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2023年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)公司信貸題庫(kù)與答
案
單選題(共45題)
1、商業(yè)銀行對(duì)客戶銷售階段應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查的方面不包括()。
A.銷售渠道
B.進(jìn)貨渠道
C.收款條件
D.目標(biāo)客戶
【答案】B
2、商業(yè)銀行貸款重組方式不包括()。
A.以資抵債
B.債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
C.破產(chǎn)清算
D.調(diào)整利率
【答案】C
3、為落實(shí)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求,貸款人應(yīng)當(dāng)設(shè)立
獨(dú)立的()。
A.放款執(zhí)行部門(mén)
B.貸款調(diào)查部門(mén)
C.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)
D.貸款審查部門(mén)
【答案】A
4、關(guān)于對(duì)上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)的分析,下列說(shuō)法中正確的是()。
A.信貸人員應(yīng)對(duì)其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實(shí)際
質(zhì)量、是否存在家族決策等予以關(guān)注
B.在股權(quán)結(jié)構(gòu)分析中,主要關(guān)注流通股的比重高、非流通股過(guò)于集中問(wèn)題
C.要考察客戶決策及運(yùn)作是否以內(nèi)部人或關(guān)鍵人為中心,內(nèi)部人是否能夠輕易
操縱股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)
D.對(duì)信息披露質(zhì)量的考察,主要應(yīng)關(guān)注披露形式是否達(dá)到要求
【答案】C
5、有關(guān)抵債資產(chǎn)的處置,動(dòng)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取得之日起()內(nèi)予以處置。
A.1年
B.6個(gè)月
C.3個(gè)月
D.2年
【答案】A
6、實(shí)務(wù)操作中,判斷貸款申請(qǐng)是否受理時(shí),業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將()放在第一
位。
A.客戶信用
B.貸款收益性
C.貸款安全性
D.銀行利益
【答案】C
7、下列選項(xiàng)中,不屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析內(nèi)容的是()。
A.項(xiàng)目背景分析
B.項(xiàng)目借款人分析
C.生產(chǎn)規(guī)模分析
D.項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析
【答案】D
8、商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能
力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等,實(shí)行有區(qū)別的授權(quán),這
是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的()原則。
A.差別授權(quán)
B.授權(quán)適度
C.動(dòng)態(tài)調(diào)整
D.權(quán)責(zé)一致
【答案】A
9、商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶貸款申請(qǐng)后,初次面談了解客戶貸款需求狀況
時(shí),除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外,還必須了解()
A.貸款利率
B.經(jīng)濟(jì)走勢(shì)
C.宏觀政策
D.貸款用途
【答案】D
10、企業(yè)繳完所得稅以后的利潤(rùn)的分配順序是()。
A.彌補(bǔ)以前年份虧損一彌補(bǔ)被沒(méi)收財(cái)務(wù)的損失,支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款
一提取法定盈余公積金一向投資者分配利潤(rùn)
B.彌補(bǔ)被沒(méi)收財(cái)務(wù)的損失,支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款一彌補(bǔ)以前年份虧損
一提取法定盈余公積金一向投資者分配利潤(rùn)
C.彌補(bǔ)以前年份虧損一提取法定盈余公積金一彌補(bǔ)被沒(méi)收財(cái)務(wù)的損失,支付各
項(xiàng)稅收的滯納金和罰款一向投資者分配利潤(rùn)
D.彌補(bǔ)被沒(méi)收財(cái)務(wù)的損失,支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款一彌補(bǔ)以前年份虧損
一向投資者分配利潤(rùn)一提取法定盈余公積金
【答案】B
11、我國(guó)現(xiàn)行的工商稅收政策,房產(chǎn)稅應(yīng)()。
A.進(jìn)入產(chǎn)品成本
B.從銷售收入中扣除
C.進(jìn)入項(xiàng)目總投資
D.從利潤(rùn)中扣除
【答案】A
12、在比較分析法中,通常以()的標(biāo)準(zhǔn)作為行業(yè)平均水平。
A.本行業(yè)所有公司
B.上市公司
C.規(guī)模以上公司
D.中等規(guī)模公司
【答案】B
13、某企業(yè)的貨幣資金是150萬(wàn)元,交易性金融資產(chǎn)為30萬(wàn)元,應(yīng)收票據(jù)為
50萬(wàn)元,存貨為30萬(wàn)元,預(yù)付賬款為20萬(wàn)元,持有至到期長(zhǎng)期投資為50萬(wàn)
%,無(wú)形資產(chǎn)為100萬(wàn)元,流動(dòng)負(fù)債為100萬(wàn)元,則營(yíng)運(yùn)資本是()萬(wàn)
兀O
A.160
B.180
C.230
D.330
【答案】B
14、2009年10月,希臘政府債務(wù)問(wèn)題浮出水面,2009年12月,全球三大國(guó)際
評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一惠譽(yù)評(píng)級(jí)公司將希臘信貸評(píng)級(jí)由A一下調(diào)至BBB+,前景展望為負(fù)
面。2011年10月27日,希臘主權(quán)債務(wù)減記50%,這使一些持有大量希臘國(guó)債
的歐洲銀行蒙受了巨大損失,這種風(fēng)險(xiǎn)為()。
A.操作風(fēng)險(xiǎn)
B.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)
C.匯率風(fēng)險(xiǎn)
D.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)
【答案】D
15、小張通過(guò)對(duì)A、B兩省進(jìn)行信貸調(diào)研發(fā)現(xiàn):A省2013年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值3億
元、勞動(dòng)生產(chǎn)率3萬(wàn)元/人。B省2013年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值1.5億元、勞動(dòng)生產(chǎn)率
5000元/人,如果僅以此兩項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看()。
A.A省區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高于B省
B.A省區(qū)域市場(chǎng)化程度較高
C.A省政府信用較高
D.A省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)較合理
【答案】A
16、下列有關(guān)商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款受托支付的表述,錯(cuò)誤的是()。
A.商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度,明確放款執(zhí)行部門(mén)內(nèi)部
的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則
B.貸款支付后因借款人交易對(duì)手原因?qū)е峦丝畹?,貸款人應(yīng)及時(shí)通知借款人重
新付款并審核
C.商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料,但借款人無(wú)須逐筆提交能夠
反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料
D.貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付的主要體現(xiàn)方式,最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求
【答案】C
17、下列有關(guān)貸款自主支付的表述,錯(cuò)誤的是()。
A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付
的核查的重要環(huán)節(jié)
B.在借款人自主支付方式下,商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從黨款與資本金同比例到位的基
本要求
C.自主支付是監(jiān)管部門(mén)倡導(dǎo)和符合國(guó)際通行做法的支付方式,是貸款支付的主
要方式
D.在借款人自主支付方式下,商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實(shí)貸實(shí)付原則,既要方便借款
人資金支付,又要控制貸款用途
【答案】C
18、下列不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容的是()。
A.借款人當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)狀況
B.借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益狀況
C.借款人和保證人的財(cái)務(wù)管理狀況
D.借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)的收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益狀況
【答案】C
19、?資產(chǎn)、銷售等處于行業(yè)中游的某企業(yè)產(chǎn)品的銷售價(jià)格為25元,單位變動(dòng)
成本為10元,固定成本總額為7500萬(wàn)元,則不考慮其他因素時(shí),該企業(yè)的盈
虧平衡點(diǎn)銷售量為()萬(wàn)件。
A.229
B.334
C.500
D.634
【答案】C
20、從資產(chǎn)負(fù)債表的合理機(jī)構(gòu)來(lái)看,長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由()和()支持,
短期資產(chǎn)則由()支持。
A.長(zhǎng)期負(fù)債、流動(dòng)資產(chǎn)、短期資金
B.長(zhǎng)期負(fù)債、所有者權(quán)益、短期資金
C.長(zhǎng)期投資、短期資金、所有者權(quán)益
D.長(zhǎng)期資金、所有者權(quán)益、短期資金
【答案】D
21、某市四家國(guó)有商業(yè)銀行在某年內(nèi)累計(jì)接收抵債資產(chǎn)170萬(wàn)元,己處置抵債
資產(chǎn)90萬(wàn)元,待處置詆債資產(chǎn)80萬(wàn)元,則抵債資產(chǎn)年處置率為()。
A.52.94%
B.51.11%
C.48.23%
D.47.06%
【答案】A
22、相對(duì)不良率指標(biāo)大于()時(shí),說(shuō)明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。
A.0
B.0.5
C.1
D.2
【答案】C
23、客戶信用評(píng)級(jí)方法中的專家判斷法是依據(jù)()
A.信貸專家自身的專業(yè)知識(shí)
B.外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)
C.進(jìn)去的數(shù)量模型
D.董事會(huì)高層的意見(jiàn)
【答案】A
24、下列屬于正常類貸款劃分的參考特征的是()。
A.借款人采取不正當(dāng)手段套取貸款
B.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量雖為正值,但呈遞減趨勢(shì)
C.借款人不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)
D.債務(wù)人有能力履行還款承諾,能夠全額歸還債務(wù)本金和利息
【答案】D
25、由外部環(huán)境變化引起的貶值或增值是指()O
A.實(shí)體性貶值
B.功能性貶值
C.技術(shù)性貶值
D.經(jīng)濟(jì)性貶值
【答案】D
26、某企業(yè)采用平均年限法進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊,某固定資產(chǎn)原值為900萬(wàn)元,
折舊年限為10年,預(yù)計(jì)的凈殘值率為5%,則該固定資產(chǎn)年折舊額為()萬(wàn)
元。
A.85.5
13.76
C.35.83
D.95.7
【答案】A
27、下列()為按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的公司信貸種類。
A.房地產(chǎn)貸款
B.流動(dòng)資產(chǎn)貸款
C.委托貸款
D.生產(chǎn)企業(yè)貸款
【答案】C
28、商業(yè)銀行對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)主要包括定性分析法和定量分析法,其中定性分
析法主要指()。
A.專家分析法
B.違約概率模型分析法
C.信用風(fēng)險(xiǎn)分析法
D.風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型分析法
【答案】A
29、如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率,一股就意味著投資和借款需求很
快將會(huì)上升,具體由決定。()
A.小于20%或30%;行業(yè)技術(shù)變化比率
氏小于20%或30機(jī)資本的周轉(zhuǎn)周期
C.大于60%或70機(jī)資本的周轉(zhuǎn)周期
D.大于60%或70乳行業(yè)技術(shù)變化比率
【答案】D
30、以下關(guān)于信用評(píng)級(jí),說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。
A.外部評(píng)級(jí)是由專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供,評(píng)級(jí)對(duì)象主要是大中型企業(yè)
B.內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評(píng)價(jià)
C.商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)一般僅適用于對(duì)大中型企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
D.國(guó)內(nèi)公開(kāi)市場(chǎng)發(fā)行債券的企業(yè),一般都要求提供外部評(píng)級(jí)
【答案】C
31、按照企業(yè)規(guī)模對(duì)公司信貸客戶市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分,中型工業(yè)企業(yè)必須滿足的條
件是()。
A.營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元以下
B.從業(yè)人員數(shù)在500—1000人
C.營(yíng)業(yè)收入在2000—40000萬(wàn)元
D.資產(chǎn)總額在5000—80000萬(wàn)元
【答案】C
32、()又稱“酸性測(cè)驗(yàn)比率”。
A.流動(dòng)比率
B.速動(dòng)比率
C.資產(chǎn)負(fù)債率
D.內(nèi)部收益率
【答案】B
33、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研過(guò)程中,業(yè)務(wù)人員在現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談時(shí),應(yīng)當(dāng)約見(jiàn)盡可能多的
()
A.財(cái)務(wù)部門(mén)人員
B.各部門(mén)不同層次人員
C.基層人員
D.生產(chǎn)部門(mén)人員
【答案】B
34、反映客戶長(zhǎng)期償債能力比率的有()。
A.流動(dòng)比率
B.資產(chǎn)負(fù)債率
C.掙利潤(rùn)率
D,速動(dòng)比率
【答案】B
35、利潤(rùn)慢慢由正變負(fù)是行業(yè)()的特點(diǎn)。
A.啟動(dòng)階段
B.成長(zhǎng)階段
C.成熟階段
D.衰退階段
【答案】D
36、抵押物由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值稱為()。
A.經(jīng)濟(jì)性貶值
B.功能性貶值
C.科技性貶值
D.實(shí)體性貶值
【答案】B
37、股票價(jià)格指數(shù)屬于宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中的()。
A.先行指標(biāo)
B.同步指標(biāo)
C.預(yù)測(cè)指標(biāo)
D.滯后指標(biāo)
【答案】A
38、下列各項(xiàng)中,會(huì)引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動(dòng)的活動(dòng)是()。
A.將現(xiàn)金存入銀行
B.從銀行取出現(xiàn)金
C.用銀行存款購(gòu)入一個(gè)月到期的債券
D.用現(xiàn)金等價(jià)物清償30萬(wàn)元的債務(wù)
【答案】D
39、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)季節(jié)到來(lái)之際,某企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款用于農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu),這是
由()。
A.長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)引起的借款需求
B.負(fù)債和分紅變化引起的借款需求
C.季節(jié)性收購(gòu)引起的借款需求
D.資產(chǎn)變化引起的借款需求
【答案】C
40、下列關(guān)于抵押物認(rèn)定的表述錯(cuò)誤的是()。
A.對(duì)于國(guó)有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的,要有董事會(huì)同意的證明
B.用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí),應(yīng)取得共有人同意抵押的證明,并以抵押人所有的份
額為限
C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí),除應(yīng)該核對(duì)抵押物所有權(quán)
外,還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明
D.實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè),要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明
【答案】A
41、下列不屬于對(duì)貸款保證人審查內(nèi)容的是()。
A.是否具有合法資格和擔(dān)保能力
B.保證擔(dān)保的范圍和時(shí)限
C.保證合同的要素是否齊全
D,是否在銀行開(kāi)立了保證金專用存款賬戶
【答案】D
42、質(zhì)押與抵押本質(zhì)屬于()。
A.物權(quán)擔(dān)保
B.不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保
C.動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保
D.權(quán)利擔(dān)保
【答案】A
43、在銀行做貸款決策時(shí),需要使用財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合反應(yīng)借款人的財(cái)務(wù)情況,以
下屬于營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)的是()。
A.利息保障倍數(shù)
B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
C.成本費(fèi)用利潤(rùn)率
D.速動(dòng)比率
【答案】B
44、在現(xiàn)金常規(guī)清收中,根據(jù)是否訴諸法律,可以將清收劃分為()。
A.委托第三方清收和直接追償清收
B.常規(guī)清收和直接追償清收
C.常規(guī)清收和依法收貸
D.依法清收和委托第三方清收
【答案】C
45、項(xiàng)目貸款的貸后檢查不包括以下哪項(xiàng)?(:
A.項(xiàng)目申報(bào)程序檢查
氏項(xiàng)目建設(shè)期檢查
C.項(xiàng)目試生產(chǎn)期檢查
D.項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期檢查
【答案】A
多選題(共20題)
1、下列財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式中,正確的有()。
A.留存比率=1?紅利支付率
B.財(cái)務(wù)杠桿=凈資產(chǎn)?負(fù)債
C.凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)?銷售收入
D.資產(chǎn)使用效率=銷售收入+凈資產(chǎn)
E.R0E=銷售利潤(rùn)率X資產(chǎn)使用效率X財(cái)務(wù)杠桿
【答案】C
2、銀行可從()方面對(duì)區(qū)域政府信用進(jìn)行分析。
A.以往政府的信用記錄
B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性
C.政府收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)
D.政府法制化程度
E.政府市場(chǎng)化水平
【答案】AC
3、在貸款合同審查中,質(zhì)押合同含有,抵押合同不含有的需審查條款有
()。
A.借款人履行債務(wù)的期限
B.擔(dān)保物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況
C.擔(dān)保范圍
D.質(zhì)物移交時(shí)間
E.質(zhì)物生效時(shí)間
【答案】D
4、初次面談時(shí),客戶的還貸能力主要從()方面考察。
A.股東構(gòu)成
B.現(xiàn)金流量構(gòu)成
C.經(jīng)濟(jì)效益
D.還款資金來(lái)源
E.保證人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力
【答案】BCD
5、影響行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的因素有()。
A.經(jīng)濟(jì)周期
B.生產(chǎn)成本
C.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)
D.地區(qū)生產(chǎn)力布局
E.產(chǎn)業(yè)鏈的位置
【答案】ACD
6、下列屬于瀆職行為的是()。
A.收受客戶貴重禮物、現(xiàn)金、購(gòu)物卡或有價(jià)財(cái)物
B.與客戶串通或授意客戶隱瞞不良信用記錄
C.與客戶串通或授意客戶提供虛假財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)信息及資料
D.參與客戶組織的高檔娛樂(lè)、餐飲活動(dòng)
E.主動(dòng)危害銀行利益的行為
【答案】ABCD
7、根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》,下列關(guān)于利率的說(shuō)法,正確的有()。
A.逾期貸款從逾期之日起,按罰息利率計(jì)收罰息,直到清償本息為止
B.短期貸款合同期內(nèi),遇利率調(diào)整分段計(jì)息
C.小長(zhǎng)期貸款利率實(shí)行半年一定
D.貸款展期,期限累計(jì)計(jì)算,累計(jì)期限達(dá)到新的利率檔次時(shí),白展期之日起,
按展期日掛牌的同檔次利率計(jì)息
E.借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí),銀行不得再按原貸款合同向借款
人收取利息
【答案】AD
8、借款人的信用承受能力的內(nèi)容有()。
A.借款人的信用等級(jí)
B.統(tǒng)一授信情況
C.已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況
D.是否存在超風(fēng)險(xiǎn)限額發(fā)放貸款
E.審查保證人的資格及其擔(dān)保能力
【答案】ABCD
9、下列各項(xiàng)中,屬于公司客戶的管理狀況風(fēng)險(xiǎn)的有()。
A.購(gòu)貨商減少采購(gòu)
B.管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃,缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力
C.企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)
D.董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心,不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混
亂、收益質(zhì)量受到影響
E.高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧
【答案】BCD
10、根據(jù)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定,下列選項(xiàng)中符合
集團(tuán)客戶定義的有()
A.共同被第三方企事業(yè)法人控制的
B.主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其就近親屬,包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)
系和二代以內(nèi)則系親屬關(guān)系,共同直接控制或間接控制的
C.供應(yīng)鏈上下游企業(yè)
D.在股權(quán)上或經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人
控制的
E.存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系,可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn),商業(yè)銀行認(rèn)為
應(yīng)視集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的
【答案】ABD
1k原材料供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié),也是企業(yè)真實(shí)融資需求分
析的重要方面。銀行在對(duì)企業(yè)開(kāi)展存貨融資或預(yù)勺款融資時(shí),以下不屬于定企
業(yè)供應(yīng)階段分析內(nèi)容的是()。
A.原材料價(jià)格
B.付款條件
C.目標(biāo)客戶
D.進(jìn)貨渠道
【答案】C
12、下列有關(guān)信用證的說(shuō)法中,正確的有()。
A.是由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開(kāi)立的
B.有條件承諾付款的書(shū)面文件
C.有國(guó)際信用證
D.有國(guó)內(nèi)信用證
E.是無(wú)條件承諾付款的書(shū)面文件
【答案】ABCD
13、下列關(guān)于客戶財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容的陳述中,正確的有()。
A.商業(yè)銀行對(duì)借款人最關(guān)心的是其現(xiàn)在和未來(lái)的償債能力
B.資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來(lái)源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重和相互間
的比例關(guān)系
C.營(yíng)運(yùn)能力是指通過(guò)借款人經(jīng)營(yíng)中各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來(lái)的借款人資產(chǎn)
運(yùn)用效率,它僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力
D.盈利能力的分析就是通過(guò)一定的方法,判斷借款人獲取利潤(rùn)的能力
E.借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量
等因素密切相關(guān)
【答案】ABD
14、狹義的銀行信貸主要包括()等活動(dòng)。
A.貸款和擔(dān)保
B.承兌
C.信用證
D.減免交易保證金
E.信貸承諾
【答案】ABCD
15、在波特五力模型中,新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)所遇到的障礙主要有()°
A.專利權(quán)和版權(quán)
B.政府方面的政策方針和管制
C.替代品威脅、買(mǎi)方的討價(jià)還價(jià)能力,供方的討價(jià)還價(jià)能力
D.在初始階段對(duì)投資要求較高
E.對(duì)市場(chǎng)占有率要求較高
【答案】ABD
16、下列關(guān)于基本信貸分析的說(shuō)法,正確的有()。
A.需分析目前的還款來(lái)源,進(jìn)而分析可用于償還貸款的還款來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)
B.不需關(guān)注貸款的目的
C.要對(duì)貸款使用過(guò)程中的周期性分析
D.貸款期限的確定要符合資本循環(huán)的轉(zhuǎn)換
E.還款記錄對(duì)貸款分類的確定有特殊的作用
【答案】ACD
17、貸款合同通常存在不合規(guī)、不完備等缺陷問(wèn)題,屬于這一問(wèn)題的有
()。
A.對(duì)借款人未按照約定用途使用貸款資金約束不力
B.未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件
C.未明確約定罰息的計(jì)算方法
D.擔(dān)保方式的約定不明確、不具體
E.對(duì)借款人基本信息重視程度不夠
【答案】ABCD
18、對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行審查時(shí),應(yīng)()。
A.審查項(xiàng)目是否按企業(yè)財(cái)務(wù)通則與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定核算項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
成本
B.重點(diǎn)審查成本計(jì)算中原輔材料、包裝物、燃料動(dòng)力的單耗、單價(jià)的取值是否
有理、有據(jù)
C.審查外購(gòu)?fù)度胛锸欠癜凑諏?shí)際買(mǎi)價(jià)計(jì)算成本
D.審查自制投入物是否按照制造過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)算成本
E.審查外購(gòu)?fù)度胛锼Ц兜倪M(jìn)項(xiàng)稅是否單列
【答案】ABD
19、在項(xiàng)目的生產(chǎn)條件分析中,商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)()來(lái)估算項(xiàng)目所需的基本材
料和投入數(shù)量。
A.原材料采購(gòu)方式
B.選用的工藝技術(shù)
C.原材料采購(gòu)支付方式
D.項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力
E.設(shè)備性能
【答案】BD
20、根據(jù)《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》和《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金管理
辦法》相關(guān)規(guī)定,下列表述正確的()。
A.貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)在成本中列支,用于貸款預(yù)期7員失的風(fēng)險(xiǎn)
B.一般準(zhǔn)備可列入銀行核心資本
C.一般準(zhǔn)備按照風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì),在扣除已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后計(jì)提
D.一般準(zhǔn)備應(yīng)從成本中列支,用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失
E.貸款損失準(zhǔn)備包含從利潤(rùn)分配中計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
【答案】ACD
大題(共10題)
一、一房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)期為2年,第一年年初投入1500萬(wàn)元,全部是自有資
金;第二年年初投入1000萬(wàn)元,全部是銀行貸款。固定資產(chǎn)投資包括了固定資
產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。固定資產(chǎn)貸款利率為10機(jī)該項(xiàng)目可使用20年。從生產(chǎn)期
第一年開(kāi)始,就達(dá)到生產(chǎn)能力的100%。正常年份生產(chǎn)某產(chǎn)品10000噸,總成本
費(fèi)用1500萬(wàn)元。銷售稅金為產(chǎn)品銷售收入的10乳產(chǎn)品銷售價(jià)格為2500元/
噸,并且當(dāng)年生產(chǎn)當(dāng)年銷售,沒(méi)有庫(kù)存。流動(dòng)資金為500萬(wàn)元,在投產(chǎn)期初由
銀行貸款解決。1、該房地產(chǎn)投資項(xiàng)目的總投資為()萬(wàn)元A、3000B,2600C、
2500D、31002、正常年份,該項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率為()%A、26.IB、24.19C、
38.46D、28.853、正常年份,該項(xiàng)目的資本金利潤(rùn)率為()%A、20
【答案】1、D??偼顿Y二固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)及資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息+
流動(dòng)資金=1500+1000次(1+10%)+500=3金0萬(wàn)元2、B。正常年份利潤(rùn)二年產(chǎn)品
銷售收入一年總成本費(fèi)用一年銷售稅金=2500-1500-2500X10臟750萬(wàn)元投資利
潤(rùn)率=正常年份利潤(rùn)/總投資><100%=750/3100)<100%=24.19%3、Do資本金利潤(rùn)
率二正常年份利潤(rùn)總額/資本金*100臟750/1500乂:00隨50%
二、某工業(yè)項(xiàng)目投資生產(chǎn)A產(chǎn)品,設(shè)計(jì)年產(chǎn)量為12萬(wàn)噸,據(jù)預(yù)測(cè)A產(chǎn)品的單位
變動(dòng)成本為450元/噸,銷售單價(jià)擬為700元/噸,企業(yè)的年固定成本總額為
1500萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)以上材料,回答下列問(wèn)題。(1)盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)量是()
萬(wàn)噸。(四舍五入,答案保留整數(shù))(2)盈虧平衡時(shí)的生產(chǎn)能力利用率是
()%。(四舍五入,答案保留整數(shù))
【答案】(1)6
【解析】
用實(shí)際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn),其計(jì)算公式為:盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量二年固定成本小
(產(chǎn)品單價(jià)-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)。因此,在不考慮稅金的
情況下,該企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量=1500+(700-450)=6(萬(wàn)噸)。(2)50
【解析】
用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn),其計(jì)算公式為:盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利
用率二年固定成本?。赇N售收入一年變動(dòng)成本-年銷售稅金)X100%o因此,
在不考慮稅金的情況下,該企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率=1500+(12X700-
12X450)X100%;50%。
三、一房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)期為2年,第一年年初投入1500萬(wàn)元,全部是自有資
金;第二年年初投入1000萬(wàn)元,全部是銀行貸款。固定資產(chǎn)投資包括了固定資
產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。固定資產(chǎn)貸款利率為10%。該項(xiàng)目可使用20年。從生產(chǎn)期
第一年開(kāi)始,就達(dá)到生產(chǎn)能力的100%。正常年份生產(chǎn)某產(chǎn)品10000噸,總成本
費(fèi)用1500萬(wàn)元。銷售稅金為產(chǎn)品銷售收入的10%產(chǎn)品銷售價(jià)格為2500元/
噸,并且當(dāng)年生產(chǎn)當(dāng)年銷售,沒(méi)有庫(kù)存。流動(dòng)資金為500萬(wàn)元,在投產(chǎn)期初由
銀行貸款解決。1、該房地產(chǎn)投資項(xiàng)目的總投資為()萬(wàn)元A、3000B.2600C、
2500D、31002、正常年份,該項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率為()%A、26.IB、24.19C、
38.46D、28.853、正常年份,該項(xiàng)目的資本金利潤(rùn)率為()%A、20
【答案】1、D??偼顿Y二固定資產(chǎn)投資+固定及產(chǎn)及資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息+
流動(dòng)資金=1500+1000X(1+10%)+500=3100萬(wàn)元2、B。正常年份利潤(rùn)二年產(chǎn)品
銷售收入一年總成本費(fèi)用一年銷售稅金二2500-1500-2500X10%;750萬(wàn)元投資利
潤(rùn)率=正常年份利潤(rùn)/總投資乂100%二750/3100乂100%二24.19%3、D。資本金利潤(rùn)
率二正常年份利潤(rùn)總額/資本金*100%;750/1500X:0(nF50生
四、某工業(yè)項(xiàng)目投資生產(chǎn)A產(chǎn)品,設(shè)計(jì)年產(chǎn)量為12萬(wàn)噸,據(jù)預(yù)測(cè)A產(chǎn)品的單位
變動(dòng)成本為450元/噸,銷售單價(jià)擬為700元/噸,企業(yè)的年固定成本總額為
1500萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)以上材料,回答下列問(wèn)題:1.盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)量是()萬(wàn)
噸。(四舍五入,答案保留整數(shù))2.盈虧平衡時(shí)的生產(chǎn)能力利用率是()%o
(四舍五入,答案保留整數(shù))
【答案】
五、某公司現(xiàn)有資金100000元可用于以下投資方案:A方案:購(gòu)入國(guó)庫(kù)券(五
年期,年利率14虬不計(jì)復(fù)利,到期一次支付本息),利息收入免所得稅。B方
案:購(gòu)買(mǎi)新設(shè)備,使用期五年,預(yù)計(jì)殘值收入為設(shè)備總額的10%,按直線法計(jì)
提折舊;設(shè)備交付使用后每年可以實(shí)現(xiàn)12000元的稅前利潤(rùn),該企業(yè)的資金成
本率為10$,企業(yè)適用所得稅率為30機(jī)已知:該企業(yè)的資金成本率為10*,5
年期利率10%的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為0.621;4年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為
3.17,5年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.791.請(qǐng)根據(jù)以上資料,回答下列問(wèn)
題:1、投資方案A的凈現(xiàn)值為()元。2、投資方案B的凈現(xiàn)值為()元。3、
基于凈現(xiàn)值法,會(huì)選擇投資A方案()A、正確B、錯(cuò)誤
【答案】1、5570購(gòu)買(mǎi)國(guó)庫(kù)券于到期日所獲的本利和=100000元X
(1+14%X5)=170000元按10%折算的現(xiàn)值=170000元X0.621=105570元投資
方案A的凈現(xiàn)值為=(105570-100000)元=5570元2、629
2.4初始投資現(xiàn)金流量(第1年年初):-100000元設(shè)備年折舊額=100000元
X(1-10%)/5=18000元稅后凈利潤(rùn)=12000元X(1-30%)=8400元營(yíng)業(yè)過(guò)
程現(xiàn)金流量(第1?5年)=(18000+8400)元=26400元終結(jié)現(xiàn)金流量(第5
年年末)=100000元X10%=10000元B投資方案的凈現(xiàn)值=26400元
X3.791+10000元X0.621-100000元=629
2.4元3、Bo方案B的凈現(xiàn)值大于方案A的凈現(xiàn)值,故基于凈現(xiàn)值法,會(huì)選擇
投資B方案。
六、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬(wàn)元、2400萬(wàn)元,應(yīng)收
賬款平均余額分別為180萬(wàn)元、210萬(wàn)元。公司預(yù)計(jì)2016年銷售收入將達(dá)到
3000萬(wàn)元,應(yīng)收賬款三均余額將達(dá)到350萬(wàn)元。根據(jù)以上資料,回答下列問(wèn)
瞿。如果不考慮其他因素,該公司2016年需通過(guò)其他融資渠道補(bǔ)充資金()萬(wàn)
兀O
【答案】根據(jù)題中資料,公司2015年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為:
210/2400X365=31.9(天),2016年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為:350/3000X365=4
2.6(天),那么假設(shè)2016年需要補(bǔ)充資金X萬(wàn)元,則有:X/3000X365=4
2.6-31.9,得X=88(萬(wàn)元)。
七、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬(wàn)元、2400萬(wàn)元,應(yīng)收
賬款平均余額分別為180萬(wàn)元、210萬(wàn)元。公司預(yù)計(jì)2016年銷售收入將達(dá)到
3000力元,應(yīng)收賬款立均余額將達(dá)到350萬(wàn)元。根據(jù)以上資料,回答卜.列問(wèn)
瞿。如果不考慮其他因素,該公司2016年需通過(guò)其他融資渠道補(bǔ)充資金()萬(wàn)
兀。
【答案】根據(jù)題中資料,公司2015年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為:
210/2400X365=31.9(天),2016年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為:350/3000X365=4
2.6(天),那么假設(shè)2016年需要補(bǔ)充資金X7J元,則有:X/3000X365-4
2.6-31.9,得X=88(萬(wàn)元)o
八、某工業(yè)項(xiàng)目投資生產(chǎn)A產(chǎn)品,設(shè)計(jì)年產(chǎn)量為12萬(wàn)噸,據(jù)預(yù)測(cè)A產(chǎn)品的單位
變動(dòng)成本為450元/噸,銷售單價(jià)擬為700元/噸,企業(yè)的年固定成本總額為
1500萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)以上材料,回答下列問(wèn)題。(1)盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)量是()
萬(wàn)噸。(四舍五入,答案保留整數(shù))(2)盈虧平衡時(shí)的生產(chǎn)能力利用率是
O%。(四舍五入,答案保留整數(shù))
【答案】(1)6
【解析】
用實(shí)際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn),其計(jì)算公式為:盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量二年固定成本+
(產(chǎn)品單價(jià)-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)。因此,在不考慮稅金的
情況下,該企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量:1500+
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