財務(wù)共享-28課件講解

財務(wù)共享主講人：張茜--中冶天工的財務(wù)共享案例應(yīng)用（二）中冶天工財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)財務(wù)核算體系優(yōu)化01業(yè)務(wù)流程梳理02組織人員建設(shè)03技術(shù)數(shù)據(jù)標準化梳理04信息系統(tǒng)建設(shè)05制度建設(shè)06新技術(shù)探索07財務(wù)核算體系優(yōu)化基本訴求：實現(xiàn)財務(wù)核算的標準化、規(guī)范化、自動化，財務(wù)報表的自動化生成。項目組全面梳理了財務(wù)會計科目和輔助核算，形成了全集團統(tǒng)一的財務(wù)核算標準。財務(wù)組織架構(gòu)層面資金結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)共享服務(wù)中心建成后改原先的單項目建賬為法人建賬的模式，財務(wù)賬套只建到分公司層面，項目采用二級核算、輔助核算的方式進行核算，減輕了財務(wù)對賬、合并的工作量。全部納入財務(wù)共享服務(wù)中心,將兩級結(jié)算中心變更為一級,每個項目建立一個內(nèi)部賬戶,由財務(wù)共享服務(wù)中心統(tǒng)一結(jié)算,取消了分公司層面的資金平衡,實現(xiàn)項目、資金一對一管理，內(nèi)部項目間不能串用資金，提高了資金管理的效率，降低了資金管理的風險。業(yè)務(wù)梳理中冶天工的業(yè)態(tài)涉及工程施工、工程設(shè)計、裝備制造、房地產(chǎn)等，按照全業(yè)態(tài)、全業(yè)務(wù)、全組織財務(wù)共享中心的建設(shè)目標。公司和建設(shè)項目對公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行了全面的梳理共梳理出8大業(yè)務(wù)分類的60多張報賬單據(jù)、300多個業(yè)務(wù)流程、500多張憑證模板以及財務(wù)核算的其他業(yè)務(wù)。序號業(yè)務(wù)類型單據(jù)名稱序號業(yè)務(wù)類型單據(jù)名稱序號業(yè)務(wù)類型單據(jù)名稱序號業(yè)務(wù)類型單據(jù)名稱1建造業(yè)務(wù)（4張）建造業(yè)務(wù)收入確認單11物資管理（9張）物資驗收入庫單20費用管理（13張）借款單33計提管理（6張）工資及獎金計提2建造合同結(jié)算12物資收票21還款單34社會保險費計提3建造合同開票13材料領(lǐng)用22差旅費用報銷單35工會經(jīng)費計提4建造合同收款14暫估材料價格差異調(diào)整單23業(yè)務(wù)招待費報銷單36職工福利計提5分包業(yè)務(wù)（3張）分包合同結(jié)算15物資調(diào)撥入庫單24交通、通訊補助報銷單37職工教育經(jīng)費計提6分包合同售票16物資調(diào)撥出庫單25費用報銷單38稅費計提單7分包合同付款17物資盤盈單26工資及獎金發(fā)放單39新增固定資產(chǎn)8租賃業(yè)務(wù)（3張）租賃合同結(jié)算18物資盤虧單27社會保險繳費單40固定資產(chǎn)折舊9租賃合同收票19物資處置單28工會經(jīng)費核算41固定資產(chǎn)變動10租賃合同付款29職工福利核算42固定資產(chǎn)調(diào)撥30職工教育經(jīng)費核算3331財務(wù)費用核算單3432稅費核算單358大業(yè)務(wù)分類支出管理類業(yè)務(wù)包括個人借款、個人還款、員工差旅費報銷、預(yù)付款（成本、工程)、日常費用、采購業(yè)務(wù)、人工成本、稅費支出、工程管理等業(yè)務(wù)。收入管理類業(yè)務(wù)包括合同收入、項目收入、其他收人(包括其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、投資收益）等業(yè)務(wù)。往來管理類業(yè)務(wù)包括保證金核算、代收代付款核算、銀行資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)、內(nèi)部往來劃撥、提現(xiàn)及現(xiàn)金繳存等業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理類業(yè)務(wù)包括資產(chǎn)新增、資產(chǎn)減值、資產(chǎn)報廢、清理、盤盈虧、調(diào)撥等業(yè)務(wù)管理。月末核算類業(yè)務(wù)包括物料資產(chǎn)領(lǐng)用、基建結(jié)轉(zhuǎn)、基建轉(zhuǎn)固、成本攤銷、成本結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。稅務(wù)管理類業(yè)務(wù)包括稅金管理、發(fā)票管理、納稅申報、稅控管理、稅價分離、稅務(wù)統(tǒng)計分析、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)風險管理等。資金管理類業(yè)務(wù)包括資金計劃編制、控制、資金盈余、銀企直聯(lián)、資金賬戶管理、收款付款、資金調(diào)度、資金中心結(jié)算業(yè)務(wù)、授信管理、應(yīng)收票據(jù)管理、應(yīng)付票據(jù)管理等。債權(quán)債務(wù)管理類業(yè)務(wù)包括合同信息、債權(quán)債務(wù)形成、核銷、合同收支。流程優(yōu)化以業(yè)務(wù)表單為載體,以業(yè)務(wù)流程為路徑,通過業(yè)務(wù)標準化、標準數(shù)字化、數(shù)字表單化、表單流程化、流程信息化、信息自動化等運行手段，有效開展項目履約全過程引導和項目財務(wù)管控及分析。中冶天工財務(wù)共享服務(wù)中心運行后的業(yè)務(wù)報賬流程如下:網(wǎng)上填單業(yè)務(wù)審批影像掃描復核審核處理財務(wù)處理