2024年銀行從業(yè)資格考試中的風險管理名詞和關鍵公式解析

一、重要概念、術語匯總

1.風險有兩種定義:一種定義強調了風險體現為不確定性，而另i種定義則強調風險體現為損失的不確定性。

2.預期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展中基于歷史數據分析可以預見到的損失,一般為一定歷史時期內損失H勺平均值（有

時也采用中間值）。

3.非預期損失是指運用記錄分析措施（在一定的置信區(qū)間和持有期內〕計算出的J對預期損失叫偏離，是商業(yè)銀行難以

預見到的較大損失。

4.劫難性損失是指超過非預期損失之外的也許威脅到商業(yè)銀行安全性和流動性的重大損失。

5.風險管理是指怎樣在一種肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程。

6.信用風險（CrediiRisk）又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而導致經濟損失的風險，即受信

人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的也許性,它是金融風險的重要類型。

7.市場風險被定義為:由于市場價格（包括金融資產價格和商品價格）波動而導致商業(yè)銀行表內、表外頭寸遭受損失打勺

風險。

8.操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所導致損失的風險。

9.流動性風險是指銀行因無力為負債的減少和/或資產日勺增長提供融資而導致損失或破產日勺風險。

1。.資產流動性風險是指資產到期不能準期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新日勺合理貸款及其他融資需

要，從而給商業(yè)銀行帶來損失日勺風險。

11.負債流動性風險是指商業(yè)銀行過去籌集H勺資金尤其是存款資金，由于內外原因H勺變化而發(fā)生不規(guī)則波動,對其產

生沖擊并引起有關損失的風險。

12.國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來時，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而

遭受損失的風險。

13.政治風險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治動亂等不利原因影響，無法正常收回在該國的金融資產而遭受損失H勺風

險。

14.經濟風險是指商業(yè)銀行受特定國家經濟衰退等不利原因影響，無法正常收回在該國R勺金融資產而遭受損失口勺風險。

15.社會風險是指商業(yè)銀行受特定國家貧窮加劇、生存狀況惡化等不利原因影響,無法正常收回在該國的金融資產而

遭受損失的風險。

16.聲譽風險是指由商業(yè)銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益有關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。

17.戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目的的系統(tǒng)化管理過程中，不合適U勺未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)

略決策也許威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展口勺潛在風險。

18.風險分散是指通過多樣化日勺投資來分散和減少風險日勺方略性選擇,

19.風險對沖是指通過投資或購置與標的資產(UnderlyingAssct)收益波動負有關的某種資產或衍生產品,來沖銷

標的資產潛在口勺風險損失的一種方略性選擇。

2().自我對沖是指商業(yè)銀行運用資產負債表或某些具有收益負有關性質的J業(yè)務組合自身所具有的定沖特性進行風險

對沖。

21.市場對沖是指對于無法通過資產負債表和有關業(yè)務調整進行自我對沖的風險(乂稱殘存風險)，通過衍生產品市場

進行對沖。

22.風險轉移是指通過購置某種金融產品或采用其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種方略性選

擇。

23.風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以防止承擔該業(yè)務或市場風險的方略性選擇。

24.風險賠償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務活動導致實質性損失之前，對所承擔的風險進行價格賠償的方略性選擇。

25.一般所說的商業(yè)銀行資本是指會計資本，也就是賬面資本，是商業(yè)銀行資產負債表中減去負債后的所有者權益部

分，包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償和未分派利潤等。

26.監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定H勺商業(yè)銀行應持有口勺同其所承擔H勺業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對

商業(yè)銀行的業(yè)務特性按照統(tǒng)一的風險資本計量措施計算得出歐J。

27.關鍵資本乂稱一級資本，包括閥業(yè)銀仃的權益資本(股本、盈余公積、資本公枳和未分派利潤)和公開儲備。

28.附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、一般貸款儲備以及混合性債務工具等。

29.資本充足率是指資本與風險加權資產的比率,這里的資本就是監(jiān)管資本，是在商業(yè)銀行實收資本的基礎上再加上其

他資本工具計算而來。

30.經濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產口勺非預期損失而應當持有R勺資本金。

31.商業(yè)銀行企業(yè)治理是指控制、管理機構的一種機制或制度安排，其關鍵是在所有權、經營權分離的狀況下，為妥善

處理委托一代理關系而提出的董事會、高級管理層組織體系安排和監(jiān)督制衡機制。

32.商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現經營目的，通過制定和實行一系列制度、程序和措施對風險進行事前防備、

事中控制、事后監(jiān)督和糾正的I動態(tài)過程和機制。

33.風險文化又稱風險管理文化，是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐漸形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)

銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工日勺風險管理行為體現出來日勺一種企業(yè)文化。

34.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎上，提出的一整套中長期

發(fā)展目的以及為實現這些目的所采用的行動方案。

35.財務分析是通過對企業(yè)口勺經營成果、財務狀況以及現金流量狀況的分析，抵達評價企業(yè)經營管理者的管理業(yè)績、

經營效率，進而識別企業(yè)信用風險H勺目H勺。

36.行業(yè)風險是指當某些行業(yè)出現產業(yè)構造調整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款蛆合中處在這些行

業(yè)的借款人也許因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行導致系統(tǒng)性的信用風險損失。

37.區(qū)域風險是指當某個特定區(qū)域的政治、經濟、社會等方面出現不利變化時，貸款組合中處在該區(qū)域的借款人也

許因履約能力整體卜降而給商業(yè)銀行導致系統(tǒng)性的信用風險損失。

38.違約概率是指借款人在未來一定期期內發(fā)生違約H勺也許性。

39.違約風險暴露是指債務人違約時預期表內項目和表外項目日勺風險暴露總額，包括已使用歐I授信余額、應收未收

利息、未使用授信額度的預期提取數量以及也許發(fā)生H勺有關費用。

40.企業(yè)風險暴露是指銀行對企業(yè)、合作企業(yè)和獨資企業(yè)及其他非自然人的債權，但不包括對主權、金融機構和納入

零售風險暴露H勺企業(yè)客尸的債權。

41.主權風險暴露是指對主:權國家或經濟實體區(qū)域及其中央銀行、非中央政府公共部門實體（Pub】icSectorEnt

ities,PSE）,以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等日勺債權。

42.金融機構風險暴露是指對金融機構的債權，分為銀行類金融機構風險暴露和非銀行類金融機構風險暴露。

43.股權風險暴露是指銀行直接或間接持有時股東權益（資產及收入方面直接與間接的所有權），包括但不限于一般股、

優(yōu)先股［尤其股）、權證、可轉換債券等金融工具。

44.違約損失率是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風險暴露的比例，即損失占風險暴露總額的比例。

45.主權評級是指各國直接或間接影響債務人履行其對外償付義務的能力和意愿的測量與排名。

46.信用風險監(jiān)測是風險管理流程中日勺重要環(huán)節(jié)，是指信用風險管理者通過多種監(jiān)控技術，動態(tài)捕捉信用風險指標日勺

異常變動，判斷其與否已抵達引起關注的水平或已經超過閾值。

47.信用風險預警（Ear1yWarning）是指商業(yè)銀行根據多種渠道獲得的信息，通過一定日勺技術手段.采用專家判斷和

時間序列分析、層次分析和功能計分等措施，對商業(yè)銀行信用風險狀況進行動態(tài)監(jiān)測和初期預警，實現對風險”防患

于未然"的一種”防錯糾錯機制二

48.風險匯報是將風險信息傳遞到內外部門和機構，使其理解商業(yè)銀行客戶風險和商業(yè)銀行風險管理狀況的工具。

49.限領是指對某一客戶（單一法人或集團法人）所確定的、在一定期期內商業(yè)銀行可以接受H勺最大信用風險暴露，它

與金融產品和其他維度信用風險暴露H勺詳細狀況、商業(yè)銀行的風險偏好、經濟資本配置等原因有美。

50.信用風險緩釋是指銀行運用合格的抵（質）押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或減少信用風險。

51.信貸資產證券化,即狹義的資產證券化，是指將缺乏流動性但可以產生可估計的未來現金流的資產（如銀行的貸款、

企業(yè)的應收賬款等），通過一定時構造安排，對資產中的風險與收益要素進行分離、重新組合、打包，進而轉換成為

在金融市場上可以發(fā)售并流通歐I證券的過程。

52.實體資產證券化，即實體資產向證券資產小J轉換，是以實物資產和無形資產為基礎發(fā)行證券并上市日勺過程。

53.證券資產證券化，即證券資產口勺再證券化過程，就是將證券或證券組合作為基礎資產，再以其產生的現金流或與

現金流有關的變量為基礎發(fā)行證券口勺過程。

54.總收益"換是指信用保護英方在協(xié)議期間將參照資產的總收益轉移給信用保護賣方。

55.經濟資本配置是指在理論上或形式上計算支持一項業(yè)務所需要的經濟資本額，再對全行經濟資本“勺總體水平進

行評估.綜合考慮信用評級、監(jiān)管當局規(guī)定、股東收益和經營中承擔的風險等原因。

56.匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業(yè)務發(fā)生損失的風險。

57.股票價格風險是指由于商業(yè)銀行持有H勺股票價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。

58.商品價格風險是指商業(yè)銀行所持有I向各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行導致經濟損失的風險。

59.即期是指現金交易或現貨交易，交易B勺一方按約定價格買入或賣出一定數額的金融資產，交付及付款在合約簽訂

后的兩個營業(yè)FI內完畢。

60.遠期利率合約是指交易雙方同意在合約簽訂口，提前確定未來一段時間(協(xié)定利率日勺期限)日勺貸款或投資利率，協(xié)

定利率的期限一般是1個月至1年。

61.貨幣互換是指交易雙方基于不同樣貨幣進行的現金流互換。

62.期權是指期權買方在簽訂期權合約時，通過支付期權賣方一筆權利金后，獲得一項可在選擇權合約的存續(xù)期內或到

期日當日，以約定口勺執(zhí)行價格與期權的賣方進行約定數量標口勺交割的權利。

63.互換是指交易雙方約定在未來某一時期內互互相換一系列現金流的合約，較為常見的有利率互換和貨幣互換。

64.名義價值是指金融資產根據歷史成本所反應的賬面價值(B。。kVakie)。

65.國際評估準則委員會(IVSC)公布的《國際評估準則》將市場價值定義為:“在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、

謹慎、非強迫的狀況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值。

66.國際會計準則委員會(IASB)將公允價值定義為：”公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值。

67.市誼重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。商業(yè)銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價

值。

68.單幣種敞口頭寸是指每種貨幣日勺即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸以及調整后的期權頭寸之和。

69.即期凈敞口頭寸，是指計人資產負債表的業(yè)務所形成的J敞口頭寸，等于表內的即期資產減去即期負債。

70.遠期凈敞口頭寸，重要是指買賣遠期協(xié)議而形成H勺敞口頭寸，其數量等于買入口勺遠期合約頭寸減去賣出的遠期合約

頭寸。

71.操作風險H勺人員原因重要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識/技能匱乏、關鍵雇

員流失、違反用工法等導致損失或者不良影響而引起的風險。

72.內部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或企業(yè)政策導致的損失。

73.產品設計缺陷是指商業(yè)銀行為企業(yè)、個人、金融機構等客戶提供的產品在業(yè)務管理框架、權利義務構造、風險管

理規(guī)定等方面存在不完善、不健全等問題。

74.結算/支付錯誤是指因商業(yè)銀行結算支付系統(tǒng)失靈或延遲產生錯誤，如現金未及時送達網點以及對方商業(yè)銀行

等。

75.交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵照操作規(guī)定，交易和定價產生錯誤。

76.系統(tǒng)缺陷引起H勺操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因，商

業(yè)銀行不能正常提供部分、所有服務或業(yè)務中斷而導致的損失。

77.外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律。

78.洗錢是指違法分子通過多種手段將非法所得合法化的行為(如毒品犯罪洗錢等)。

79.政治風險是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工和政府行為、公共利益集團或極端分子活動而給商業(yè)銀行導致H勺損失。

80.可規(guī)避的操作風險是指那些商業(yè)銀行可以通過調整業(yè)務規(guī)模、變化市場定位、放棄某些產品等措施讓其不再出現

的操作風險。

81.柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現，也是最輕易引起操作風險的

業(yè)務環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務包括賬戶管理、存取款、現金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、賬務處理等各項

操作。

82.關鍵風險指標(KRI)是指用來考察商業(yè)銀行風險狀況日勺記錄數據或指標。

83.高級計策法(AdvanccdMeasurementApproach,AMA)是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構(巴塞爾委員會)提出

口勺資格規(guī)定，以及定性和定量原則H勺前提下,通過內部操作風險計量系記錄算監(jiān)管資本規(guī)定。

84.流動性是指商業(yè)銀行在一定期間內、以合理的成本獲取資金用于償還債務或增長資產H勺能力，其基本要素包括：

時間、成本和資金數量。

85.資產流動性是指商業(yè)銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值口勺狀況下發(fā)售，即無損失狀況下迅速變現

口勺能力3

86.負債流動性是指商業(yè)銀行可以以較低的成本隨時獲得需要的資金，

87.商業(yè)銀行H勺資產負債期限構造是指在未來特定期段內,到期資產數量（現金流入）與到期負債數量（現金流出）H勺構成

狀況。

88.風險監(jiān)管是指通過識別商業(yè)銀行固有U勺風險種類，進而對其經營管理所波及的各類風險進行評估,并按照評級原

則，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經營管理狀況口勺監(jiān)管方式。

89.市場準入是指監(jiān)管部門采用行政許可手段審查、同意市場主體可以進入某一?領域并從事有關活動日勺機制。

90.市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機構信息披露制度，增強銀行業(yè)金融機構經營和銀行監(jiān)管透明度，從而有效發(fā)

揮外部監(jiān)督的作用，增進提高銀行業(yè)整體經營水平，實現持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。

二、重要公式匯總

I.根據風險中性定價原理,無風險資產的預期收益與不同樣等級風險資產的I預期收益是相等的抑&x（l+/）+

（1一Pi）x（1+KJx6=1+0其中，Pi為期限I年的風險資產的非違約概率,（1-P）即其違約蹴率;Ki為風險資

產的承諾利息;。為風險資產口勺回收率，等于"1一違約損失率”；i為期限1年的無風險資產的收益率。

2.線性有關是最常見I為一種有關，可以用記錄學中最常用的簡樸有關系數來計量，即：

p=Corr（X,Y）=C°V（X,YyFtdxStd（Y）］其中，X>丫分別體現不同樣類型借款人的違約有關,Corr為簡

樸有關系數,C0V為協(xié)方差,Std為原則差。

3.不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款x100%

4.預期損失率=預期損失/資產風險暴露X100%

5.單一（集團）客戶貸款集中度=最大一家（集團）客戶貸款總額/資本凈額X100%

6.不良貸款撥備覆蓋率=（一般準年+專題準備+特種準備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

7.貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備xl03%

8.一般來說，決定客尸債務承受能力的重要原因是客戶信用等級和所有者權益,由此可得：

MBC=EQxLMLM=f(CCR)其中,MBC(MaximumB0rrowingCapacity)是指最高債務承受額;EQ

(Equity)是指所有者權益;LM(Leve「Modulus)是指杠桿系數;CCR(CustomerCreditRating)是指

客戶資信等級；f(CCR)是指客戶資信等級與杠桿系數對應H勺函數關系。

9.在內部評級法下，商業(yè)銀行的風險加權資產(Risk-WeightedAsset,RWA)RWA二RWxEAD其中,R

W為風險權重(RiskWeight),反應當風險資產的信用風險水平;EAD為該項資產的違約風險暴露。

10.預期損失任1=違約概率(PD)x違約風險暴露(EAD)x違約損失率(LGD)

11.單幣種敞II頭寸二即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸=(即期資產-即期負債)+(遠

期買入一遠期賣出)+期權敞口頭寸+其他敞II頭寸

12.久期(也稱持續(xù)期)是對金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量。固定收益產品價格的變化可以通過下

面的公式體現:器=-*7P也可近似寫成：Ap=-p?D?急其中，P為固定收益產品的目前價格;Ap為價格

的微小變動幅度(一般不不小于1%)；y為市場利率；Ay為市場利率的J微小變動幅度；D為麥考利久期(一般以

年為單位)。

13.久期缺口=資產加權平均久期-(總負債/總資產)x負債加權平均久期二〃-心必其中，DA體現總資產口勺加權

平均久期，DL體現總負債H勺加權平均久期，VA體現總資產，VL體現總負債。

14.風險價值是指在一定的持有期和給定時置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生.變化時也許對某項資金頭

寸、資產組合或機構導致U勺潛在的最大損失。使用記錄語言表述如下：P(Z\V<—VaR)=X%其中，AV為資

產價值日勺變化，X%為置信水平。

15.市場風險監(jiān)管資本的計算公式為:市場風險監(jiān)管資本=(最低乘數因子+附加因子)xVaR

16.其中，巴塞爾委員會規(guī)定打勺最低乘數因子為3;附加因子設定在最低乘數因子之上，取值在0~1之間;VaR的計算

采用99%的單尾置信區(qū)間，持有期為10個營業(yè)日。

17.市場風險管理中，經風險調整的資本收益率日勺計算公式為：

18RAROC-稅后凈利潤也為單位(或交易)]

[經濟資本業(yè)務單位(或交易)

19.假如一筆交易只發(fā)生了幾天，則需要將經風險調整的資本收益率調整為年化比率，其年化公式為:

20.RAROCANNUAL=（1+RAROCT^T-1

21.應用于市場風險管理的經濟增長值可以體現為：

EVA二稅后凈利潤一資本成本

二稅后凈利潤-（經濟資本x資本預期收益率）

=（經風險調整的資本收益率-資本預期收益率）x經濟資本

22.在原則法中，總資本規(guī)定是各產品線監(jiān)管資本的簡樸加總，其計算公式如下：

KTSA=區(qū)一3至g[E（GA-9X*）,0]%式中，KTSA為商業(yè)銀行用原則法計算時操作風險資本規(guī)定；

｛工-3%皿比①"*X'1-9），。%的含義是前三年操作風險監(jiān)管資本的算術平均數；｛￡—年maHE⑹一X

6-9）,0]｝日勺含義是當年H勺操作風險資本規(guī)定為負數日勺，用零體現；G/—9為各業(yè)務條線當年口勺總收入;為各業(yè)

務條線對應的P系數。

23.零售銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本=3.5%X前三年零售銀行業(yè)務條線貸款余額R勺算術平均數XI2%

24.商業(yè)銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本=3.5%x前三年商業(yè)銀行業(yè)務條線貸款余額H勺算術平均數xl5%

25.現金頭寸指標=（現金頭寸+應收存款）/總資產

26.關健存款指標:關鍵存款/總資產

27.貸款總額與總資產的比率=貸款總額/總資

28.貸款總額與關鍵存款的比率;貸款總額/關鍵存款

29.流動性資產與總資產的比率;流動資產/總資產

30.易變負債與總資產的比率二易變負債/總資產

31.大額負債依賴=（大額負債-短期投資）/（盈利資產-短期投資）

32.商業(yè)銀行日勺貸款平均額和關鍵存款平均額之間的差額構成了所謂的融資缺口，即：

融資缺口=貸款平均額一關鍵存款平均額

假如缺口為止，商業(yè)銀仃一般需要發(fā)售流動性資產或在資金市場進行融資，即

融資缺口;流動性資產+借入資金

合并以上公式可得:借入資金（流動性需求）=融資缺口+流動性資產;貸款平均額-關鍵存款平均額+流動性資產

33.久期缺口公式：久期缺口=資產加權平均久期-（總負債/總資產）x負債加權平均久期

34.當市場利率變動時，資產和負債的變化可體現為：

△%=-似x5x△7]+4]A%=-[〃x%xAR/q+幻]其中，以體現總資產的加權平均久期，外體

現總負債U勺加權平均久期,%體現總資產%體現總負債，R為市場利率。

35.商業(yè)銀行的負債流動性需求=0.8x（敏感負債-法定儲備）+0.3x（脆弱資金.法定儲備）+0.15x（關鍵存款-法定

儲備）

36.商業(yè)銀行總的流動性需求=（）.8x1敏感負債一法定儲備）+0.3x（脆弱資金-法定儲備）+0.15x（關鍵存款-法定儲

備）+1.0x新增貸款

37.特定期段內日勺流動性缺口=及佳情景的概率x最佳狀況日勺估計頭寸剩余或局限性+正常情景的概率x正常狀況口勺

估計頭寸剩余或局限性+最壞情景日勺概率x最壞狀況口勺估計頭寸剩余或局限性流動性比例=流動性資產余額/

流動性負債余額X100%,分別計算本外幣和外幣口徑數據，該指標不得低于25%。

38.人民幣超額準備金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金）/人民幣各項存款期末余額xl00%,該

指標不得低于2%。

39.外幣超額備付金率=（在中國人民銀行超額外匯準備金存款+存入同業(yè)外匯款項+外匯現金）/外幣各項存款期末余

額xl00%,該指標不得低于2%。

40.關灌負債比率;關鍵負債期末余額/總負債期末余額xl00%,分別計算本外幣和外幣口徑數據，該指標不得低于

60%。

41.流動性缺口率=（流動性缺口+未使用不可撤銷承諾）/到期流動性資產X100%,本指標分別計算本外幣口勺外幣口

徑數據，該指標不得低于一I00%。

42.經調整后流動性資產余額=流動性資產總和-1個月內到期的應收利息及其他應收款x5%-在國內外二級市場

上口J隨時變現的債券投資（不包括1個月內到期H勺債券投資）x5%-其他1個月內到