小企業(yè)現(xiàn)金管理制度范文（2篇）

小企業(yè)現(xiàn)金管理制度范文一、制度總覽本規(guī)定旨在規(guī)范小型企業(yè)的現(xiàn)金管理活動(dòng)，確保企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)的穩(wěn)定，提升資金使用效率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。所有小型企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，均需遵循本制度。二、現(xiàn)金收支控制1.收款操作1.1企業(yè)應(yīng)明確接受客戶的支付方式，包括現(xiàn)金、刷卡、銀行轉(zhuǎn)賬等。1.2收款人員需即時(shí)核對付款金額，并向客戶開具收款憑證。1.3確保收款記錄的準(zhǔn)確性和完整性，并及時(shí)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。2.付款操作2.1在付款前，需核實(shí)供應(yīng)商信息與合同相符，并由授權(quán)人員審批。2.2優(yōu)先采用電子支付方式處理采購付款，避免現(xiàn)金交易。2.3付款記錄需準(zhǔn)確無誤，及時(shí)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。3.現(xiàn)金存儲(chǔ)管理3.1現(xiàn)金應(yīng)存放在安全可靠的場所，確保防盜、防火等安全措施。3.2現(xiàn)金保管人員需定期盤點(diǎn)現(xiàn)金存儲(chǔ)點(diǎn)，并記錄盤點(diǎn)情況。3.3定期對現(xiàn)金存儲(chǔ)地點(diǎn)進(jìn)行安全檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對4.1由專人進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)，雙人核對，詳細(xì)記錄清點(diǎn)過程。4.2定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.3如在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)立即調(diào)查原因，并采取相應(yīng)措施。5.現(xiàn)金報(bào)表與分析5.1編制現(xiàn)金流量表，實(shí)時(shí)反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出狀況。5.2對現(xiàn)金流量進(jìn)行深入分析，識別并解決現(xiàn)金管理問題。5.3定期制作現(xiàn)金預(yù)測報(bào)告，為企業(yè)的決策提供數(shù)據(jù)支持。三、內(nèi)部控制措施1.職責(zé)分離1.1現(xiàn)金管理的收款、付款、保管、核算等職責(zé)應(yīng)由不同人員執(zhí)行，相互獨(dú)立。1.2任何員工不得獨(dú)立完成現(xiàn)金管理的全部環(huán)節(jié)。2.授權(quán)審批流程2.1設(shè)立付款審批流程，確保每筆付款經(jīng)過授權(quán)人員的審批。2.2授權(quán)人員需核實(shí)付款申請的準(zhǔn)確性及合法性，保留審批記錄。3.制度執(zhí)行監(jiān)督3.1相關(guān)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理制度進(jìn)行審計(jì)，提出改進(jìn)建議。3.2對違反制度的員工，將依據(jù)規(guī)定實(shí)施紀(jì)律處分，確保制度執(zhí)行。四、風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制1.應(yīng)急事件處理1.1發(fā)生現(xiàn)金丟失、盜竊、損毀等情況時(shí)，應(yīng)立即報(bào)警并通知上級。1.2相關(guān)部門需迅速采取措施，保護(hù)現(xiàn)場，配合調(diào)查。2.虛假收支風(fēng)險(xiǎn)2.1加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控，通過分析現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)，識別潛在的虛假操作。2.2對現(xiàn)金收支異常情況，應(yīng)及時(shí)核查，排除錯(cuò)誤或欺詐行為。3.資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)3.1制定合理的現(xiàn)金預(yù)測計(jì)劃，實(shí)時(shí)掌握企業(yè)現(xiàn)金流狀況。3.2建立緊急資金儲(chǔ)備，以應(yīng)對突發(fā)的資金需求。五、違規(guī)行為處理1.違反現(xiàn)金管理制度的員工，將根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予警告、記過、記大過、解雇等紀(jì)律處分。2.對盜竊、侵占、貪污企業(yè)現(xiàn)金的員工，將依法追究刑事責(zé)任，并追回?fù)p失資金。六、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效，對所有員工具有同等約束力。2.對本制度的修改和補(bǔ)充，需由主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并通知全體員工。小企業(yè)現(xiàn)金管理制度范文（二）一、引言現(xiàn)金管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中占據(jù)核心地位，其旨在確保企業(yè)運(yùn)營的穩(wěn)定，同時(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為規(guī)范公司現(xiàn)金管理，提升資金使用效率，有效控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，特此制訂本政策。二、現(xiàn)金管理目標(biāo)1.確保企業(yè)日常運(yùn)營的資金需求得到滿足，合理利用流動(dòng)性。2.提升現(xiàn)金使用效率，減少周轉(zhuǎn)時(shí)間，避免資金閑置造成的損失。3.防范現(xiàn)金流失風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避可能導(dǎo)致資金損失的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。三、現(xiàn)金管理權(quán)限1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定并監(jiān)督執(zhí)行現(xiàn)金管理政策。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤記錄公司的現(xiàn)金流入與流出。3.各班組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理本班組的現(xiàn)金收支，并按規(guī)備案。4.個(gè)人攜帶現(xiàn)金量不得超過規(guī)定限額，超出需經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。四、現(xiàn)金收付與記錄1.現(xiàn)金收付以憑證為依據(jù)。2.所有現(xiàn)金交易需使用公司規(guī)定的收付款單據(jù)記錄，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門需對現(xiàn)金收支進(jìn)行專門的會(huì)計(jì)處理，確保賬目清晰且與實(shí)際相符。4.超過特定金額的現(xiàn)金交易需加蓋公章并由財(cái)務(wù)部門審核。五、現(xiàn)金的保管1.現(xiàn)金由指定的財(cái)務(wù)人員保管，要求該人員具備高度的誠信和責(zé)任感。2.現(xiàn)金需存放在安全的設(shè)施中，如銀行保險(xiǎn)柜，以防盜竊或損失。3.現(xiàn)金不得用于個(gè)人消費(fèi)或其他非公司用途。4.現(xiàn)金需定期盤點(diǎn)，以確保賬實(shí)相符。5.定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告給財(cái)務(wù)部門。六、現(xiàn)金的貨幣使用1.公司主要以人民幣作為現(xiàn)金貨幣，使用外幣時(shí)需遵循合法的外匯收付程序。2.現(xiàn)金支付僅限于公司內(nèi)部業(yè)務(wù)，不得用于私人交易。3.外幣現(xiàn)金需在有效期內(nèi)兌換或處理，不得私自保留或外流。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)外幣現(xiàn)金使用情況的記錄和報(bào)告。七、現(xiàn)金的存取與轉(zhuǎn)賬1.大額現(xiàn)金存取需得到財(cái)務(wù)部門的批準(zhǔn)和授權(quán)。2.現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬需遵循公司規(guī)定程序和限額，由財(cái)務(wù)部門審核和授權(quán)。3.現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬操作需由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，并在系統(tǒng)中保留相關(guān)記錄。4.禁止將公司現(xiàn)金用于個(gè)人存取或轉(zhuǎn)賬。八、現(xiàn)金管理的監(jiān)督與審查1.各部門需對管轄范圍內(nèi)的現(xiàn)金收支進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問題。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督與審查現(xiàn)金管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)措施。3.對現(xiàn)金管理中的嚴(yán)重違規(guī)行為或財(cái)務(wù)欺詐，公司將依法追究責(zé)任。九