基金從業(yè)-基金法律法規(guī)-第四節(jié)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

基金從業(yè)-基金法律法規(guī)-第四節(jié)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容1.【單選題】基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的（??）和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)（??）并且長期保存。A.定期保存；異地備份B.定期保存；本地備份C.（江南博哥）即時保存；異地備份D.即時保存；本地備份正確答案：C參考解析：基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長期保存。2.【單選題】基金管理公司的督察長應(yīng)由（??）聘任。A.中國證監(jiān)會B.基金管理公司董事會C.基金經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)D.基金管理公司總經(jīng)理正確答案：B參考解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長，對董事會負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。3.【單選題】（??）不是基金管理人制定信息系統(tǒng)的管理制度所遵循的原則。A.安全性原則B.時效性原則C.可操作性原則D.實用性原則正確答案：B參考解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。4.【單選題】投資決策業(yè)務(wù)控制的內(nèi)容不包括（??）。A.健全投資決策授權(quán)制度B.建立投資風(fēng)險評估與管理制度C.建立科學(xué)的投資管理業(yè)績評價體系D.建立科學(xué)的交易績效評價體系正確答案：D參考解析：D項屬于基金交易業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容。投資決策業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容：（1）投資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，符合基金契約所規(guī)定的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。（2）健全投資決策授權(quán)制度，明確界定投資權(quán)限，嚴(yán)格遵守投資限制，防止越權(quán)決策。（3）投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細(xì)的研究報告和風(fēng)險分析支持，并有決策記錄。（4）建立投資風(fēng)險評估與管理制度，在設(shè)定的風(fēng)險權(quán)限額度內(nèi)進行投資決策。（5）建立科學(xué)的投資管理業(yè)績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績效分析等內(nèi)容。5.【單選題】交易是實現(xiàn)基金經(jīng)理投資指令的最后環(huán)節(jié)，為防止投資決策的隨意性和道德風(fēng)險，決策人與執(zhí)行人應(yīng)分離，其含義是指（??）。A.基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進行交易B.投資指令必須經(jīng)董事會討論后方能確定

C.基金經(jīng)理可以直接向交易員下達(dá)投資指令D.基金經(jīng)理可以直接進行交易正確答案：A參考解析：交易是實現(xiàn)基金經(jīng)理投資指令的最后環(huán)節(jié)，為防止投資決策的隨意性和道德風(fēng)險，決策人與執(zhí)行人應(yīng)分離。其含義是指基金交易應(yīng)實行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進行交易。6.【單選題】規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時準(zhǔn)確地完成基金清算，確?；鹳Y產(chǎn)的安全。這一做法屬于內(nèi)部控制的(??)要求。A.會計系統(tǒng)控制B.風(fēng)險控制C.信息披露控制D.投資管理業(yè)務(wù)控制正確答案：A參考解析：規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時準(zhǔn)確地完成基金清算，確?；鹳Y產(chǎn)的安全。這一做法屬于內(nèi)部控制的會計系統(tǒng)控制要求。7.【單選題】基金管理人的研究業(yè)務(wù)控制包含()。Ⅰ．建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程Ⅱ．建立投資對象備選庫制度Ⅲ．建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度Ⅳ．建立研究報告質(zhì)量評價體系A(chǔ).ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D參考解析：研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：(1)研究工作應(yīng)保持獨立、客觀。Ⅰ項正確，(2)建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法。Ⅱ項正確，(3)建立投資對象備選庫制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護備選庫。Ⅲ項正確，(4)建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道。Ⅳ項正確，(5)建立研究報告質(zhì)量評價體系。8.【單選題】基金管理人的投資決策業(yè)務(wù)控制包含()。Ⅰ．健全投資決策授權(quán)制度Ⅱ．投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù)Ⅲ．建立投資風(fēng)險評估與管理制度Ⅳ．建立科學(xué)的投資管理業(yè)績評價體系A(chǔ).ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D參考解析：投資決策業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包含：(1)投資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，符合基金契約所規(guī)定的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。Ⅰ項正確，(2)健全投資決策授權(quán)制度，明確界定投資權(quán)限，嚴(yán)格遵守投資限制，防止越權(quán)決策。Ⅱ項正確，(3)投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細(xì)的研究報告和風(fēng)險分析支持，并有決策記錄。Ⅲ項正確，(4)建立投資風(fēng)險評估與管理制度，在設(shè)定的風(fēng)險權(quán)限額度內(nèi)進行投資決策。Ⅳ項正確，(5)建立科學(xué)的投資管理業(yè)績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績效分析等內(nèi)容。9.【單選題】基金管理人的基金交易業(yè)務(wù)控制包含()。Ⅰ．實行集中交易制度Ⅱ．建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)Ⅲ．投資指令確認(rèn)合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行Ⅳ．建立科學(xué)的交易績效評價體系A(chǔ).ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D參考解析：基金交易業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包含：Ⅰ項正確，(1)基金交易應(yīng)實行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進行交易。Ⅱ項正確，(2)公司應(yīng)當(dāng)建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施。Ⅲ項正確，(3)投資指令應(yīng)當(dāng)進行審核，確認(rèn)其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行。如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，應(yīng)當(dāng)及時報告相應(yīng)部門與人員。(4)公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待。(5)建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時核對并存檔保管。Ⅳ項正確，(6)建立科學(xué)的交易績效評價體系。10.【單選題】下列關(guān)于基金管理人信息披露的說法，正確的是()。Ⅰ．信息披露是基金管理人必須履行的義務(wù)Ⅱ．信息披露可能對證券市場價格和投資者行為產(chǎn)生重大影響Ⅲ．對信息披露出現(xiàn)失誤的相關(guān)人員追究責(zé)任Ⅳ．不得泄露未公開信息A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D參考解析：Ⅰ、Ⅱ項說法正確，信息披露是基金管理人必須履行的一項義務(wù)。信息披露可能對證券市場價格和投資者行為產(chǎn)生重大影響，加強基金管理人信息披露的控制，是保證證券市場公開、公平和公正三原則的重要支持。Ⅲ、Ⅳ項說法正確，基金管理人應(yīng)當(dāng)加強對公司信息披露的檢查和評價，對存在的問題及時提出改進辦法，對信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。需要對掌握未公開信息的人員進行嚴(yán)格的行為控制，在信息公開披露前不得泄露其內(nèi)容。11.【單選題】下列關(guān)于基金管理人信息技術(shù)系統(tǒng)控制的說法，正確的是()。Ⅰ．基金管理業(yè)務(wù)實現(xiàn)電子化應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機制Ⅱ．基金管理業(yè)務(wù)軟件應(yīng)具備身份驗證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護、分權(quán)制約等功能Ⅲ．軟件開發(fā)技術(shù)人員不得介入實際的業(yè)務(wù)操作Ⅳ．用戶使用的密碼口令要定期更換并不得向他人透露A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D參考解析：Ⅰ項說法正確，基金管理信息技術(shù)系統(tǒng)的設(shè)計開發(fā)應(yīng)該符合國家、金融行業(yè)軟件工程標(biāo)準(zhǔn)的要求，編寫完整的技術(shù)資料；在實現(xiàn)業(yè)務(wù)電子化時，應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機制，并保證計算機系統(tǒng)的可稽性；信息技術(shù)系統(tǒng)投入運行前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過業(yè)務(wù)、運營、監(jiān)察稽核等部門的聯(lián)合驗收。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ項說法正確，公司軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴展性，應(yīng)具備身份驗證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護、分權(quán)制約等功能。信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實際的業(yè)務(wù)操作。用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。數(shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)當(dāng)分別由不同人員保管。12.【單選題】關(guān)于基金管理人信息技術(shù)系統(tǒng)控制，說法正確的是()。Ⅰ．?dāng)?shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)當(dāng)分別由不同人員保管Ⅱ．嚴(yán)格計算機交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序Ⅲ．電子信息數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)定期查驗制度Ⅳ．重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長期保存A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D參考解析：Ⅰ項說法正確，公司軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴展性，應(yīng)具備身份驗證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護、分權(quán)制約等功能。信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實際的業(yè)務(wù)操作。用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。數(shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)當(dāng)分別由不同人員保管。Ⅱ、Ⅲ項說法正確，公司應(yīng)對信息數(shù)據(jù)實行嚴(yán)格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實和完整，并能及時、準(zhǔn)確地傳遞到會計等各職能部門；嚴(yán)格計算機交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗制度。Ⅳ項說法正確，基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長期保存。13.【單選題】關(guān)于基金管理人會計系統(tǒng)控制，說法正確的是()。Ⅰ．嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的會計崗位由一人獨自操作全過程Ⅱ．所管基金應(yīng)當(dāng)以基金為會計核算主體Ⅲ．不同基金之間在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面應(yīng)相互獨立Ⅳ．各基金會計核算應(yīng)當(dāng)獨立于公司會計核算A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D參考解析：Ⅰ項說法正確，公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程。Ⅱ、Ⅲ項說法正確，公司對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。Ⅳ項說法正確，各基金會計核算應(yīng)當(dāng)獨立于公司會計核算。14.【單選題】基金管理人會計系統(tǒng)控制包括（）。Ⅰ．建立憑證制度Ⅱ．建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系Ⅲ．建立復(fù)核制度Ⅳ．制定完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D參考解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅嬁刂拼胧源_保會計核算系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)：Ⅰ項說法正確，(1)應(yīng)當(dāng)建立憑證制度，通過憑證設(shè)計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任。Ⅱ項說法正確，(2)應(yīng)當(dāng)建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。Ⅲ項說法正確，(3)應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度，通過會計復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會計差錯的產(chǎn)生。(4)應(yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。(5)應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時準(zhǔn)確地完成基金清算，確?；鹳Y產(chǎn)的安全。(6)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督。Ⅳ項說法正確，(7)應(yīng)制定完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度，財會部門應(yīng)妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴(yán)格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。嚴(yán)格制定財務(wù)收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀(jì)律。15.【單選題】基金管理人為確保會計核算系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)采取的會計控制措施有（）。Ⅰ．確保正確記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任Ⅱ．采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序Ⅲ．規(guī)范基金清算交割工作Ⅳ．建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績考核制度A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D參考解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅嬁刂拼胧?，以確保會計核算系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)：Ⅰ項說法正確，(1)應(yīng)當(dāng)建立憑證制度，通過憑證設(shè)計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任。(2)應(yīng)當(dāng)建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。(3)應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度，通過會計復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會計差錯的產(chǎn)生。Ⅱ項說法正確，(4)應(yīng)當(dāng)采