長銀行的信貸風(fēng)險

D.銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

E.銀行危機(jī)一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大

4.一般的，一個較完整的公司信貸產(chǎn)品市場營銷計劃應(yīng)涉及（）等。

A.當(dāng)前營銷狀況

B.機(jī)會與問題分析

C.營銷目的

D.損益預(yù)算表

E.營銷控制

5.在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有（）。

A.銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平

B.實際銷售增長率是否明顯高于可連續(xù)增長率

C.經(jīng)營鈔票流局限性以滿足營運(yùn)資本投資和資本支出增長的需要

D.公司月度和季度的營運(yùn)資本投資變動情況

E.公司月度和季度的銷售額和鈔票收入水平變動情況

6.還款來源存在風(fēng)險的預(yù)警信號有（）。

A.貸款用途與借款人原定計劃不同

B.償付來源與協(xié)議上的還款來源不同

C.貸款目的與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)

D.償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)

E.借款人與其擔(dān)保人所處行業(yè)相同

7.貸款意向書和貸款承諾是貸款程序中不同階段的成果，下列關(guān)于貸款意向書和貸款承諾

的說法中，對的的是（）。

A.貸款意向書不具有法律效力

B.貸款承諾表白該文獻(xiàn)為要約邀請

C.每一筆中長期貸款均需做貸款意向書和貸款承諾

D.貸款承諾必須按內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后才干對外出具

E.對外出具貸款承諾，超基層行權(quán)限的項目需報上級行審批

8.借款需求分析對銀行的意義在于（）。

A.幫助銀行有效地評估風(fēng)險

B.幫助銀行擬定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率

C.為公司提供融資方面的合理建議

D.擬定貸款總供應(yīng)量

E.幫助銀行增長賺錢

9.季節(jié)性資產(chǎn)增長的重要融資渠道有（）。

A.季節(jié)性負(fù)債增長

B.公司內(nèi)部的鈔票和有價證券

C.銀行貸款

D.應(yīng)收賬款

E.來自民間的借貸

10.下列關(guān)于抵押物估價的一般做法的說法，對的的有（）。

A.可由銀行自行評估

B.可由抵押人與銀行雙方辦商擬定抵押物的價值

C.可委托具有評估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評估

D.可由抵押人自行評估

E.可由債務(wù)人自行評估

11.在金融雜志《歐洲貨幣》提出的計算國別風(fēng)險的方法中，關(guān)于計算公式A-[A/（B-

C）]（D—C）的說法，對的的是（）。

A.A是范疇權(quán)重

B.B是范圍內(nèi)的最高值，C是范圍內(nèi)的最低值

C.D是個體值

D.在債務(wù)指標(biāo)和違約債務(wù)的計算中，B的權(quán)重為0

E.在債務(wù)指標(biāo)和違約債務(wù)的計算中，C的權(quán)重為0

12.對擬建項目的投資環(huán)境評估的具體評價方法涉及（）.

A.等級尺度法

B.最低成本分析法

C.冷熱圖法

D.道氏評估法

E.相似度法

13.原輔料供應(yīng)分析的內(nèi)容重要涉及（）。

A.價格的合理性

B.運(yùn)送等問題對成本的影響

C.存儲所規(guī)定的條件及存儲數(shù)量等

D.規(guī)格和質(zhì)量等是否符合項目生產(chǎn)工藝的規(guī)定

E.供應(yīng)來源及數(shù)量能否?滿足項目生產(chǎn)的需要

14.銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容重要涉及（）。

A.是否具有合法資格

B.是否具有較高的信用等級

C.保證手續(xù)是否齊全

D.是否在銀行開立保證金專用賬戶

E.凈資產(chǎn)在擔(dān)保債務(wù)中的情況

15.下列關(guān)于季節(jié)性融資的說法，對的的有（）。

A.季節(jié)性融資?般是短期的

B.公司運(yùn)用了內(nèi)部融資之后需要外部融資來填補(bǔ)季節(jié)性資金的短缺

C.銀行對公司的季節(jié)性融資的還款期應(yīng)安排在季節(jié)性俏售高峰之前或之中

D.銀行應(yīng)保證季節(jié)性融資不被用于長期投資

E.銀行應(yīng)保證發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資

16.訂立保證協(xié)議時，最高貸款限額涉及（）。

A.最高貸款累計額

B.最高貸款額

C.貸款余額

D.法定的數(shù)額

E.單筆貸款限額

17.票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容涉及（）。

A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全

B.每次背書不得附有條件

C.各背書互相銜接

D.辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，并記明"擔(dān)保'字樣

E.票據(jù)依法可流通

18.在初次放款的先決條件文獻(xiàn)中，擔(dān)保類文獻(xiàn)涉及（）。

A.已正式簽署的抵（質(zhì)）押協(xié)議

B.已正式簽署的保證協(xié)議

C.已正式簽署的技術(shù)許可辦議

D.有關(guān)對建設(shè)項目的投保證明

E.保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文獻(xiàn)

19.進(jìn)行財務(wù)評估時，也許需要編制的輔助報表涉及（）。

A.固定資產(chǎn)投資估算表

B.流動資金估算表

C.投資計劃與資金籌措表

D.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計算表

E.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

20.下列屬于出口賣方信貸報審材料的有（）。

A.出口許可證

B.出I」協(xié)議或草本

C.進(jìn)口方銀行保函的審查文獻(xiàn)

D.出口公司與進(jìn)II商簽訂的貿(mào)易協(xié)議

E.進(jìn)口國、進(jìn)口商及進(jìn)口方銀行概況

21.關(guān)于項目的可行性研究同貸款項目評估關(guān)系的對的說法是（

A.兩者權(quán)威性相同

B.兩者發(fā)生時間不同

C.兩者范圍和側(cè)重點(diǎn)不同

D.兩者的目的不同

E.兩者發(fā)起主體相同

22.資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與（）有關(guān)。

A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

D.設(shè)備使用年限

E.固定資產(chǎn)折舊年限

23.根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，下列關(guān)于利率的說法，對的的是（）。

A.逾期貸款從逾期之口起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止

B.短期貸款協(xié)議期內(nèi)，遇利率調(diào)整分段計息

C.中長期貸款利率實行半年一定

D.貸款展期，期限累計計算，累計期限達(dá)成新的利率檔次時,自展期之日起，按展期日掛牌的同

檔次利率計息

E.借款人在借款協(xié)議到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款協(xié)議向借款人收取利息

24.衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)有（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債比率

B.鈔票比率

C.速動比率

D.流動比率

E.產(chǎn)權(quán)比率

25.對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求,除了借款公司自己提出明確的融資需求，銀行還可

以通過評估（）來預(yù)測。

A.公司的經(jīng)營周期

B.資本投資周期

C.設(shè)備的折舊情況

D.設(shè)備目前狀況

E.影響非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素

26.下列關(guān)于財務(wù)凈現(xiàn)值的說法，對的的是（）。

A.財務(wù)凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的動態(tài)評價指標(biāo)

B.一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照財務(wù)內(nèi)部收益率，將各年的凈鈔票流量折現(xiàn)到建設(shè)起點(diǎn)的

現(xiàn)值之和

C.財務(wù)凈現(xiàn)值等于總投資現(xiàn)值乘以凈現(xiàn)值率

D.財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表白項U的獲利能力超過設(shè)定的收益率

E.一般來說，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零的項目是可以接受的

27.根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，保證人（）。

A.必須具有民事行為能力

B.必須具有代為履行主債務(wù)的資力

C.不得為醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位

D.不可認(rèn)為自然人

E.不得為公司法人的職能部門

28.下列關(guān)于啟動階段行業(yè)的說法，對的的是（）。

A.公司管理者一般都缺少行業(yè)經(jīng)驗

B.資金應(yīng)當(dāng)重要來自商業(yè)果行

C.由于價格比較高，導(dǎo)致銷售曷很小

D.銷售量低而成本相對很高

E.鈔票流為正值

29.商業(yè)銀行對公司信貸客戶市場按區(qū)域進(jìn)行細(xì)分，重要考慮客戶所在地區(qū)的（）。

A.市場密度

B.交通便利限度

C.整體教育水平

D.經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)限度

E.性別比例

30.按貸款期限劃分,公司信貸的種類涉及（）。

A.中期貸款

B.短期貸款

C.長期貸款

D.永久貸款

E.透支

31.下列公式中，對的的是（）。

A.有形凈資產(chǎn);所有者權(quán)益+無形資產(chǎn)

B.利息保障倍數(shù)二（利潤總額一利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

C.速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨一預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用

D.營運(yùn)資金=流動資產(chǎn)一流動負(fù)債

E.賒銷收入凈額=銷售收入一現(xiàn)銷收入一銷售退回-銷售折讓-銷售折扣

32.投資活動的鈔票流量來源于（）等的變化。

A.無形資產(chǎn)

B.有價證券

C.股東權(quán)益

D.固定資產(chǎn)

E.長期投資

33.銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，其因素涉及（）.

A.抵押物在抵押期間也許會出現(xiàn)損耗

B.抵押物在抵押期間也許會出現(xiàn)貶值

C在解決抵押物期間也許會發(fā)生費(fèi)用

D.貸款有利息

E.逾期有罰息

34.抵押擔(dān)保的范圍涉及（），或按抵押協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。

A.主債權(quán)

B主債權(quán)的利息

C.違約金

D.損害補(bǔ)償金

E.實現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用

35.防范貸款抵押風(fēng)險的措施重要涉及（）。

A.嚴(yán)格審杳抵押物的真實性、合法性和權(quán)屬

B.準(zhǔn)確評估抵押物價值

C.做好抵押登記，保證抵押關(guān)系效力

D.保證抵押協(xié)議期限覆蓋貸款協(xié)議期限

E.將抵押物留置

36.項目財務(wù)評估涉及（）。

A.不擬定性評估

B.資金籌措評估

C.項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估

D.項目清償能力評估

E.項目投資估算

37.項目公司分析應(yīng)涉及對公司（）等的分析。

A.投資環(huán)境

B.財務(wù)狀況

C.經(jīng)營狀況

D.信用度

E.管理水平

38.下列關(guān)于市場需求預(yù)測分析的說法，對的的是（）。

A.市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場現(xiàn)狀

B.市場需求預(yù)測分析可用于考察項目產(chǎn)品在特定期期內(nèi)是否有市場，以及采用如何的營銷

戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目的

C.市場需求預(yù)測應(yīng)建立在對需求晟進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上

D.市場分析有助于銀行預(yù)測擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的未來發(fā)展趨勢

E.市場需求預(yù)測分析可用于分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題

39.在進(jìn)行原輔料供應(yīng)分析時，（）。

A.要了解所需要的重要原輔料的品種

B.要分析預(yù)測所需原輔料供應(yīng)的穩(wěn)定性和保證限度

C.不必預(yù)測重要投入物價珞未來的變化趨勢

D.要計算運(yùn)送能力和運(yùn)送費(fèi)用

E.應(yīng)分析原輔料的儲備量是否合理

40.在建設(shè)投資中，工程費(fèi)用涉及（）。

A.安裝工程費(fèi)用

B.建筑工程費(fèi)用

C.基本預(yù)備費(fèi)用

D.設(shè)備購置費(fèi)用

E.漲價預(yù)備費(fèi)用

三、判斷題（本大題共15個小題，每題1分洪15分。判斷以下各小題的對錯，對的的用

A表達(dá)，錯誤的用B表達(dá)）

1.費(fèi)率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù),按一定比率計

算。（）

2.短期貸款通常采用一次性還清貸款的還款方式。（）

3.信貸資產(chǎn)的流動性越高，區(qū)域風(fēng)險越小。（）

4.公司的三個財務(wù)報表分別反映公司營運(yùn)情況的不同方面，故從不同角度反映了公司的經(jīng)

營狀況。（）

5.在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營杠桿及其產(chǎn)生的信用風(fēng)險也較高。（）

6.公司進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)標(biāo)忐著公司面臨經(jīng)營危機(jī)。（）

7.結(jié)構(gòu)分析法經(jīng)常用于與同行業(yè)平均水平比較分析。（）

8.臨時性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點(diǎn)。（）

9.中長期項目貸款需要提供資本金已到位或能按期到位的證明等項目配套文獻(xiàn)。（）

10.信貸資金的運(yùn)動以銀行為軸心。（）

11.在抵押擔(dān)保中，若債務(wù)人按期償還債務(wù)，則債權(quán)人無權(quán)出售抵押品。（）

12.保證方式涉及一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式。（）

13.只是基于財務(wù)動機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系的收購，會給收購公司導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)

險。（）

14.抵押期間，抵押物因出險所得補(bǔ)償金可由抵押人自由支配。（）

15.信貸的重要物權(quán)憑證在存放保管時視同鈔票管理。（）

1.【答案及解析】D公司信貸是指以銀行為提供主體,以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人

為接受主體的資金借貸或信用支持活動，中國移動通信不是銀行，不能作為公司信貸的提供

主體。故選D。

2.【答案及解析】B通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資，A、C、D項均屬于間接融資；

不通過金融機(jī)構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。故

選B。

3.【答案及解析】C超貨幣供應(yīng)理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)超過單純提供信貸貨幣的界線，

要提供多樣化的服務(wù)，如購買證券、開展投資中介和征詢、委托代理等配套業(yè)務(wù)。故選C。

A4.【答案及解析】C客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行。故選C.

5.【答案及解析】D票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即

銀行以票據(jù)為擔(dān)保而對持票人發(fā)放的?種貸款。X銀行發(fā)放貸款的方式是通過購買A公司

未到期的商業(yè)銀行票據(jù)實現(xiàn)，此種貸款方式屬于票據(jù)貼現(xiàn)貸款。故選D?！敬鸢讣敖?/p>

析】D預(yù)期收入理論認(rèn)為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)當(dāng)建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基

礎(chǔ)上。在這種理論影響下,第二次世界大戰(zhàn)后中長期設(shè)備貸款、住房貸款、消費(fèi)貸款等迅速

發(fā)展起來，成為支持經(jīng)濟(jì)增長的重要因素。故選Do7A.【答案及解析】D按照實際貸款用途

分類，信貸可以分為流動資金貸款和固定資金貸款。其中，流動資金貸款根據(jù)期限不同，重

要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款涉及基本建設(shè)貸款和技術(shù)改

造貸款。故選D

8.【答案及解析】C我國《貸款通則》自一九九六年八月一日起實行。故選Co

9.【答案及解析】D黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律,

即循環(huán)波動特性,A項不符合題意。紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合，B項不符

合題意。銀行業(yè)的風(fēng)險預(yù)警法中不存在黃色預(yù)警法,C項不符合題意。藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定

量分析。故選D

10.【答案及解析】A呆賬發(fā)生后，可以提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的,按隨時上報、

隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則解決，不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。自動核

銷不是呆賬發(fā)生后的解決原則。故選A。A11.【答案及解析】C在實務(wù)操作中，建議信貸業(yè)

務(wù)人員采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研,同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。只

有將現(xiàn)場調(diào)研的成果與其他渠道獲取的信息有效地結(jié)合起來，才干為貸前調(diào)查工作提供一

個堅實的基礎(chǔ)。故選C

12.【答案及解析】D公司購買新設(shè)備導(dǎo)致的需求是其真正的資金需求，該公司除了短期

季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資,相應(yīng)銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的

方式來滿足公司貸款的不同需求。故選D。1弘.【答案及解析】A貸款風(fēng)險分類的意義重

要涉及以下四點(diǎn)：（1）貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要；（2）貸款風(fēng)險分類是金融審慎

監(jiān)管的需要；（3）貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是運(yùn)用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要；（4）不良資產(chǎn)

的處置和銀行重組需要貸款風(fēng)險分類方法。故選A。

14.【答案及解析】A產(chǎn)品線是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品，這些產(chǎn)品具有類似的

基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。故選A。

15.【答案及解析】A貸款的合法合規(guī)性調(diào)查內(nèi)容涉及對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查，信

貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的,防范信貸欺詐風(fēng)險。故選A。18.【答案及解析】D

借款需求的因素也許是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增長等導(dǎo)致的鈔票

短缺。因此,公司的借款需求也許是多方面的,A選項錯誤。借款需求是指公司由于各種因素

導(dǎo)致了資金的短缺，即公司對鈔票的需求超過了公司的鈔票儲備，從而需要借款,B選項錯

誤。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，C選項錯誤。故選D.

17.【答案及解析】A貸前調(diào)查的方法涉及現(xiàn)場調(diào)研、搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。

由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對公司最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)杳中最常用、最重要

的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。故選A。S8.【答案及解析】B

原材料等物品構(gòu)成客戶的重要生產(chǎn)成本,進(jìn)貨價格高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低，因

而把好進(jìn)貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。改選B。19A.【答案及解析】A貸

款總結(jié)評價的內(nèi)容重要涉及：(1)貸款基本評價，就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評價，重點(diǎn)從

客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié)，B、C、D三項均屬于這

一評價內(nèi)容;(2)貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施，分析出現(xiàn)問題的因素，說明針對問題

采用的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題反復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善解決提

出建議;⑶其他有益經(jīng)驗，對管理過程中其他有助于提高貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和解決

方法進(jìn)行總結(jié)。故選A。

20.【答案及解析】D銀行營銷組織重要完畢以下職能：(1)組織設(shè)計;(2)人員配備;(3)組織

運(yùn)營。不涉及會計核算。故選D。

21.【答案及解析】A貸款損失準(zhǔn)備金中，對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸

款，要逐筆擬定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提；對于其他不良貸款或具有某種相同特

性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率擬定一個計提比例，實行批量計提。故選A。

22.【答案及解析】CRR為留存比率，RR=1-紅利支付率,C項錯誤。故選C。2口”【答

案及解析】D對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素。一

般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。故選Do24.【答案及解析】A賺錢能力

是區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)，通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項重要指標(biāo)來衡量目

的區(qū)域的賺錢性，這兩項指標(biāo)高時，通常區(qū)域風(fēng)險相對較低。故選Ao25A.【答案及解

析】B在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時，高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長

速度快得多。故選B。26A.【答案及解析】B同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類,B項錯誤。故

選B。

27.【答案及解析】C借款人的償債能力與其賺錢能力、營運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈鈔票流

量等因素密切相關(guān)，與生產(chǎn)靈活性無關(guān)。故選C。2sA.【答案及解析】B流動比率、速動比

率屬于反映客戶短期償債能力的比率，凈利潤率屬于反映賺錢能力的比率，A、C、D三項

均不屬于反映客戶長期償債能力的比率。故選E。

29.【答案及解析】B辛迪加貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使

用一份共同的貸款協(xié)議,按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的

貸款。故選B,A30.【答案及解析】B計算經(jīng)營活動鈔票流量的直接法是從銷售收入出

發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目逐個相應(yīng)，逐項調(diào)整為以鈔票為基礎(chǔ)的項目。故

選B。31A.【答案及解析】D貸款效益性是指貸款經(jīng)營的賺錢情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活

動的重要動力。貸款的賺錢水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映,同時也受外部環(huán)境眾

多因素的影響。故選D。3A2.【答案及解析】D根據(jù)國際慣例，若在借款協(xié)議中規(guī)定，變

更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)協(xié)議辦理,可按改

變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。故選Do3【答案及解析】C我國《銀團(tuán)貸

款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款存續(xù)期間,通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會議，也

可由三分之一以上的銀團(tuán)貸款成員共同建議召開。故選Co

34.【答案及解析】A根據(jù)題意，若次年繼續(xù)保持第一年的經(jīng)營成本比率30%,那么經(jīng)營

成本應(yīng)當(dāng)是200x30%=60萬元,但經(jīng)營成本比率的增長使得實際經(jīng)營成本達(dá)成了20

0x40%=80萬元，即經(jīng)營成本比率增長消耗掉20萬元的鈔票。故選Ao

35.【答案及解析】C抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的

義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。故選CoA36.【答

案及解析】D對公司信用度的分析重要涉及對公司借貸信用、經(jīng)濟(jì)協(xié)議履約信用、產(chǎn)品信

譽(yù)等的評估。故選D。A37.【答案及解析】D商業(yè)銀行按貸款本金利息收問的也許性將

貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中損失類貸款

在采用所有也許的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收I文或只能收回很少部

分。故選D03A8.【答案及解析】C我國的貸款管理制度規(guī)定，，貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查

評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查,貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。故選

Co3”.【答案及解析】D信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險限度將信貸資產(chǎn)劃分不

同檔次。其實質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營狀況和擔(dān)保狀況，評價債權(quán)被及時、足額償還的也

許性。故選D。.【答案及解析】D專項準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還

沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但事實上專項準(zhǔn)備金已經(jīng)用于填補(bǔ)目前貸款組合中存在的內(nèi)在

損失，不能再用于填補(bǔ)銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折IH相同。因而，專項

準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。故選D。41A.【答案及解析】D出口打包貸款是出口商本地的

銀行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的

短期貸款。故選D。42A.【答案及解析】A中長期貸款項目立項文獻(xiàn)涉及:項目可行性研究

報告，專項貸款的規(guī)模已經(jīng)貫徹的證明文獻(xiàn)，轉(zhuǎn)貸款項目、國際商業(yè)貸款項目及境外借款擔(dān)

保還需提供國家計劃部門關(guān)于外債規(guī)模和籌資方式的批文,政府貸款項目列入雙方政府（中

方窗口現(xiàn)為財政部國債金融司）商定的項目清單的證明又獻(xiàn)。B、C、D三項均屬于中長期

貸款中項目配套文獻(xiàn)涉及的內(nèi)容,不屬于中長期貸款項目立項文獻(xiàn)。故選Ao43A.【答案

及解析】C財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈鈔票流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折

現(xiàn)率,A項不符合題意。投資利潤率是指項目達(dá)成設(shè)計能力后的?個正常年份的年利潤總額

與項目總投資的比率,B項不符合題意。資本金利潤率是在項目達(dá)成設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常

生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率，D項不符合題意。投

資利稅率是項目達(dá)成設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均

利稅總額與項目總投資的比率。故選Co44.【答案及解析】D風(fēng)險預(yù)警程序中涉及：（1）

信用信息的收集和傳遞；（2）風(fēng)險分析;（3）風(fēng)險處置;（4）事后評價。信用卡查詢不屬于風(fēng)險預(yù)

警程序。故選D。45A.【答案及解析】A資產(chǎn)負(fù)債表中的項目變化對鈔票流量的影響如下:

資產(chǎn)增長，鈔票流出；資產(chǎn)減少，鈔票流入;負(fù)債增長，鈔票流入;負(fù)債減少，鈔票流出。故

選A。

46.【答案及解析】A在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險中，最重要的風(fēng)險因素是虛假質(zhì)押風(fēng)險。故

選A。47A.【答案及解析】C利息實收率用于衡量目的區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。故

選CO

48.【答案及解析】D信貸業(yè)務(wù)人員擬定質(zhì)押率的依據(jù)之一,就是對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押

財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)減少質(zhì)押率。故選Do4外.【答案及解析】D在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，

出II方銀行應(yīng)出II商的請求，向出II商無追索權(quán)地買下經(jīng)進(jìn)II商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的

本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是福費(fèi)廷。故選Do

50.【答案及解析】D借款人的信用承受能力的重要內(nèi)容涉及:借款人的信用等級、統(tǒng)一

授信（或公開授信）情況、已占用的風(fēng)險限額情況、是否存在超風(fēng)險限額發(fā)放貸款。此

外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。審查保

證人的資格及其擔(dān)保能力是對貸款保證人的審查內(nèi)容，不是對借款人的審查內(nèi)容。故選

D。51A.【答案及解析】D項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的

各種必要條件的集中表現(xiàn)。故選D。

52.【答案及解析】A初次放款的先決條件文獻(xiàn)中貸款類文獻(xiàn)涉及:①借貸雙方已正式簽署

的借款協(xié)議；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團(tuán)貸款）。B、C、D三項均屬

于公司類文獻(xiàn)涉及的內(nèi)容,不屬于初次放款的先決條件文獻(xiàn)。故選Ao5N3.【答案及解

析】B功能性貶值是由于技術(shù)相對落后導(dǎo)致的貶值，A項不符合題意；經(jīng)濟(jì)性貶值是由于

外部環(huán)境變化引起的貶值，C項不符合題意。泡沫經(jīng)濟(jì)不能用于分析抵押物價值的變動趨

勢，D項不符合題意。故選B。

54.【答案及解析】D行業(yè)退出市場的成本越高，競爭限度越大。例如在固定資產(chǎn)較多，

并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè),公司通常不會容易選擇退出市場。在經(jīng)濟(jì)周

期達(dá)成低點(diǎn)時，公司之間的競爭限度達(dá)成最大。在營運(yùn)杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)

重。故選D。55A.【答案及解析】B歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到

與其相關(guān)的發(fā)明收入的會計期間。故選B。

56.【答案及解析】C貸款擔(dān)保重要有兩個方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面,即擔(dān)

保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充足性。故選Co57A.【答案及解析】C貸款擔(dān)?？煞?/p>

為人的擔(dān)保和財產(chǎn)擔(dān)保兩種。人的擔(dān)保重要指山作為第三人的自然人或法人向銀行提供

的，許諾借款人按期償還貸款的保證。假如債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)

任,A、B、D三項對的。財產(chǎn)擔(dān)保的擔(dān)保人需將特定財產(chǎn)抵押給銀行，人的擔(dān)保不合用。故

選C。58A.【答案及解析】B財務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力，即長期

償債能力。故選B。A59.【答案及解析】D項FI的可行性研究同貸款項目評估的重要區(qū)別

表現(xiàn)在如下幾個方面：（1）發(fā)起主體不同;（2）發(fā)生時間不同；（3）范圍和側(cè)重點(diǎn)不同；（4）目的

不同。故選D。60.【答案及解析】A銀行市場定位重要涉及產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩

個方面。故選A

61.【答案及解析】C短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所

審計的財務(wù)報表涉及資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財務(wù)狀況變動表。不涉及鈔票流量表。故選

Co82.【答案及解析】A保證人的營業(yè)執(zhí)照、最近三年的財務(wù)報表屬于貸款擔(dān)保文獻(xiàn)

的內(nèi)容，原輔材料采購協(xié)議屬于借款用途證明文獻(xiàn)，B、C、D三項均不屬于借款人資信審

查文獻(xiàn)。故選A,6辦.【答案及解析】B該公司盈虧平衡點(diǎn)銷售收入=產(chǎn)品單價x年固定成

本X產(chǎn)品單價一單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金）=30x50（）00000-（30-5-2）々6522

萬元。故選B。會64.【答案及解析】D存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額xl00%,存

貨持有天數(shù);計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)二存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本，這兩個指標(biāo)

都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度。平均存貨余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）/2,這是存量

指標(biāo)，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度。故選D。A65.【答案及解析】B?般而言，臨時性貸款的期

限不應(yīng)超過6個月。故選B。68.【答案及解析】D貸前調(diào)查的重要對象是借款人、保證

人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等，不涉及貸款項目。故選Do

67.【答案及解析】C我國《擔(dān)保法》規(guī)定國家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)可對特

定事項作保證人的除外。故選CO

68.【答案及解析】B正由于客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進(jìn)行區(qū)分對

待。假如所有客戶需求均相同，就無需對其進(jìn)行細(xì)分。故選B。

69.【答案及解析】D根據(jù)我國《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信涉及貸款承諾、

保證、信用證、票據(jù)承兌等，保理屬于表內(nèi)授信。故選D。

70.【答案及解析】D項目鈔票流量分析屬于項目財務(wù)分析，不屬于項目非財務(wù)分析。故選

D