2023年章節(jié)考點(diǎn)銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)銀行管理基礎(chǔ)

【章節(jié)考點(diǎn)】2023年銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)：銀行管理基礎(chǔ)

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銀行管理基礎(chǔ)

第一節(jié)商業(yè)銀行的組織架構(gòu)

（一）商業(yè)銀行組織架構(gòu)的含義

商業(yè)銀行組織架構(gòu)是銀行各部分（包括一切機(jī)構(gòu)和部門）按照一定的排列次序、空間位置、

匯集狀態(tài)、聯(lián)絡(luò)方式以及各部分之間互有關(guān)系構(gòu)成的一種有機(jī)系統(tǒng)v這個(gè)系統(tǒng)波及到商業(yè)銀

行前臺、中臺、后臺業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理架構(gòu)，總行對分支機(jī)構(gòu)管理體系，全行口勺市場營銷體系、

風(fēng)險(xiǎn)管理體系、財(cái)務(wù)管理體系、人力資源管理體系、行政管理體系以及技術(shù)運(yùn)行和管理體系

等內(nèi)容。

（-）商業(yè)銀行組織架構(gòu)的形式

1.按照企業(yè)法人角度劃分

統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)和多法人制組織架構(gòu)

（1）統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)（集權(quán)）

總部與分支機(jī)構(gòu)之間是直接的附屬關(guān)系,分支機(jī)構(gòu)在法律上不具有獨(dú)立口勺法人資格，經(jīng)

營上接受總部的管現(xiàn)和指導(dǎo)。

長處：總部的意志可以得到直接有效的貫徹

缺陷：分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)相對較小。

(2)多法人制組織架構(gòu)(分權(quán))

集團(tuán)總部下設(shè)置若干子企業(yè),子企業(yè)在法律上是具有法人地位的企業(yè)，母企業(yè)和子企業(yè)之

間重要是資本上的聯(lián)接關(guān)系。

長處：子企業(yè)擁有較大的經(jīng)營自主權(quán)

缺陷：母企業(yè)對子企業(yè)不能直接行使行政指揮權(quán),管控力度相對較弱。

2.按照內(nèi)部管理模式劃分

總分行型組織架構(gòu)、事業(yè)部制組織架構(gòu)和矩陣型組織架構(gòu)

(1)以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)

重要特點(diǎn)是:總行、分行、支行設(shè)置若干履行指定職責(zé)的職能部門，行使對應(yīng)的經(jīng)營決策權(quán)、

業(yè)務(wù)管理權(quán)、資源調(diào)度權(quán)和績效考核權(quán)；以分行為利潤中

心。各級機(jī)構(gòu)形成垂直管理體系，同一層級各職能部門之間的職責(zé)協(xié)調(diào)和信息溝通由對

應(yīng)層級日勺行長負(fù)責(zé)

長處:總行對分行、分行對支行賦予適度的經(jīng)營管理自主權(quán)，既能保證總行R勺統(tǒng)一指揮，

乂能調(diào)動分行、支行拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目的的積極性和積極性。

缺陷:一是各層級職能部門自成體系，橫向信息溝通難度較大，工作易反復(fù)，效率不高；

二是若總行對分行授權(quán)不妥，則輕易干擾總行的統(tǒng)一指揮；

三是各職能部門受到既定職責(zé)的限制，對外部環(huán)境變化反應(yīng)比較遲鈍；

四是層層設(shè)置職責(zé)相似的職能部門，在一定程度上增長了管理費(fèi)用。

(2)以業(yè)務(wù)線管理為主的事業(yè)部制組織架構(gòu)

重要特點(diǎn):全行所有業(yè)務(wù)劃分為若干業(yè)務(wù)線，總行按業(yè)務(wù)線設(shè)置若干事業(yè)部,行使本業(yè)務(wù)

線的經(jīng)營決策權(quán)、業(yè)務(wù)管理權(quán)、資源調(diào)度權(quán)和績效考核權(quán);每個(gè)事業(yè)部都是?種利潤中心，

對本業(yè)務(wù)線各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)和利潤指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)負(fù)全責(zé)。

長處：事業(yè)部日勺運(yùn)作一直以實(shí)現(xiàn)利潤目的J為關(guān)鍵，這對整個(gè)銀行獲得穩(wěn)定、持續(xù)的利潤

來源非常有利。

缺陷:一是對事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)人的綜合素質(zhì)、專業(yè)知識、經(jīng)營能力和管理能力均有很高的規(guī)

定；

二是各事業(yè)部所管轄的機(jī)構(gòu)眾多，管理幅度偏大，且管現(xiàn)成本過于集中在總行層面；

三是若最高管理層對事業(yè)部授權(quán)不妥或事業(yè)部的運(yùn)作失效,則會對全行經(jīng)營目的H勺實(shí)現(xiàn)

產(chǎn)生嚴(yán)重影響；

四是各事業(yè)部之問競爭劇烈，假如產(chǎn)生利益沖突，協(xié)調(diào)比較困難。

(3)矩陣型組織架構(gòu)

總分行型組織架構(gòu)與事業(yè)部型組織架構(gòu)互相疊加,就構(gòu)成矩陣型組織架構(gòu)。

重要特點(diǎn):在總行和分支機(jī)構(gòu)之間設(shè)置若干區(qū)域總部，負(fù)責(zé)全行戰(zhàn)略規(guī)劃在該區(qū)域日勺實(shí)行、

管理和指導(dǎo)該區(qū)域的所有分支機(jī)構(gòu)；

總行與區(qū)域總部按相似序列設(shè)置若干事業(yè)部，區(qū)域總部的事業(yè)部接受區(qū)域總部領(lǐng)導(dǎo)人和

總行相似事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)人的雙重領(lǐng)導(dǎo)。

長處:綜合了總分行型組織架構(gòu)和事業(yè)部型組織架構(gòu)的長處,在拓展業(yè)務(wù)時(shí)既可實(shí)行全行

統(tǒng)一的戰(zhàn)略規(guī)劃，又能針對區(qū)域市場差異采用不同樣的推進(jìn)方略，有助于銀行更好地適應(yīng)外

部環(huán)境日勺多變性和市場需求H勺多樣性。

缺陷:一是實(shí)行區(qū)域總部、總行事業(yè)部雙重領(lǐng)導(dǎo)，對全行范圍內(nèi)H勺授權(quán)管理系統(tǒng)H勺規(guī)定很

高；

二是縱向和橫向都需要做大量的協(xié)調(diào)和溝通工作，管理成本高昂；

三是若區(qū)域總部運(yùn)作失靈,則也許對整個(gè)區(qū)域的業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重影響；

四是各區(qū)域總部之間競爭劇烈，輕易因爭奪資源而發(fā)生內(nèi)耗。

二、西方商業(yè)銀行的組織架構(gòu)

20世紀(jì)90年代初,基本形成“以客戶為中心的矩陣型組織架構(gòu)”，并成為全球銀行業(yè)組織

架構(gòu)H勺主流模式。

以客戶為中心的矩陣型組織架構(gòu)特點(diǎn)：

（一）建立以客戶需求為基礎(chǔ)的五大業(yè)務(wù)線

1.零售業(yè)務(wù)：為個(gè)人和小微企業(yè)提供零售銀行服務(wù)，重要是某些相對常規(guī)H勺金融服務(wù)。

2.財(cái)富管理業(yè)務(wù):為中高端個(gè)人客戶提供財(cái)富管理服務(wù)。

3.商業(yè)銀行業(yè)務(wù):為企業(yè)客戶提供常規(guī)的金融服務(wù)

4.金融市場業(yè)務(wù)：除去自營交易外，金融市場業(yè)務(wù)一般具有客戶部門的屬性，向大型企

業(yè)和機(jī)構(gòu)客戶提供有關(guān)的交易、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)管理、征詢等高端金融服務(wù)。

5.投行業(yè)務(wù):包括融資、征詢和交易服務(wù),如債券承銷、1P0、收購?fù)滩?、私募股?quán)、構(gòu)

造性融資、財(cái)務(wù)顧問等。投行業(yè)務(wù)也重要是為大型企業(yè)和機(jī)構(gòu)客戶服務(wù)。

（二）采用不同樣口勺頂層組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

頂層業(yè)務(wù)板塊管理上，由五大線組合形成的組織架構(gòu)設(shè)計(jì)：

1.采用“大個(gè)金”和“大公金”兩大業(yè)務(wù)板塊

這種模式將重要為個(gè)人客戶提供服務(wù)的零售業(yè)務(wù)和財(cái)富管理業(yè)務(wù)放在一種板塊來管理，將

重要為企業(yè)和機(jī)構(gòu)客戶提供服務(wù)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)和投行業(yè)務(wù)放在?種板塊。

形成了“大個(gè)金”和“大公金”兩大業(yè)務(wù)板塊并列H勺架構(gòu)。

2.根據(jù)客戶需求層次來組合業(yè)務(wù)板塊

這種模式根據(jù)客戶的基礎(chǔ)金融需求和高端金融需求來劃分業(yè)務(wù)板塊。

3.根據(jù)業(yè)務(wù)線職能設(shè)置組織架構(gòu)模式

三、我國商業(yè)銀行H勺組織架構(gòu)及其發(fā)展趨勢

（一）我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)

從企業(yè)法人角度來看，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是統(tǒng)一法人組織架構(gòu)。

從內(nèi)部管理角度來看，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是采用以區(qū)域管理為主的總分行

型組織架構(gòu)。國內(nèi)銀行可分為總行、分行和支行三個(gè)層級。

（二）我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的J發(fā)展趨勢

1.漸進(jìn)式推進(jìn)事業(yè)部制改革

2.建立垂直化風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一是建立垂直化的組織運(yùn)作機(jī)制。即實(shí)行“董事會風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行委員會一一總行風(fēng)險(xiǎn)管理委

員會一一總行風(fēng)險(xiǎn)管理部一一分行風(fēng)險(xiǎn)管理部一一基層行風(fēng)險(xiǎn)管理部”的垂直管理線路,上

級風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對下一級風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職資格、任職期限及任職績效進(jìn)行審批、

考核。

一是要將風(fēng)險(xiǎn)管理職能深入向總行本部集中，減少不必要的中間層級，逐漸形成橫向延

展、縱向深入的扁平化矩陣模式。

三是要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化水平

3.建設(shè)流程銀行

特性：

(I)以客戶為中心

一是以客戶為中心構(gòu)建業(yè)務(wù)管理架構(gòu)，確定部門職責(zé)，形成合理H勺業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)。二是

按照客戶的需求和為客戶提供以便快捷和優(yōu)質(zhì)服務(wù)的思緒設(shè)計(jì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，建立滿足客戶

不停變化需求的業(yè)務(wù)流程。

2)以業(yè)務(wù)線垂直運(yùn)作和管理為主

即總分行之間實(shí)行上下垂直的?體化的運(yùn)行和管理，業(yè)務(wù)線具有相對獨(dú)立的事權(quán)、人權(quán)

和財(cái)權(quán)。

(3)前中后臺互相分離、互相制約，以流程貫徹內(nèi)控

(4)實(shí)行以業(yè)務(wù)單元縱向?yàn)橹鞯木仃嚳己朔绞?/p>

(5)中后臺集中式運(yùn)作和管理

運(yùn)用電子影像技術(shù)和工作流技術(shù)，集中處理中后臺的有關(guān)業(yè)務(wù)，形成分支機(jī)構(gòu)前臺受理,

專門機(jī)構(gòu)后臺集中處理的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式。

（6）業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)信息化、自動化、原則化和智能化

第二節(jié)銀行管理的基本指標(biāo)

一、規(guī)模指標(biāo)

（一）資產(chǎn)規(guī)模

在銀行經(jīng)營管理中，資產(chǎn)規(guī)模大、市場覆蓋率廣以及擁有龐大客戶群的大型銀行不僅在存、

貸業(yè)務(wù)上有優(yōu)勢，并且有更多的非利息收入來源，從而獲取范圍經(jīng)濟(jì)H勺效益。

（二）市值

總市值等于發(fā)行總股份數(shù)乘以股票市價(jià)，它是衡量銀行規(guī)模的重要綜合性指標(biāo)，反應(yīng)了

?家銀行在資本市場上的影響力水平，同步也決定著該銀行在資本市場上的權(quán)重。

二、構(gòu)造指標(biāo)

構(gòu)造：構(gòu)成總量日勺多種成分的比例關(guān)系。

（一）資產(chǎn)構(gòu)造

資產(chǎn)構(gòu)造重要指的是銀行各類生息資產(chǎn)（包括貸款、債券、資金業(yè)務(wù)等）占總資產(chǎn)口勺比重。

計(jì)算公式為：

二）貸款構(gòu)造

分析貸款構(gòu)造的重要指標(biāo):零售貸款占比、中大型企業(yè)和中小型企業(yè)貸款占比。

一般認(rèn)為，以消費(fèi)為主的零售業(yè)務(wù)具有更大的發(fā)展空間，其口經(jīng)營性貸款利率較高，可獲

取更高收益。

（三）負(fù)債構(gòu)造

分析負(fù)債構(gòu)造可以反應(yīng)銀行的資金來源狀況,并一定程度上反應(yīng)了銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展水平

和市場地位。

定期存款與活期存款占總存款的比重（定活比），是進(jìn)行存款資金成本分析時(shí)最受關(guān)注的指

標(biāo)。計(jì)和公式為：

（四）收入構(gòu)造

收入構(gòu)造重要體現(xiàn)為凈利息收人與非利息收入。非利息收入重要包括收費(fèi)收入、投資業(yè)

務(wù)收入和其他中間業(yè)務(wù)收入等，它對資本消耗低，風(fēng)險(xiǎn)也易于控制。計(jì)算公式為：

（五）客戶構(gòu)造

客戶構(gòu)造是指不同樣類型的客戶在銀行總客戶中口勺分布構(gòu)成。根據(jù)“二八定律”，占比

僅為20%左右的高端客戶，其對銀行盈利的奉獻(xiàn)度抵達(dá)8（H左右。

三、效率指標(biāo)

銀行效率從含義上講，是投入產(chǎn)出的對比關(guān)系，從本質(zhì)上市，是銀行對其資源H勺有效配

置，是銀行市場競爭力，投入產(chǎn)出能力和可持續(xù)發(fā)展能力的總禰。

（一）成本收入比

反應(yīng)營業(yè)支出及費(fèi)用與營業(yè)收入H勺投入產(chǎn)出關(guān)系。其改善的途徑是合理配置資源、加強(qiáng)成

本控制

成本收入比所示的則是每獲取一種單位的營業(yè)凈收入所消耗的成本和費(fèi)用。營業(yè)凈收入

為營業(yè)收入減去營業(yè)支出和贄用

（-）人均凈利潤

該指標(biāo)從員工發(fā)明性和人力資源管理的角度去度量商業(yè)銀行的效率水平。

人均凈利潤數(shù)值越大,則人均發(fā)明的凈利潤額就會越多，那么銀行的效率值也就越高。

四、市場指標(biāo)

（一）市盈率（衡量股票投資價(jià)值）

市盈率（P/E）=股票價(jià)格（P）/每股收益（E）

股價(jià)一股取最新的收盤價(jià):若每股收益取的是已公布的上年度數(shù)據(jù)，則計(jì)算成果為靜態(tài)市

盈率,若是按照對今年及耒來每股收益H勺預(yù)測值，則得到動態(tài)市盈率。

市盈率首先反應(yīng)了股票的風(fēng)險(xiǎn)高下程度，在股價(jià)一定期，每股收益水平越高，市盈率水平

越低,則股票風(fēng)險(xiǎn)就越小，反之則風(fēng)險(xiǎn)越高；在每股收益水平一定期，股價(jià)越高，市盈率水平

越高，則股票風(fēng)險(xiǎn)就越大，反之則風(fēng)險(xiǎn)越低；從另首先著，市盈率水平也體現(xiàn)了市場對該企業(yè)

的重視程度，市盈率水平越高，闡明市場越看好該企業(yè)前景，其股票受到市場的追捧。

（二）市凈率

市凈率計(jì)算措施是：

市凈率=每股市價(jià)（P）/每股凈資產(chǎn)。

銀行凈資產(chǎn)的多少是由上市銀行經(jīng)營狀況決定的，上市銀行的經(jīng)營業(yè)績越好，其資產(chǎn)增

值越快，股票凈值就越高，因此股東所擁有口勺權(quán)益也越多。

五、安全性指標(biāo)

（一）不良貸款率

次級、可疑和損失類貸款合稱不良貸款

不良貸款率是評價(jià)銀行信貸資產(chǎn)安全性狀況的重要指標(biāo)，不變貸款率高,貸款收回風(fēng)險(xiǎn)越

大,不良貸款低,貸款收回風(fēng)險(xiǎn)越大

（二）不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率是衡量銀行對不良貸款進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，所持審慎性高下的重要指

標(biāo)。該指標(biāo)有助于觀測銀行H勺撥備政策。

由于撥備是最直接的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)手段。因此當(dāng)銀行的盈利總體很好時(shí)，可以增提撥備，應(yīng)對

未來也許的不良反彈，這一舉措直接反應(yīng)為當(dāng)期撥備覆蓋率口勺上升。

（三）撥貸比

在目前中資銀行撥備覆蓋率普遍達(dá)標(biāo)的狀況下，撥貸比與不良貸款率存在高度正有關(guān)。

（四）資本充足率

資本充足率（CAR）,是商業(yè)銀行資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值，該指標(biāo)反應(yīng)一家銀行日勺

整體資本穩(wěn)健水平。

六、流動性指標(biāo)

（一）存貸比

存貸比既是反應(yīng)銀行資產(chǎn)構(gòu)造的指標(biāo)，又是反應(yīng)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況口勺指標(biāo)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中

的貸款資產(chǎn)占存款負(fù)債的比例。

存貸比是衡量?流動性風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)。

（二）流動性覆蓋率

流動性覆蓋率是指保證商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動性壓力情景下，可以保持充足口勺、無變

現(xiàn)障礙H勺優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30U的流動性需求。商業(yè)銀行

流動性覆蓋率不得低于100%

計(jì)算公式為：

（三）凈穩(wěn)定資金比例凈穩(wěn)定資金比例是引導(dǎo)商業(yè)銀行減少燙金運(yùn)用與資金來源的期限錯(cuò)

配,增長長期穩(wěn)定資金來源,滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資余H勺需求。計(jì)算公式為：

四）流動性比率

流動性比例是最常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)，它用于測量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。

一般說來,流動性比例越高,企業(yè)償還短期債務(wù)的能力越強(qiáng)。商業(yè)銀行的銀行業(yè)法律法規(guī)與

綜合能力流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。

七，客戶集中度指標(biāo)

（-）單一-最大客戶貸款比率

將其控制在一定程度內(nèi)，重要為保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營，防備因“壘大戶”而引起的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（二）最大十家客戶貸款比率

最大I?家客戶貸款比率是衡量銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)之一。這也是銀行安全運(yùn)行的

重要指標(biāo)之一,銀行對該比率也有一定的限制，防止發(fā)生大戶風(fēng)險(xiǎn)

（三）單一集團(tuán)客戶授信集中度

單一集團(tuán)客戶授信集中度又稱單一客戶授信集中度，為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本

凈額之比，不應(yīng)高于15%。計(jì)算公式為：

八、盈利性指標(biāo)

直接反應(yīng)銀行盈利水平的指標(biāo)。

（一）撥備前利潤