機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度(六篇)

機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度（六篇）（篇一）一、總則第一條為嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)行為，結(jié)合我局實(shí)際情況，特制定本制度。二、出差派遣制度第二條為推動(dòng)我局財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化，不斷提高管理水平和服務(wù)能力，根據(jù)《**市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》和《**縣財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局<關(guān)于調(diào)整**市直機(jī)關(guān)差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問(wèn)題的通知>的通知》（財(cái)行﹝**﹞2號(hào)）有關(guān)規(guī)定，對(duì)我局原有出差審批、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行修改完善，形成如下制度：第三條出差實(shí)行前置審批一般人員出差由辦公室主任派遣，分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；副局長(zhǎng)、總審計(jì)師等班子成員出差由局長(zhǎng)審批。如多人共同出差，由行政職務(wù)最高的人履行審批程序。如有培訓(xùn)通知文件或有明確領(lǐng)導(dǎo)批示具體人員參加的會(huì)議可以代替出差審批單。第四條報(bào)銷(xiāo)出差結(jié)束后，按照《**市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》報(bào)銷(xiāo)。出差人員根據(jù)事先留存的出差審批單或文件和發(fā)票等，找財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)人員核對(duì)實(shí)際出差時(shí)間，進(jìn)行財(cái)務(wù)稽核，并粘貼出差審批單或文件等到差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上，報(bào)相關(guān)股室領(lǐng)導(dǎo)審核，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。三、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理第五條票據(jù)的粘貼（1）粘貼票據(jù)時(shí)要按票據(jù)類(lèi)別分類(lèi)粘貼，同類(lèi)票據(jù)盡量粘貼在一起。（2）原始票據(jù)粘貼必須考慮到方便審核與裝訂后憑證的翻閱，粘貼時(shí)要對(duì)齊票據(jù)粘貼單的上下邊，做到整齊、平整、錯(cuò)落有致。粘貼后所有票據(jù)號(hào)碼、日期及稅務(wù)章等必須保留齊全、清晰可辯。第六條發(fā)票的審核（1）報(bào)銷(xiāo)人員在獲取發(fā)票時(shí)，應(yīng)檢查單位名稱(chēng)、日期、項(xiàng)目等發(fā)票要素是否填寫(xiě)清楚完整，簽章是否清淅，必要時(shí)應(yīng)核實(shí)發(fā)票的真?zhèn)巍＃?）嚴(yán)禁發(fā)票上有涂改的情況，否則按廢票處理，不予報(bào)銷(xiāo)；發(fā)票客戶(hù)名稱(chēng)欄填寫(xiě)與本單位名稱(chēng)不符的發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)；未蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票一律不得作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。（3）發(fā)票上開(kāi)具為貨物一批、勞保用品和辦公用品的，須附有銷(xiāo)貨方加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或公章的正式明細(xì)清單，否則不予報(bào)銷(xiāo)。第七條經(jīng)手人制度凡我局報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)手人終身負(fù)責(zé)制，外單位人員不得直接從辦公室辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，所有原始票據(jù)須由經(jīng)手人簽字，經(jīng)手人對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第八條審核聯(lián)簽字流程報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)實(shí)行聯(lián)簽制，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、辦公室聯(lián)合簽字后方為有效可支付的憑證。流程如下：（1）報(bào)銷(xiāo)人或經(jīng)手人在原始單據(jù)或憑證上簽字；（2）辦公室對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性，對(duì)發(fā)票的真?zhèn)?、?bào)銷(xiāo)憑證的規(guī)范性、列支內(nèi)容與資金計(jì)劃的一致性進(jìn)行稽核并簽字；（3）分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。第九條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（1）報(bào)銷(xiāo)的差旅發(fā)票必須填寫(xiě)差旅報(bào)銷(xiāo)單，寫(xiě)明出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)等。（2）所有差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須有股室領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)具的派遣單或文件，財(cái)務(wù)人員核對(duì)住宿票賓館地址和任務(wù)派遣地，并與備案的任務(wù)或文件安排比對(duì)，凡不一致的，不予報(bào)銷(xiāo)。（3）不允許有**市內(nèi)的住宿發(fā)票。（4）與出差無(wú)關(guān)的人員不得報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。（5）凡出差沒(méi)有住宿費(fèi)發(fā)票的，可報(bào)銷(xiāo)出差期間的實(shí)際費(fèi)用或按《**市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，不得報(bào)銷(xiāo)其它無(wú)關(guān)費(fèi)用。第十條勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（1）單位聘請(qǐng)技術(shù)人員須簽訂正式協(xié)議，明確工作任務(wù)、起止時(shí)間、勞務(wù)報(bào)酬及相關(guān)要求，并列明外聘人員的身份證號(hào)及聯(lián)系電話(huà)。（2）專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員按工資單發(fā)放工資，財(cái)務(wù)人員直接將勞務(wù)報(bào)酬劃入聘用人員帳戶(hù)，其他費(fèi)用（如：個(gè)人所得稅等）由該人員自行支付，單位將不再承擔(dān)其他費(fèi)用。第十一條租車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（1）外出審計(jì)工作或單位活動(dòng)需租用車(chē)輛時(shí)，須簽訂正式租車(chē)協(xié)議，如有活動(dòng)文件也可替代租車(chē)協(xié)議。（2）我局經(jīng)手人憑協(xié)議或文件與車(chē)輛出租人開(kāi)具的租車(chē)稅票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，財(cái)務(wù)人員直接將租車(chē)費(fèi)劃入車(chē)輛出租人帳戶(hù)。第十二條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（1）外出審計(jì)工作或單位活動(dòng)需要使用職工私人車(chē)輛時(shí)，須提前申請(qǐng)，填寫(xiě)經(jīng)由股室負(fù)責(zé)人、科室分管領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)簽字的私車(chē)公用交通補(bǔ)貼申請(qǐng)審批單。（2）外出審計(jì)工作或單位活動(dòng)需要打車(chē)時(shí)，可根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施時(shí)間，一次申請(qǐng)。申請(qǐng)程序依據(jù)《義安區(qū)審計(jì)局公務(wù)出行管理細(xì)則（試行）》規(guī)定。（3）財(cái)務(wù)人員憑審批單和打車(chē)費(fèi)用，及由股室負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。第十三條會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（1）報(bào)銷(xiāo)的會(huì)議費(fèi)須有會(huì)議通知，明確會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員，并由相關(guān)人員留存報(bào)到簿或簽到表備查。（2）會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須附加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的開(kāi)支明細(xì)清單。四、結(jié)算支付管理第十四條嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算制度，嚴(yán)格控制不使用公務(wù)卡的結(jié)算支出。第十五條為執(zhí)行財(cái)政和審計(jì)控制現(xiàn)金使用的有關(guān)規(guī)定，除個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、勞保、福利費(fèi)、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)500元以下的零星支出用現(xiàn)金支付外，所有單筆支付在500元（含500元）以上的開(kāi)支，必須使用公務(wù)卡結(jié)算、支票轉(zhuǎn)帳或從網(wǎng)銀支付。第十六條局職工下鄉(xiāng)、出差和進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)，使用公務(wù)卡結(jié)算的，憑pos小票及發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；使用支票轉(zhuǎn)帳或從單位網(wǎng)銀支付的，填寫(xiě)費(fèi)用審批單，憑經(jīng)批準(zhǔn)后的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。第十七條出差時(shí)必須選擇能使用公務(wù)卡結(jié)算的賓館住宿。特殊情況不能使用公務(wù)卡結(jié)算的住宿費(fèi)的，必須請(qǐng)示局長(zhǎng)批準(zhǔn)，500元以下的可現(xiàn)金支付；500元以上支出須由所住賓館開(kāi)具不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)一并作為報(bào)銷(xiāo)憑證備案，由財(cái)務(wù)人員通過(guò)轉(zhuǎn)賬支付給所住賓館。第十八條對(duì)采用單筆業(yè)務(wù)連開(kāi)多張小額發(fā)票，或多人一起下鄉(xiāng)卻逐人逐天在同一家賓館開(kāi)具多張發(fā)票等手段，惡意逃避使用公務(wù)卡的行為，不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。第十九條嚴(yán)格執(zhí)行省直預(yù)算單位公車(chē)燃油使用公務(wù)卡結(jié)算的規(guī)定，公務(wù)用車(chē)加油不得使用現(xiàn)金，一律使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算，未按規(guī)定刷卡的，不予報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用自理。第二十條職工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)超過(guò)500元以上的，全部劃入公務(wù)卡或個(gè)人銀行卡中。五、政府采購(gòu)管理第二十一條凡使用財(cái)政資金采購(gòu)政府政府集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)目錄及分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，并列入項(xiàng)目資金使用計(jì)劃。第二十二條收到計(jì)劃批復(fù)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要請(qǐng)專(zhuān)家盡快確認(rèn)產(chǎn)品參數(shù)，及時(shí)聯(lián)系辦公室辦理政府采購(gòu)申報(bào)，合理安排采購(gòu)進(jìn)度，保證項(xiàng)目的正常開(kāi)展。第二十三條采購(gòu)物品如能在徽采商城中購(gòu)買(mǎi)，均從商城中采購(gòu)。第二十四條采購(gòu)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行，政府采購(gòu)資金嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)直接支付制度。六、報(bào)銷(xiāo)期限要求第二十五條為保證資金支出進(jìn)度與工作開(kāi)展情況一致，各項(xiàng)工作的差旅費(fèi)要單次出差單次填報(bào)、單人出差單人填報(bào)，不得待業(yè)務(wù)工作全部結(jié)束后一次性報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月的各項(xiàng)支出必須在次月15日前報(bào)銷(xiāo)，過(guò)期不予報(bào)銷(xiāo)。第二十六條當(dāng)年的支出必須在本年12月20日以前到財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo)，以便進(jìn)行財(cái)務(wù)決算。第二十七條本年度12月下旬發(fā)生的費(fèi)用，在翌年元月15日前報(bào)銷(xiāo)。七、違規(guī)處理第二十八條虛開(kāi)住宿費(fèi)或虛列人員虛報(bào)冒領(lǐng)差旅費(fèi)及其他違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定的，一經(jīng)查實(shí)，將對(duì)經(jīng)手人予以清退費(fèi)用、書(shū)面檢查、戒勉談話(huà)、通報(bào)批評(píng)、崗位降級(jí)處理，情節(jié)嚴(yán)重者給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。八、附則第二十九條本制度與上級(jí)部門(mén)有關(guān)規(guī)定不符的，執(zhí)行上級(jí)規(guī)定。第三十條本制度自**年1月1日起執(zhí)行。（篇二）為深入貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)規(guī)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，合理使用資金，建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制約機(jī)制，進(jìn)一步從源頭預(yù)防和治理腐敗，切實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，特制定此制度。一、會(huì)議經(jīng)費(fèi)管理1、按照《**市市直機(jī)關(guān)會(huì)議經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》（財(cái)行[**]190號(hào)）文件要求執(zhí)行，召開(kāi)會(huì)議的相關(guān)科室，應(yīng)將會(huì)議計(jì)劃報(bào)局辦公室，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后才能開(kāi)會(huì)。會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算提前15個(gè)工作日?qǐng)?bào)局辦公室，由局辦公室統(tǒng)籌安排。2、召開(kāi)會(huì)議要按照精簡(jiǎn)、節(jié)約和高效原則，嚴(yán)格控制會(huì)期和參會(huì)人數(shù)，會(huì)議工作人員控制在5%以?xún)?nèi)。3、會(huì)議經(jīng)費(fèi)實(shí)行綜合定額管理，在綜合定額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超支不補(bǔ)，按三類(lèi)會(huì)議定額支出，會(huì)議一般得不超過(guò)1天。4、會(huì)議主辦科室應(yīng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)報(bào)賬，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格按照規(guī)定審核會(huì)議經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，超標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大會(huì)議開(kāi)支的不予報(bào)銷(xiāo)。二、公務(wù)接待費(fèi)管理1、嚴(yán)格按照市紀(jì)委下發(fā)的公務(wù)接待管理規(guī)定要求執(zhí)行。嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待，工作日接待中餐嚴(yán)禁喝酒、上煙。接待工作由局辦公室統(tǒng)一安排，陪客人員由局辦公室依照接待規(guī)定和性質(zhì)，進(jìn)行通知。2、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)和外地市體育部門(mén)來(lái)我局檢查指導(dǎo)，交流工作的，按有關(guān)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3、縣（市）體育部門(mén)人員來(lái)我局匯報(bào)工作或辦理業(yè)務(wù)，確需就餐，由相關(guān)科室提交申請(qǐng)，經(jīng)分管局長(zhǎng)同意，報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，由辦公室安排工作餐。4、局辦公室安排接待，要認(rèn)真填寫(xiě)《公務(wù)接待審批單》，手續(xù)完備后，方可接待。先接待，后請(qǐng)示接待不予報(bào)銷(xiāo)。5、接待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，需做到“三單合一”。嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待，誰(shuí)違規(guī)，誰(shuí)負(fù)責(zé)。三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理1、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格執(zhí)行《**市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》，（財(cái)行[**]99號(hào)），工作人員因公出差，嚴(yán)格控制人數(shù)，要有上級(jí)體育行政部門(mén)正式文件或通知。認(rèn)真填寫(xiě)《公務(wù)出差審批單》，經(jīng)審批后方可出差。對(duì)不按規(guī)定或未經(jīng)局長(zhǎng)同意的出差，費(fèi)用一律自理，不予報(bào)銷(xiāo)。2、非體育行政部門(mén)發(fā)文，應(yīng)邀赴外地開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、幫助工作、觀賽或帶隊(duì)比賽外出的，差旅費(fèi)原則上應(yīng)由邀請(qǐng)單位報(bào)銷(xiāo)。3、五縣三區(qū)舉辦的體育賽事、群體活動(dòng)，邀請(qǐng)我局有關(guān)人員參加，經(jīng)局長(zhǎng)同意后，按因公出差，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。4、禁止公費(fèi)到中央明令禁止的風(fēng)景名勝區(qū)開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)或參加賽事活動(dòng)。5、機(jī)關(guān)工作人員因公出差，交通費(fèi)按出差自然天數(shù)計(jì)算。在轄區(qū)內(nèi)，出城區(qū)出差，每人每天60元，包干使用；其他地區(qū)每人每天80元包干使用。用單位公車(chē)的或其他單位提供交通工具的，單位不予補(bǔ)助交通費(fèi)。6、機(jī)關(guān)工作人員因公出差，住宿費(fèi)安徽省內(nèi)每人每天310元。其他地區(qū)住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行財(cái)政部門(mén)制定的分地區(qū)住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)。7、機(jī)關(guān)工作人員因公出差，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然天數(shù)計(jì)算。在轄區(qū)內(nèi)出城區(qū)每人每天50元，其他地區(qū)每人每天100元。出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，單位不再補(bǔ)助伙食費(fèi)。8、嚴(yán)禁無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)明確公務(wù)目的的差旅活動(dòng)，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門(mén)間無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流、考查調(diào)研和體育賽事。四、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理各業(yè)務(wù)科室安排的體育賽事、群體活動(dòng)，要根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)資金數(shù)，本著“收支平衡，略有結(jié)余”的原則，提前制定預(yù)算計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)，財(cái)務(wù)提出建議，局長(zhǎng)簽批后安排?；顒?dòng)結(jié)束后，由經(jīng)辦科室根據(jù)預(yù)算將所有發(fā)生的費(fèi)用全部匯總，在活動(dòng)結(jié)束十天內(nèi)簽報(bào)。如有招待、獎(jiǎng)品費(fèi)用，按有關(guān)文件規(guī)定簽批報(bào)銷(xiāo)。對(duì)不按規(guī)定或未經(jīng)局長(zhǎng)同意，費(fèi)用一律自理，不予報(bào)銷(xiāo)。五、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)包括財(cái)政部門(mén)及其他有關(guān)部門(mén)為保證我市體育工作任務(wù)完成撥付的專(zhuān)項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)及配套資金或因局某項(xiàng)工作突出撥付的獎(jiǎng)勵(lì)資金，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。專(zhuān)項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)使用需經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可使用。六、辦公用品和體育器材購(gòu)置費(fèi)管理各科室需購(gòu)置辦公用品，先到辦公室填寫(xiě)購(gòu)物審批單，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。舉辦競(jìng)賽、群體等大型活動(dòng)所需器材、服裝、獎(jiǎng)品等物品，由相關(guān)科室報(bào)送購(gòu)物預(yù)算交給辦公室，經(jīng)局長(zhǎng)簽批后，按規(guī)定辦理。需要政府采購(gòu)的，由辦公室牽頭，相關(guān)科室協(xié)助，按政府采購(gòu)辦法規(guī)定程序進(jìn)行。七、信件郵寄費(fèi)管理各科室郵寄信件、文件及刊物等，先到辦公室填寫(xiě)審批單，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可郵寄。市內(nèi)信件需交辦公室指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)送文件交換站。八、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)管理1、按《**市直機(jī)關(guān)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理辦法》（財(cái)行[**]639號(hào)）文件要求執(zhí)行培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理。業(yè)務(wù)工作技能培訓(xùn)應(yīng)建立年度培訓(xùn)計(jì)劃（包括培訓(xùn)名稱(chēng)、對(duì)象、內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、參選人數(shù)、所需經(jīng)費(fèi)等），經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)行。對(duì)未履行審批程序的培訓(xùn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的經(jīng)費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。2、由組織選送到各級(jí)黨校學(xué)習(xí)或參加短期業(yè)務(wù)培訓(xùn)的人員，按文件通知，經(jīng)局長(zhǎng)同意后方可參加學(xué)習(xí)，費(fèi)用經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽報(bào)。參加各種學(xué)歷學(xué)習(xí)費(fèi)用一律自理。九、固定資產(chǎn)管理1、固定資產(chǎn)由辦公室具體負(fù)責(zé)管理，統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和使用登記表。使用科室要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)要定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬賬相符，賬實(shí)相符。2、各科室因工作需要購(gòu)置和更新固定資產(chǎn)，由科室寫(xiě)出申請(qǐng)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和辦公室審核。經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，辦公室按政府采購(gòu)程序采購(gòu)。新購(gòu)置或更新的固定資產(chǎn)要辦理資產(chǎn)登記手續(xù)。3、需處置的廢舊固定資產(chǎn)要由辦公室統(tǒng)一辦理報(bào)批手續(xù)，處置后備案注銷(xiāo)。變價(jià)收入要按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一上繳。除辦公室外，任何科室和個(gè)人無(wú)權(quán)處置固定資產(chǎn)。4、全體人員要樹(shù)立節(jié)約意識(shí)，愛(ài)護(hù)公物，妥善使用管理公物。固定資產(chǎn)若出現(xiàn)損壞，要及時(shí)聯(lián)系辦公室修理。十、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、開(kāi)展各類(lèi)活動(dòng)，經(jīng)費(fèi)支出超出1萬(wàn)元，須經(jīng)局黨組或局辦公會(huì)議研究同意后，方可實(shí)施。2、會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)、出差費(fèi)及購(gòu)置費(fèi)等，必須嚴(yán)格履行審批程序（業(yè)務(wù)科室申報(bào)審批項(xiàng)目及預(yù)算——經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意——局長(zhǎng)批準(zhǔn)）、報(bào)賬程序（業(yè)務(wù)科室按項(xiàng)目及預(yù)算填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)賬單——經(jīng)會(huì)計(jì)室審核——報(bào)辦公室——局長(zhǎng)審批——分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽報(bào)）。凡是未按規(guī)定辦理審批手續(xù)的單證或票據(jù)、字跡模糊、計(jì)算錯(cuò)誤的單證或票據(jù),超過(guò)憑證上規(guī)定使用范圍的票據(jù)、發(fā)票上無(wú)日期、單位名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或單位名稱(chēng)的發(fā)票都不予報(bào)銷(xiāo)，報(bào)賬時(shí)限不能超過(guò)15個(gè)工作日。3、報(bào)銷(xiāo)支出必須取得合法憑證。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須寫(xiě)明物品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)及全額，根據(jù)材料、抵制易耗品、固定資產(chǎn)等不同管理辦法，辦理入庫(kù)或驗(yàn)收手續(xù)。（篇三）為進(jìn)一步完善局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,形成有效的監(jiān)督約束機(jī)制,提高資金使用透明度和效益,促進(jìn)民政事業(yè)發(fā)展,根據(jù)國(guó)家的有關(guān)財(cái)政政策和上級(jí)的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本局實(shí)際,特制定本制度。一、總體要求機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及相關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格資產(chǎn)資金管理,堅(jiān)持勤儉辦事,厲行節(jié)約的原則,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,及時(shí)編報(bào)民政事業(yè)費(fèi)預(yù)、決算,如實(shí)反映機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支和資產(chǎn)情況,嚴(yán)格執(zhí)行錢(qián)財(cái)物分離,即管物不管錢(qián)帳,管帳不管錢(qián)物,管錢(qián)不管帳物。財(cái)務(wù)管理人員每季度向局長(zhǎng)匯報(bào)一次上季度財(cái)務(wù)收支情況,每年向局班子成員通報(bào)一次財(cái)務(wù)收支情況,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手。二、預(yù)算管理制度展1、財(cái)務(wù)股是局財(cái)務(wù)管理的綜合部門(mén),負(fù)責(zé)本局范圍內(nèi)的資金調(diào)度與管理,編制本級(jí)年度收支預(yù)算,統(tǒng)一核算民政經(jīng)費(fèi),監(jiān)督、檢查下屬單位的財(cái)務(wù)運(yùn)行。2、預(yù)算的編制應(yīng)堅(jiān)持依法理財(cái)、公共財(cái)政、綜合預(yù)算和支出績(jī)效的原則,根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》以及縣財(cái)政的有關(guān)規(guī)定編制年度綜合預(yù)算。3、各股室要堅(jiān)持實(shí)事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、厲行節(jié)約的方針,根據(jù)年度的工作任務(wù),編制部門(mén)支出預(yù)算,由財(cái)務(wù)股按照當(dāng)年財(cái)政預(yù)算安排的額度,提出具體方案,報(bào)請(qǐng)局班子會(huì)議批準(zhǔn)后執(zhí)行。4、各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)必須堅(jiān)持“專(zhuān)款專(zhuān)用、重點(diǎn)使用和勤儉辦事”的原則,按照統(tǒng)一管理,分工負(fù)責(zé)的要求,具體由業(yè)務(wù)股室按資金來(lái)源渠道分類(lèi)安排,提出使用意見(jiàn),報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)議或相關(guān)評(píng)審團(tuán)會(huì)議集體研究后執(zhí)行。各業(yè)務(wù)股室應(yīng)每半年與財(cái)務(wù)股核對(duì)預(yù)算指標(biāo),財(cái)務(wù)股做好預(yù)算指標(biāo)帳。三、收入管理制度1、收費(fèi)要按照財(cái)政(稅務(wù))、物價(jià)部門(mén)的收費(fèi)依據(jù)依法依規(guī)收取。所有收費(fèi)的票據(jù),由局財(cái)務(wù)股統(tǒng)一到縣財(cái)政(稅務(wù))部門(mén)領(lǐng)取或繳銷(xiāo)。收費(fèi)所使用的票據(jù)只能到局財(cái)務(wù)股領(lǐng)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)財(cái)政統(tǒng)一票據(jù)的領(lǐng)用登記和繳銷(xiāo)管理工作,并對(duì)非稅收入進(jìn)行臺(tái)帳登記、對(duì)帳、稽核等,做到帳、票款相符。票據(jù)實(shí)行專(zhuān)人保管,如有遺失按《票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定》進(jìn)行處理。2、局機(jī)關(guān)各項(xiàng)收入應(yīng)全部納入財(cái)務(wù)核算,在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或個(gè)人發(fā)生的一切款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)開(kāi)具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng),登記入帳,不得截留、隱瞞、挪用。3、凡本局取得的財(cái)政非稅收入必須按規(guī)定繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)(非稅資金專(zhuān)戶(hù)),財(cái)務(wù)股按財(cái)政局非稅資金管理規(guī)定實(shí)行收支核算與管理,不得坐收坐支,不得設(shè)“小金庫(kù)”。4、婚姻登記處收入由婚姻登記處統(tǒng)一繳入財(cái)政部門(mén)指定的銀行代收機(jī)構(gòu)及婚姻研究協(xié)會(huì)帳號(hào),必須做到日清月結(jié),票、款相符及負(fù)責(zé)婚姻登記相關(guān)證件出入庫(kù)管理工作。四、日常財(cái)務(wù)支出管理制度為了節(jié)約行政成本,確保工資福利的發(fā)放,確保工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),所有經(jīng)費(fèi)支出(包括預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外經(jīng)費(fèi)、各項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi))都要納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。實(shí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃管理,實(shí)行“一支筆”審批制度。嚴(yán)格報(bào)賬的審批程序和報(bào)賬時(shí)限,在資金結(jié)算中,超出現(xiàn)金支付范圍的,須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳,**元以上的大額支出原則上都必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳,不能用現(xiàn)金支付。經(jīng)費(fèi)(發(fā)票)開(kāi)支報(bào)帳程序。嚴(yán)禁用復(fù)印發(fā)票,內(nèi)部收據(jù)及其他不規(guī)范的票據(jù)簽批報(bào)帳,每筆開(kāi)支必須經(jīng)手人要注明用途并簽名,須有證明人簽字認(rèn)可。經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)審批同意報(bào)銷(xiāo)的票據(jù),局財(cái)務(wù)股出納方可付款列支,會(huì)計(jì)方可做賬。其具體的報(bào)賬程序是:經(jīng)手人簽字——證明人簽字——股室負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)股股長(zhǎng)簽字——分管領(lǐng)導(dǎo)簽字——分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批——局長(zhǎng)審批。五、購(gòu)置物品和項(xiàng)目建設(shè)管理制度1、申報(bào)計(jì)劃。局各股室購(gòu)買(mǎi)物品,先由各股室申報(bào)計(jì)劃,分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí),報(bào)局辦公室再按程序報(bào)批,由局采購(gòu)組進(jìn)行。2、物品采購(gòu)和項(xiàng)目建設(shè)組辦理。局成立物品采購(gòu)和項(xiàng)目建設(shè)組,由分管辦公室的領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng),分管紀(jì)檢的任副組長(zhǎng),辦公室主任、財(cái)務(wù)股股長(zhǎng)、相關(guān)業(yè)務(wù)股室長(zhǎng)、紀(jì)檢員、財(cái)務(wù)股出納為成員。3、分類(lèi)采購(gòu)。大宗、大批量的物品(價(jià)值1萬(wàn)元以上,含1萬(wàn)元)由局班子辦公會(huì)議研究同意,進(jìn)行采購(gòu)。所有采購(gòu)按規(guī)定須由采購(gòu)中心采購(gòu),由采購(gòu)組到采購(gòu)中心辦理手續(xù),按縣采購(gòu)中心批復(fù)進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)后由局股室或辦公室安排專(zhuān)人保管、發(fā)放,辦公室建好發(fā)放使用臺(tái)帳,做好固定資產(chǎn)登記。六、公務(wù)接待管理1、嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待申報(bào)審批制度。2、嚴(yán)格控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)。3、嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待現(xiàn)金結(jié)賬制度。公務(wù)接待實(shí)行現(xiàn)金結(jié)賬,嚴(yán)禁簽單消費(fèi)。誰(shuí)經(jīng)手,誰(shuí)負(fù)責(zé),并及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)賬。對(duì)違反縣委縣政府文件規(guī)定的,嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行處理。七、會(huì)議和培訓(xùn)支出管理制度1、全縣性的大會(huì)必須按相關(guān)程序報(bào)批,各股室的單項(xiàng)業(yè)務(wù)會(huì)議,必須提前書(shū)面報(bào)告局辦公室,并編制會(huì)議預(yù)算經(jīng)費(fèi),編制的預(yù)算要分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí),再報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核,報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)初審,報(bào)局長(zhǎng)審批。會(huì)議經(jīng)費(fèi)開(kāi)支嚴(yán)格按縣政府規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會(huì)議后勤工作由局辦公室負(fù)責(zé)安排,財(cái)務(wù)股和相關(guān)股室配合。會(huì)議結(jié)束后二個(gè)工作日內(nèi)結(jié)清賬務(wù)、報(bào)賬。2、考察培訓(xùn)支出管理:從嚴(yán)控制公費(fèi)外出考察。局各股室不得以學(xué)習(xí)或培訓(xùn)等名義公費(fèi)外出旅游。因工作需要,按上級(jí)通知確需公費(fèi)外出學(xué)習(xí)、考察的,按縣里的有關(guān)規(guī)定,審批手續(xù)完善后,方可外出學(xué)習(xí)考察。沒(méi)有按程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的培訓(xùn)學(xué)習(xí)考察,局財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo),其費(fèi)用自理。學(xué)習(xí)考察的費(fèi)用,嚴(yán)格按上級(jí)文件的通知規(guī)定執(zhí)行,不報(bào)銷(xiāo)額外費(fèi)用。八、資產(chǎn)保管制度1、做好固定資產(chǎn)登記、清查、建賬建卡工作。局機(jī)關(guān)的房屋、設(shè)施、家具、辦公設(shè)備、車(chē)輛等固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一登記管理,辦公室建卡,財(cái)務(wù)股建賬,辦公室和財(cái)務(wù)股每年清查一次,確保賬實(shí)相符。2、上級(jí)主管部門(mén)配置或相關(guān)單位贈(zèng)予的辦公設(shè)備等資產(chǎn),由接受單位會(huì)同辦公室、財(cái)務(wù)股填制固定資產(chǎn)入賬單,確定入賬價(jià)值,交辦公室登記固定資產(chǎn)賬(卡)。3、局公有財(cái)產(chǎn)的保管和報(bào)廢處置。本局公有財(cái)產(chǎn),一律憑《固定資產(chǎn)登記表》保管使用,實(shí)行誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)。不得私占、私借、毀損,如有丟失或非正常毀損,由責(zé)任人照價(jià)賠償。確實(shí)無(wú)法使用需報(bào)廢的固定資產(chǎn),由責(zé)任股室報(bào)辦公室查驗(yàn)后,經(jīng)局長(zhǎng)同意,辦公室造具清單,統(tǒng)一處置。公有財(cái)產(chǎn)處置收入交財(cái)務(wù)股入賬。處置固定資產(chǎn)時(shí)(大宗財(cái)產(chǎn)處置如小車(chē)處置等),須按有關(guān)程序申報(bào)審批。辦公室出具書(shū)面報(bào)告,報(bào)局長(zhǎng)審批,其中須報(bào)請(qǐng)縣國(guó)資部門(mén)審批的,必須按規(guī)定報(bào)批后,方可核銷(xiāo)固定資產(chǎn)。4、干部職工調(diào)出或因其它原因離開(kāi)本局,須將所使用公有財(cái)產(chǎn)退交單位。九、用電、用水管理制度。1、加強(qiáng)辦公電話(huà)管理。長(zhǎng)途電話(huà)只開(kāi)通局長(zhǎng)室、班子成員和局辦公室的電話(huà)。因工作需打長(zhǎng)途電話(huà)的可到辦公室撥打。2、加強(qiáng)辦公用電管理。辦公用電的電費(fèi)由財(cái)務(wù)股每月按時(shí)交納。為節(jié)約辦公用電,消除安全隱患,各辦公室必須做到人離電斷(關(guān)閉有關(guān)設(shè)施電源)。使用空調(diào),冬天室內(nèi)不得高于20℃,夏天不得低于26℃。3、用水管理:辦公樓用水,財(cái)務(wù)股每月要按時(shí)交納水費(fèi)。每個(gè)工作人員要隨手關(guān)好水龍頭,不放長(zhǎng)流水。發(fā)現(xiàn)開(kāi)關(guān)沒(méi)關(guān)好,隨手關(guān)上,防止浪費(fèi)。十、差旅費(fèi)管理制度干部職工因公出差,實(shí)行事前申報(bào)制度,報(bào)局長(zhǎng)審批;差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),按縣有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。干部職工的差旅費(fèi)一般每月報(bào)銷(xiāo)一次,按規(guī)定填寫(xiě)好差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,報(bào)銷(xiāo)憑證上必須有證明人和審批領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可到財(cái)務(wù)股報(bào)銷(xiāo)。十一、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度干部職工不得在辦公室存放現(xiàn)金,財(cái)務(wù)人員晚上不得把現(xiàn)金放在保險(xiǎn)柜內(nèi)存放,防止現(xiàn)金被盜。出納到銀行辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù),必須要有安全保障。干部職工因私不得借用公款,因工作需要確須預(yù)借公款的,經(jīng)手人先填寫(xiě)借據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)股長(zhǎng)簽具意見(jiàn),報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)審批后,方可借款。借款必須在限期內(nèi)歸還。如不能按時(shí)歸還的,要說(shuō)明原因,對(duì)借后拖欠還款,返款結(jié)算時(shí)間超過(guò)一個(gè)月的,局財(cái)務(wù)股報(bào)局長(zhǎng)同意后,從借款人工**扣還借款。十二、公務(wù)車(chē)輛油料費(fèi)、修理費(fèi)的管理制度局辦公室要按照車(chē)輛管理的有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)對(duì)油料和修理費(fèi)的管理。車(chē)輛供油在本省境內(nèi)按政府采購(gòu)中心規(guī)定的ip卡加油,ip卡由財(cái)務(wù)購(gòu)買(mǎi)。統(tǒng)一使用油卡制度,油卡由辦公室專(zhuān)人管理,油料(票)必須辦公室負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可,作為結(jié)算油料消耗的依據(jù)。對(duì)修理費(fèi)用,按照縣政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定程序報(bào)批,修理一次報(bào)批一次,先報(bào)批后修理。堅(jiān)決杜絕先修后批,也不準(zhǔn)幾次修理集中在一次報(bào)批。在修理時(shí),由辦公室派人監(jiān)修,大的修理財(cái)務(wù)人員共同參與,盡量節(jié)省開(kāi)支。十三、下屬單位財(cái)務(wù)管理制度殯葬執(zhí)法大隊(duì)、縣福利中心、軍隊(duì)離退休干部休養(yǎng)所費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等比照局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行,所發(fā)放的津補(bǔ)貼等個(gè)人費(fèi)用和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)須經(jīng)局班子會(huì)集體研究后,按規(guī)定辦理,費(fèi)用由執(zhí)法大隊(duì)、福利中心、軍休所負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷(xiāo),分管領(lǐng)導(dǎo)簽核,財(cái)務(wù)獨(dú)立核算,每季財(cái)務(wù)收支報(bào)表報(bào)局財(cái)務(wù)股,財(cái)務(wù)工作應(yīng)接受局財(cái)務(wù)指導(dǎo)。十四、民政專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度民政專(zhuān)項(xiàng)資金,包括優(yōu)撫、救災(zāi)、城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、農(nóng)村五保供養(yǎng)、臨時(shí)救助、六十年代精減退職、福彩公益金、安置、救助、孤兒基本生活費(fèi)、城鎮(zhèn)“三無(wú)”人員、流浪乞討人員等民政事業(yè)費(fèi)。從解決民生、貫徹科學(xué)發(fā)展觀、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的高度,準(zhǔn)確、及時(shí)、足額地發(fā)放到民政對(duì)象手上,充分發(fā)揮民政工作在構(gòu)建和諧社會(huì)的重要基礎(chǔ)作用。各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)遵循專(zhuān)款專(zhuān)用的原則。加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督管理,專(zhuān)項(xiàng)資金的使用安排,必須堅(jiān)持局班子辦公會(huì)議(同時(shí)局財(cái)務(wù)股長(zhǎng)列席)或相關(guān)評(píng)審團(tuán)研究,形成集體意見(jiàn),才能下經(jīng)費(fèi)指標(biāo)撥款。專(zhuān)項(xiàng)資金的使用管理實(shí)行責(zé)任追究制度。對(duì)于民政專(zhuān)項(xiàng)資金的管理使用審批,實(shí)行一把手負(fù)總責(zé),分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人,各股室為具體責(zé)任人,誰(shuí)主管,誰(shuí)負(fù)責(zé),誰(shuí)審批,誰(shuí)負(fù)責(zé)。資金使用上出了問(wèn)題,追究其負(fù)責(zé)人的責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的,按黨紀(jì)、政紀(jì)給予處分。進(jìn)一步建立健全民政專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)資金使用管理制度,一是所有民政資金必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)儲(chǔ)、專(zhuān)項(xiàng)核算;二是所有民政專(zhuān)項(xiàng)資金分配必須經(jīng)過(guò)局班子辦公會(huì)議或相關(guān)評(píng)審團(tuán)集體研究決定,并做好會(huì)議記錄備查。三是所有民政資金分配結(jié)果(正式文件)必須及時(shí)報(bào)上級(jí)民政業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)備案;四是要加強(qiáng)對(duì)民政資金的監(jiān)督檢查工作?？h民政局每年要對(duì)本級(jí)上一年度的民政專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行一次自查,對(duì)各鎮(zhèn)(鄉(xiāng)、街道)的民政資金使用情況進(jìn)行一次督查,并將自查和督查情況書(shū)面報(bào)上級(jí)民政業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一管理,由相關(guān)股室提出分配意見(jiàn),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后,報(bào)局長(zhǎng)同意,經(jīng)局班子辦公會(huì)議(或相關(guān)評(píng)審團(tuán))討論決定后,會(huì)同財(cái)政局聯(lián)合下文,財(cái)務(wù)股對(duì)民政專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行統(tǒng)計(jì)和匯總。各股室對(duì)上年結(jié)余資金、上級(jí)的撥款文件和分配下?lián)艿膶?zhuān)項(xiàng)資金文件每半年統(tǒng)計(jì)匯總一次后,各報(bào)一份給局財(cái)務(wù)股匯總。(一)救災(zāi)資金管理制度根據(jù)上級(jí)安排的救災(zāi)款物指標(biāo),局根據(jù)各鎮(zhèn)(鄉(xiāng)、街道)的災(zāi)民戶(hù)受災(zāi)情況,由局救災(zāi)股提出發(fā)放救災(zāi)資金和物資的分配的初始方案,報(bào)局班子辦公會(huì)議研究,確定各鎮(zhèn)(鄉(xiāng)、街道)的指標(biāo)分配方案。再由縣財(cái)政局、縣民政局共同下指標(biāo)。所有救災(zāi)款物必須到戶(hù)到人,防止截留和挪用。臨時(shí)性的撥付救災(zāi)款,同樣要經(jīng)班子辦公會(huì)議研究。經(jīng)集體研究同意后,救災(zāi)股會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)辦理?yè)芸钍掷m(xù)。1、救災(zāi)資金包括:(1)中央、省、市財(cái)政下達(dá)的特大自然災(zāi)害救濟(jì)補(bǔ)助費(fèi)(包括救災(zāi)應(yīng)急資金,災(zāi)區(qū)民房恢復(fù)重建資金,春荒、冬令救濟(jì)資金)和其它災(zāi)害專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金;(2)各級(jí)民政部門(mén)接收的救災(zāi)捐贈(zèng)資金;2、救災(zāi)資金使用范圍:(1)解決災(zāi)民無(wú)力克服的吃、穿、住、醫(yī)等生活困難;(2)緊急搶救、轉(zhuǎn)移和安置災(zāi)民;(3)災(zāi)民倒房恢復(fù)重建;(4)救災(zāi)物資的加工、采購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)等;(5)捐贈(zèng)款物應(yīng)按捐贈(zèng)人的意愿使用。3、救災(zāi)資金不準(zhǔn)用于上述使用范圍以外的其它支出,如不準(zhǔn)用于企業(yè)解困和職工生活補(bǔ)助,辦扶貧點(diǎn),刑事、治安事件、交通事故等非自然災(zāi)害救助,基本建設(shè)(水電路壩工程),工作經(jīng)費(fèi)等其它與災(zāi)民基本生活無(wú)關(guān)的支出。4、確保救災(zāi)資金下?lián)艿臅r(shí)效性。接到上級(jí)救災(zāi)款指標(biāo)文件后,迅速研究提出分配方案,由財(cái)政局和民政局聯(lián)合下文撥付,同時(shí)將撥款文件報(bào)送上級(jí)民政部門(mén)備案。救災(zāi)應(yīng)急資金要在5日內(nèi)落實(shí)到災(zāi)民手中,災(zāi)民重建資金和春荒、冬令災(zāi)民生活救濟(jì)資金要實(shí)行一卡通發(fā)放,及時(shí)落實(shí)到災(zāi)民手中。確保救災(zāi)資金及時(shí)足額撥付到位,不得以任何理由滯撥資金。5、救災(zāi)資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理,專(zhuān)帳核算。不得將救災(zāi)資金與其他民政資金捆綁使用,會(huì)計(jì)科目設(shè)置要能夠使用隨時(shí)反映資金的收支結(jié)余情況。(二)社會(huì)救助資金管理制度1、社會(huì)救助資金包括:城鄉(xiāng)低保資金、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金、農(nóng)村五保供養(yǎng)資金、六十年代精減退職資金、臨時(shí)救助資金、城鎮(zhèn)“三無(wú)”供養(yǎng)資金。2、社會(huì)救助資金來(lái)源:(1)上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助的資金;(2)本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的資金;(3)社會(huì)組織和個(gè)人捐贈(zèng)的資金;3、社會(huì)救助資金的使用:社會(huì)救助資金只能用于社會(huì)救助規(guī)定對(duì)象的生活救助,不準(zhǔn)用于其它支出,嚴(yán)禁擠占和挪用。任何個(gè)人或部門(mén)不得從上級(jí)下?lián)艿纳鐣?huì)救助資金中開(kāi)支其它費(fèi)用,也不得開(kāi)支社會(huì)救助工作經(jīng)費(fèi)。社會(huì)救助工作經(jīng)費(fèi)應(yīng)列入財(cái)政部門(mén)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。4、社會(huì)救助資金的管理:社會(huì)救助資金支出納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)帳,用于核算社會(huì)救助資金的發(fā)放情況。5、社會(huì)救助資金的發(fā)放:社會(huì)救助資金應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)條例和有關(guān)政策進(jìn)行審核救助對(duì)象,城鄉(xiāng)低保貫徹應(yīng)保盡保,動(dòng)態(tài)管理的原則,以戶(hù)為單位進(jìn)行最低生活保障。縣社會(huì)救助股按季審核按社會(huì)救助對(duì)象人數(shù)和金額,將財(cái)政局和民政局聯(lián)合下文撥款文件交財(cái)務(wù)股審核,辦理?yè)芸钍掷m(xù),實(shí)行社會(huì)化發(fā)放,城市低保、城市醫(yī)療救助通過(guò)銀行(信用社)打卡直接將資金發(fā)放到救助對(duì)象帳戶(hù);農(nóng)村低保、農(nóng)村醫(yī)療救助、分散供養(yǎng)五保戶(hù)、六十年代精減退職救濟(jì)通過(guò)財(cái)政“惠農(nóng)一卡通”將低保金發(fā)放到救助對(duì)象帳戶(hù);集中供養(yǎng)五保戶(hù)、城鎮(zhèn)“三無(wú)”供養(yǎng)人員通過(guò)財(cái)政所將資金直撥到各福利機(jī)構(gòu)。6、社會(huì)救助股要會(huì)同財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)加強(qiáng)對(duì)社會(huì)救助資金發(fā)放情況的監(jiān)督,將采取定期和不定期兩種方式對(duì)社會(huì)救助對(duì)象進(jìn)行入戶(hù)調(diào)查,抽查面每年不低于10%;實(shí)行陽(yáng)光操作,真正把社會(huì)救助資金落實(shí)到最困難的居民手中。、(三)福利彩票公益金管理制度福利彩票公益金要充分體現(xiàn)“扶老、助殘、救孤、濟(jì)困”的宗旨,遵循專(zhuān)款專(zhuān)用、量入為出、講求實(shí)效的原則,搞好社會(huì)福利事業(yè)。1、公益金的使用范圍(1)資助為老年人、殘疾人、孤兒、流浪兒童、革命傷殘軍人等特殊群體服務(wù)的社會(huì)福利事業(yè),幫助有特殊困難的人,支持社區(qū)服務(wù)建設(shè)、社會(huì)福利企業(yè)和其他社會(huì)公益、慈善事業(yè)的發(fā)展;(2)用于社會(huì)福利事業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè);(3)資助困難居民大病醫(yī)療救助;(4)福利彩票公益金不得用于上述以外的其它開(kāi)支,實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理,嚴(yán)禁挪用。2、公益金不準(zhǔn)用于以下方面開(kāi)支:(1)彩票發(fā)行機(jī)的工作經(jīng)費(fèi)和人員經(jīng)費(fèi);(2)興建、裝修辦公樓或職工宿舍樓;(3)購(gòu)買(mǎi)小汽車(chē)等交通工具;(4)投資辦企業(yè)(資助福利企業(yè)除外);(5)拆借和委托放貸、股票交易;(6)為單位或個(gè)人提供經(jīng)濟(jì)合同擔(dān)保;(7)其他超出公益金使用范圍的方面。3、公益金納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù),實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。公益金收支核算應(yīng)采用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目,能夠?qū)崟r(shí)反映公益金的收支結(jié)余情況。公益金由有獎(jiǎng)募捐辦公室管理。(四)優(yōu)撫資金的管理上級(jí)下達(dá)的優(yōu)撫資金指標(biāo),由局優(yōu)撫股按照優(yōu)撫資金的使用范圍、優(yōu)撫對(duì)象的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),擬定具體資金分配方案,交財(cái)務(wù)股審核后,報(bào)班子辦公會(huì)研究,確定各鎮(zhèn)(鄉(xiāng)、街道)的指標(biāo)分配方案,再由縣財(cái)政局、縣民政局共同下指標(biāo)。1、優(yōu)撫資金的使用范圍:(1)烈士遺屬、因公犧牲軍人遺屬、病故軍人遺屬定期撫恤金、一次性撫恤金;(2)殘疾軍人(含傷殘人民警察、傷殘國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員及傷殘參戰(zhàn)民兵民工)殘疾撫恤金;(3)一至四級(jí)殘疾軍人護(hù)理費(fèi)、住房維修費(fèi);(4)殘疾人員傷口復(fù)發(fā)的醫(yī)療及住院伙食補(bǔ)助,七至十級(jí)殘疾軍人疾病醫(yī)療補(bǔ)助的費(fèi)用;(5)殘疾人員裝修假肢和輔助器械及按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)的其他費(fèi)用;(6)在鄉(xiāng)退伍紅軍老戰(zhàn)士、紅軍失散人員定期定量生活補(bǔ)助費(fèi);(7)“三屬”(烈士遺屬、因公犧牲軍人遺屬、病故軍人遺屬)、六級(jí)以上殘疾人員、在鄉(xiāng)退伍紅軍老戰(zhàn)士糧油補(bǔ)貼費(fèi)用;(8)在鄉(xiāng)老復(fù)員軍人定期定量生活補(bǔ)助及住房特困戶(hù)房屋維修改造費(fèi);(9)帶病回鄉(xiāng)退伍軍人定期定量生活補(bǔ)助費(fèi);(10)54年11月以后入伍的歷次參戰(zhàn)人員定期定量生活補(bǔ)助費(fèi);(11)城鄉(xiāng)義務(wù)兵農(nóng)屬優(yōu)待金;(12)重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象大病醫(yī)療救助及死亡喪葬補(bǔ)助費(fèi);(13)優(yōu)撫對(duì)象臨時(shí)生活困難補(bǔ)助費(fèi);(14)優(yōu)撫對(duì)象慰問(wèn)及信訪(fǎng)接待費(fèi);(15)縣級(jí)和縣級(jí)以上民政部門(mén)舉辦的殘疾軍人休養(yǎng)院、復(fù)員軍人慢性病療養(yǎng)院、復(fù)員退伍軍人精神病院和光榮院等優(yōu)撫事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)、城鄉(xiāng)集體辦光榮院經(jīng)費(fèi)困難補(bǔ)助經(jīng)費(fèi);(16)縣級(jí)和縣級(jí)以上民政部門(mén)管理的烈士紀(jì)念建筑物的管理費(fèi)和維修費(fèi)。2、加強(qiáng)優(yōu)撫對(duì)象自然減員經(jīng)費(fèi)的管理,當(dāng)年自然減員經(jīng)費(fèi)應(yīng)集中使用,重點(diǎn)用于解決優(yōu)撫對(duì)象的生活、醫(yī)療和住房等方面的困難。要本著專(zhuān)款專(zhuān)用、重點(diǎn)使用的原則,切實(shí)將自然減員經(jīng)費(fèi)用到優(yōu)撫對(duì)象身上,把自然減員經(jīng)費(fèi)管好、用好。3、優(yōu)撫對(duì)象的撫恤補(bǔ)助要嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。(五)孤兒基本生活費(fèi)管理制度1、孤兒基本生活費(fèi)的使用范圍:孤兒基本生活是孤兒的“救命錢(qián)、成長(zhǎng)費(fèi)”,要對(duì)申請(qǐng)、審核、審批和資金發(fā)放進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范,要充分利用現(xiàn)有社會(huì)救助信息和個(gè)人帳戶(hù),從方便孤兒角度出度,采取合理可行的辦法審核審批和發(fā)放資金。城鄉(xiāng)福利機(jī)構(gòu)撫養(yǎng)的孤兒和撫養(yǎng)人或監(jiān)護(hù)人為貧困家庭的社會(huì)散居孤兒生活補(bǔ)助,不準(zhǔn)用于其它支出,嚴(yán)禁濟(jì)占和挪用,任何個(gè)人或部門(mén)不得從上級(jí)下拔的孤兒生活費(fèi)中開(kāi)支其它費(fèi)用。2、孤兒基本生活費(fèi)的發(fā)放:縣社會(huì)福利股每半年審核人數(shù)和金額,財(cái)政局和民政局聯(lián)合下文拔款指標(biāo)文件。對(duì)福利機(jī)構(gòu)撫養(yǎng)的孤兒,由財(cái)政部門(mén)將孤兒基本生活費(fèi)直拔拔付到福利機(jī)構(gòu);對(duì)散居孤兒,由財(cái)政部門(mén)將孤兒基本生活費(fèi)通過(guò)“惠農(nóng)一卡通”直接拔付到孤兒和監(jiān)護(hù)人(撫養(yǎng)人)個(gè)人帳戶(hù)。3、加強(qiáng)孤兒生活費(fèi)的動(dòng)態(tài)管理,孤兒生活費(fèi)的補(bǔ)助要嚴(yán)格統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。(六)流浪乞討人員救助資金管理制度1、流浪乞討人員救助資金使用范圍:流浪乞討人員救助資金專(zhuān)項(xiàng)用于流浪乞討人員的生活救助、醫(yī)療救助、教育矯治、返鄉(xiāng)救助和臨時(shí)安置等救助保護(hù)支出。2、流浪乞討人員救助資金不得用于救助管理機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、設(shè)備購(gòu)置和基礎(chǔ)設(shè)施維修改造等支出。3、流浪乞討人員資金發(fā)放:實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)帳核算,每月財(cái)政、民政對(duì)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行審核,經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究,由財(cái)務(wù)股到財(cái)政局核拔后支出。不得將流浪乞討人員救助資金與其他民政資金捆綁使用,合計(jì)科目設(shè)置要能夠隨時(shí)反映資金的收支結(jié)余情況。十五、局財(cái)務(wù)股財(cái)會(huì)人員管理制度1、根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和我局業(yè)務(wù)情況,局財(cái)務(wù)股實(shí)行股長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,設(shè)會(huì)計(jì)一名,出納二名。會(huì)計(jì)使用國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)記賬系統(tǒng)電腦,出納使用國(guó)庫(kù)出納支付系統(tǒng)電腦,各自設(shè)置密碼,不能混用。局財(cái)務(wù)專(zhuān)用公章,由財(cái)務(wù)股長(zhǎng)保管使用。出納、會(huì)計(jì)各自刻制一枚印鑒,用于辦理國(guó)庫(kù)支付、銀行轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金支取等業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,出納、會(huì)計(jì)的印鑒不能放在同一個(gè)人手中保管使用,以便有效地互相制約監(jiān)督,確保資金的安全。對(duì)出納實(shí)行備用金制度,出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管,股長(zhǎng)和會(huì)計(jì)每月對(duì)出納的現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),做到賬實(shí)相符,會(huì)計(jì)按月記帳報(bào)表,做到賬證和賬賬相符,不能兼管出納業(yè)務(wù)。按月和銀行、財(cái)政核對(duì)賬務(wù)。按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。會(huì)計(jì)在每月10日前將上月各種科目資金的結(jié)余情況分送財(cái)務(wù)股長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)審閱。2、每月25日結(jié)帳時(shí)間,每年12月25日為年終決算時(shí)間。3、每年各種借款必須在12月15日前全部結(jié)清。（篇四）為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，節(jié)約經(jīng)費(fèi)支出，確保局機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)管理工作制度1、辦公室對(duì)各科室的辦公桌、椅、文件柜、電腦、空調(diào)、打印機(jī)等財(cái)物均應(yīng)分類(lèi)登記造冊(cè)，專(zhuān)人管理。工作人員如工作調(diào)動(dòng)，必須先辦理好財(cái)物移交后，方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。2、電腦主要用于日常工作，上班時(shí)間不得用電腦玩游戲、看電影等。科室人員要做好電腦文件數(shù)據(jù)的保管保密工作，不得讓外單位人員隨意操作，設(shè)備不得隨意外借，設(shè)備更新和維修需請(qǐng)示局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3、科室因工作需要向下收費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格遵守中央“收支兩條線(xiàn)”、“票款分離”的政策，使用財(cái)政統(tǒng)一票據(jù)。4、財(cái)務(wù)人員要以身作則、奉公守法，及時(shí)掌握資金運(yùn)用動(dòng)態(tài)，每季度向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)一次資金運(yùn)用管理情況，同時(shí)做好年度財(cái)務(wù)報(bào)表的裝訂、歸檔。二、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度1、為節(jié)約開(kāi)支，減少浪費(fèi)，局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開(kāi)支必須由經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)局長(zhǎng)“一支筆”審批。局長(zhǎng)開(kāi)支由分管辦公室副局長(zhǎng)審批。2、辦公用品統(tǒng)一由辦公室購(gòu)買(mǎi)，科室領(lǐng)用，經(jīng)辦人簽字，各科室郵寄文件、資料等交辦公室統(tǒng)一辦理。3、職工下鄉(xiāng)、出差、外出開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)必須按請(qǐng)示程序報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi)的人員，必須由本人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，注明到何地、辦何事及計(jì)劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報(bào)銷(xiāo)，不得“坐支”。4、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按政財(cái)事（**）1號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行，公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按政委辦（**）16號(hào)及政司（**）18號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。以上各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度希望全局干部職工認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行，如違反上述規(guī)定，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育，直至黨經(jīng)政紀(jì)處分。（篇五）為了加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序和手續(xù)，按照“保障工作、節(jié)約開(kāi)支”的原則，推行“收入一本帳、支出一個(gè)口、審批一支筆、票據(jù)一條龍、管理一個(gè)制”的財(cái)務(wù)管理模式，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本規(guī)定。一、財(cái)務(wù)管理原則市投資促進(jìn)局財(cái)務(wù)管理工作接受市財(cái)政局業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。市投資促進(jìn)局財(cái)務(wù)核算和管理，遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政主管部門(mén)的具體規(guī)定，做到統(tǒng)一收支、預(yù)算平衡、規(guī)范建帳，保證賬賬、賬表、賬實(shí)、賬金相符。市投資促進(jìn)局財(cái)務(wù)管理要嚴(yán)格實(shí)行“一支筆”開(kāi)支審批制度。對(duì)于重大開(kāi)支項(xiàng)目由局長(zhǎng)辦公會(huì)討論決定。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”、“賬外賬”等，杜絕違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象發(fā)生。市財(cái)政部門(mén)撥付給市投資促進(jìn)局的年度日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和其他專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，按照量入為出的原則，統(tǒng)籌安排；嚴(yán)禁“坐支”現(xiàn)金、支出不入帳、私設(shè)“小金庫(kù)”等違法、違紀(jì)行為。二、經(jīng)費(fèi)審批、報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)原則上由分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批，各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)須做到“內(nèi)容真實(shí)、票據(jù)合法、手續(xù)完備”，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一，其余時(shí)間局財(cái)務(wù)要辦理對(duì)帳、編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表等。（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序1、由經(jīng)辦人員填寫(xiě)統(tǒng)一格式的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》并憑原始發(fā)票或原始憑證，由局長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)辦理支付手續(xù)。（經(jīng)費(fèi)支出審批程序是：經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)分類(lèi)填制報(bào)銷(xiāo)憑證→財(cái)務(wù)審核→局長(zhǎng)核簽→財(cái)務(wù)編制會(huì)計(jì)憑證→經(jīng)辦人簽字→出納根據(jù)會(huì)計(jì)憑證付款。）2、因?yàn)槌霾罨蚱渌厥鈽I(yè)務(wù)辦理時(shí)需借支現(xiàn)金的，由出差人或經(jīng)辦人填寫(xiě)統(tǒng)一格式的《借據(jù)》，經(jīng)局長(zhǎng)同意并簽署意見(jiàn)后，辦理借款手續(xù)。及時(shí)按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)支出程序辦理結(jié)算，結(jié)清借款。實(shí)行跟蹤負(fù)責(zé)，無(wú)特殊原因超過(guò)一個(gè)季度未報(bào)賬的不再報(bào)銷(xiāo)。堅(jiān)持前賬不清，后賬不借。3、辦理報(bào)銷(xiāo)或支付手續(xù)時(shí)，必須出具合法、規(guī)范、有效的原始發(fā)票或原始憑證，嚴(yán)禁“白條”報(bào)銷(xiāo)。（二）、采購(gòu)1、凡符合政府采購(gòu)規(guī)定范圍內(nèi)的一切物品的采購(gòu)，執(zhí)行財(cái)政批準(zhǔn)的年度采購(gòu)計(jì)劃，由辦公室明確專(zhuān)人按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理，本局使用科室參與采購(gòu)活動(dòng)并提供所采購(gòu)項(xiàng)目的規(guī)格、型號(hào)、性能、技術(shù)參數(shù)和服務(wù)要求等。2、不屬于政府采購(gòu)范圍，而價(jià)值在500元及其以上，使用年限在一年（含一年）以上的貨物采購(gòu)，屬于國(guó)有資產(chǎn)的自行采購(gòu)。采購(gòu)部門(mén)事先須與財(cái)務(wù)協(xié)商，由辦公室負(fù)責(zé)擬購(gòu)置清單，報(bào)經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。3、筆、墨、紙、信封、拖把、掃帚等日常辦公用品及非技術(shù)性辦公耗材原則上由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，并辦理登記入庫(kù)手續(xù)，使用者應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并負(fù)責(zé)妥善管理。車(chē)輛燃料的采購(gòu)及供應(yīng)，由財(cái)務(wù)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并做好車(chē)輛用油登記表的登記工作。(三）差旅費(fèi)。1、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)按照市財(cái)行〔**〕3號(hào)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差人員須按必經(jīng)的路程、路線(xiàn)、天數(shù)及規(guī)定乘坐的交通工具如實(shí)填報(bào)。住宿費(fèi)在規(guī)定限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)（公雜費(fèi)用于補(bǔ)助市內(nèi)交通、通訊、行李托運(yùn)寄存等支出，公出人員由所在單位、接待單位或其他單位提供交通工具的，公雜費(fèi)減半支付）實(shí)行定額包干。科級(jí)以下人員（含科級(jí)）原則上不得乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥或輪船二等艙（含二等艙）以上，如因工作急需乘坐飛機(jī)的，事先必須報(bào)告，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)同意并簽字后，才能全額報(bào)銷(xiāo)；未經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)同意，自行乘坐飛機(jī)的，按票價(jià)的65％報(bào)銷(xiāo)；超標(biāo)準(zhǔn)乘坐火車(chē)軟臥或輪船二等艙（含二等艙）以上的，按票價(jià)的65％報(bào)銷(xiāo)。省內(nèi)出差由各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷(xiāo)，省外出差由其分管局領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷(xiāo)，局領(lǐng)導(dǎo)出差由分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷(xiāo)，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)出差由局長(zhǎng)審批報(bào)銷(xiāo)；兩個(gè)以上部門(mén)共同出差的，所發(fā)生的費(fèi)用須分別開(kāi)具票據(jù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)；各部門(mén)要嚴(yán)格控制出差人數(shù)，嚴(yán)禁因住宿費(fèi)超標(biāo)而多填出差人數(shù)或天數(shù)報(bào)銷(xiāo)。2、包干經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)按以上相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；其它各項(xiàng)費(fèi)用，一次性開(kāi)支在500元以?xún)?nèi)（含本數(shù)）的由分管局長(zhǎng)審批報(bào)銷(xiāo)，500元以上至**元（含本數(shù)）的由分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷(xiāo)，**元以上的寫(xiě)出報(bào)告經(jīng)局辦公會(huì)批準(zhǔn)后使用并給予報(bào)銷(xiāo)。（四）、其他1、因公借款由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，如借款事項(xiàng)較為緊急，無(wú)法找到局領(lǐng)導(dǎo)審批的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人據(jù)情審批，分管局領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字審批。借款人在兩個(gè)月內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)或者不還借款，借款期限滿(mǎn)兩個(gè)月的，財(cái)務(wù)扣發(fā)借款人的工資、津貼等，直至所借款項(xiàng)扣完為止（特殊情況除外）。2、凡本規(guī)定未明確的其它各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，由分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷(xiāo)。市投資促進(jìn)局工作人員必須嚴(yán)格執(zhí)行本辦法。對(duì)違反本規(guī)定的工作人員，按照《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》以及財(cái)務(wù)管理有關(guān)制度和規(guī)定嚴(yán)肅處理。（篇六）為加強(qiáng)我會(huì)財(cái)務(wù)管理，合理運(yùn)用資金，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度，結(jié)合我會(huì)實(shí)際情況,制定本制度。一、財(cái)務(wù)管理職責(zé)在理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，科學(xué)合理編制部門(mén)預(yù)決算；根據(jù)市財(cái)政局下達(dá)的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)和有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，檢查財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況；及時(shí)、準(zhǔn)確地編制、報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，年終編制財(cái)務(wù)決算報(bào)表及說(shuō)明，分析全年各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)節(jié)超支情況，并提出建議；加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，維護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全和完整。二、財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)、民主理財(cái)。年度預(yù)算計(jì)劃、年終決算結(jié)果向理事會(huì)報(bào)告，并接受上級(jí)部門(mén)和財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門(mén)檢查監(jiān)督。三、財(cái)會(huì)崗位職責(zé)本會(huì)財(cái)會(huì)崗位設(shè)置：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總賬會(huì)計(jì)、出納會(huì)計(jì)。1．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，宣傳貫徹黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法規(guī)，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律；組織編制年度部門(mén)預(yù)算，并組織實(shí)施；制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，檢查、考核財(cái)會(huì)工作并向理事會(huì)提出改進(jìn)工作的建議和意見(jiàn)；積極籌措資金，合理使用經(jīng)費(fèi)，努力提高資金的使用效益；督促財(cái)會(huì)人員依法開(kāi)展財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算；負(fù)責(zé)處理本單位與其他部門(mén)之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系。2．總賬會(huì)計(jì)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人開(kāi)展工作，執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，及時(shí)核撥經(jīng)費(fèi)，掌握各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支渠道和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；認(rèn)真審核原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確、及時(shí)記賬，并按規(guī)定結(jié)賬，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；負(fù)責(zé)編制部門(mén)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、用款計(jì)劃等工作；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案整理、立卷、歸檔、保管等管理工作；參與固定資產(chǎn)管理工作，會(huì)同有關(guān)部門(mén)定期清理盤(pán)點(diǎn)，保證賬、卡、物相符；負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算和清理；負(fù)責(zé)票據(jù)管理工作。3．出納會(huì)計(jì)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付,不得簽發(fā)空頭、空白支票；嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批權(quán)限和程序辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，否則有權(quán)拒絕支付；認(rèn)真審核原始憑證，及時(shí)登記日記賬，做到手續(xù)齊全，真實(shí)準(zhǔn)確，傳遞及時(shí)，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員必須做到無(wú)領(lǐng)導(dǎo)簽名的原始憑證不能隨便給予報(bào)銷(xiāo)。否則，一經(jīng)查出不但要追回已報(bào)銷(xiāo)金額，而且要給當(dāng)事財(cái)務(wù)人員紀(jì)律處理。四、內(nèi)部控制制度1．完善賬、錢(qián)、物相互分離管理制度。所有收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得設(shè)立“小金庫(kù)”；各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的賬、錢(qián)、物不得同一人兼管，錢(qián)賬分設(shè)、賬物分離。出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案的保管等工作。2．印鑒章必須由總賬會(huì)計(jì)、出納會(huì)計(jì)分開(kāi)保管，不得由出納單獨(dú)保管；空白支票與印鑒不得由同一人負(fù)責(zé)保管，不得簽發(fā)空白支票。3．必須使用合法的收費(fèi)票據(jù)，認(rèn)真執(zhí)行《揚(yáng)州市財(cái)政局票據(jù)管理規(guī)定》，各類(lèi)收費(fèi)票據(jù)統(tǒng)一向財(cái)政局領(lǐng)用，并向其繳銷(xiāo)。五、貨幣資金管理（一）現(xiàn)金管理1．嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過(guò)起點(diǎn)的，不得使用現(xiàn)金。2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例，庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理，不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。嚴(yán)禁以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不得任意挪用現(xiàn)金。3．在現(xiàn)金收支過(guò)程中，要做到嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點(diǎn)清、嚴(yán)格復(fù)核，確保其安全和完整無(wú)缺。（二）銀行賬戶(hù)及存款管理1．嚴(yán)格遵守人民銀行和財(cái)政部門(mén)賬戶(hù)管理規(guī)定。2．銀行賬戶(hù)設(shè)置、變更