銀行從業(yè)-中級風險管理-第三節(jié)信用風險監(jiān)測與報告

銀行從業(yè)-中級風險管理-第三節(jié)信用風險監(jiān)測與報告1.【單選題】商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中，行業(yè)經(jīng)營風險因素不包括（??）。A.金融危機對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響B(tài).行業(yè)產(chǎn)能明顯過剩C.市場需求出現(xiàn)明顯下降（江南博哥）D.行業(yè)個別企業(yè)出現(xiàn)虧損正確答案：D參考解析：行業(yè)經(jīng)營風險因素包括：①行業(yè)整體衰退；②出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變；③經(jīng)濟環(huán)境變化，如經(jīng)濟蕭條或出現(xiàn)金融危機，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；④產(chǎn)能明顯過剩；⑤市場需求出現(xiàn)明顯下降；⑥行業(yè)出現(xiàn)整體虧損或行業(yè)標桿企業(yè)出現(xiàn)虧損。2.【單選題】表3—1是某商業(yè)銀行當期貸款的五級分類的遷徙矩陣。表3—1已知期初正常類貸款余額500億，關(guān)注類貸款余額40億，次級類貸款余額20億，可疑類貸款余額10億，損失類貸款余額0，則該商業(yè)銀行當期期末的不良貸款余額是（??）億。A.75B.84．5C.35D.81．3正確答案：C參考解析：金融資產(chǎn)五級分類可適用于貸款。貸款可分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。該商業(yè)銀行期末的損失類貸款數(shù)量=500×0+40×0+20×5％+10×20％=3(億)。期末的可疑類貸款數(shù)量=500×0+40×5％+20×10％+10×70％=11(億)。期末的次級類貸款數(shù)量=500×0+40×10％+20×80％+10×10％=21(億)。則該商業(yè)銀行當期期末的不良貸款余額=3+11+21=35(億)。3.【單選題】某銀行期初可疑類貸款余額為40億元，其中10億元在期末成為損失類貸款，期間由于正常收回、不良貸款處置或核銷等原因可疑類貸款減少了15億元，則該銀行當期可疑類貸款遷徙率為（??）。A.40％B.25％C.62．5％D.37．5％正確答案：A參考解析：可疑類貸款遷徙率=[期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)]×100％。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額；期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。該銀行當期的可疑類貸款遷徙率=[10／(40-15)]×100％=40％。4.【單選題】組合層面的風險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進行整體監(jiān)測。關(guān)于商業(yè)銀行組合風險監(jiān)測，下列說法錯誤的是()。A.商業(yè)銀行組合風險監(jiān)測主要有傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法和資產(chǎn)組合模型兩種方法B.商業(yè)銀行可以依據(jù)風險管理專家的判斷，給予各項指標一定權(quán)重，得出對單個資產(chǎn)組合風險判斷的綜合指標或指數(shù)C.資產(chǎn)組合模型方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析監(jiān)測D.組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化投資產(chǎn)生的風險分散效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風險集中度過高，實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置正確答案：C參考解析：C項，傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析監(jiān)測。5.【單選題】如果一家國內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款50億元，關(guān)注類貸款30億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款7億元，損失類貸款3億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于（??）。A.10％B.15％C.18％D.20％正確答案：D參考解析：該商業(yè)銀行的不良貸款率=[(10+7+3)／(50+30+10+7+3)]×100％=20％。6.【單選題】某銀行2010年末可疑類貸款余額為400億元，損失類貸款余額為200億元。各項貸款余額總額為40000億元。若要保證不良貸款率不高于2％，則該銀行次級類貸款余額最多為（??）億元。A.200B.300C.600D.800正確答案：A參考解析：不良貸款率=[(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款]×100％，因此要使不良貸款率不高于2％，次級類貸款余額最多為：40000×2％-400-200=200(億元)。7.【單選題】根據(jù)正常貸款遷徙率的計算公式，在其他條件不變的情況下，下列說法不正確的是（??）。A.期初正常類貸款余額越多，正常貸款遷徙率越低B.期初正常類貸款期間減少金額越多，正常貸款遷徙率越低C.期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高D.期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高正確答案：B參考解析：正常貸款遷徙率=[(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)]×100％。由此可知，其他條件不變的情況下，期初正常類貸款期間減少金額越多，分母越小，正常貸款遷徙率越高。8.【單選題】假定某銀行2010會計年度結(jié)束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準備8億元，專項準備1億元，特種準備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（??）。A.15％B.20％C.35％D.50％正確答案：B參考解析：不良貸款撥備覆蓋率=[(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)]×100％=[(8+1+1)／(200-150)]×100％=20％。9.【單選題】某銀行2010年貸款應(yīng)提準備為1100億元，貸款損失準備充足率為50％，則貸款實際計提準備為（??）億元。A.330B.550C.1100D.1875正確答案：B參考解析：貸款損失準備充足率=(貸款實際計提準備／貸款應(yīng)提準備)×100％，因此，貸款實際計提準備=貸款應(yīng)提準備×貸款損失準備充足率=1100×50％=550(億元)。10.【單選題】下列各項對商業(yè)銀行風險預警程序的順序描述，正確的是（??）。A.風險分析→信用信息的收集和傳遞→風險處置→后評價B.風險分析→后評價→信用信息的收集和傳遞→風險處置C.信用信息的收集和傳遞→風險分析→風險處置→后評價D.信用信息的收集和傳遞→后評價→風險分析→風險處置正確答案：C參考解析：風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結(jié)果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預警系統(tǒng)，都應(yīng)當逐級、依次完成以下程序：信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價。11.【單選題】下列哪項不屬于適應(yīng)監(jiān)管底線的風險預警管理?()A.資本充足率預警管理B.存貸比監(jiān)管預警管理C.主要風險暴露預警管理D.撥備覆蓋比預警管理正確答案：C參考解析：適應(yīng)監(jiān)管底線的風險預警管理通常會根據(jù)不同的監(jiān)管底線要求，制定和實施不同的預警管理機制。例如，資本充足率預警管理、存貸比監(jiān)管預警管理、信貸不良資產(chǎn)及不良資產(chǎn)占比預警管理、產(chǎn)品風險監(jiān)測預警、撥備覆蓋比預警管理、集中度風險預警管理、重大風險事件預警管理等。C項屬于適應(yīng)本行內(nèi)部信用風險執(zhí)行效果的預警管理。12.【單選題】以下屬于適應(yīng)有關(guān)客戶信用風險監(jiān)測的預警管理的是（??）。A.存貸比監(jiān)管預警管理B.行業(yè)和市場風險C.撥備覆蓋比預警管理D.集中度風險預警管理正確答案：B參考解析：適應(yīng)有關(guān)客戶信用風險監(jiān)測的預警管理。它指的是為了對信貸客戶進行日常信用風險監(jiān)測而進行的預警管理。例如，存量客戶管理層的重大變動、現(xiàn)金流監(jiān)控、重大財務(wù)變動、產(chǎn)品技術(shù)風險、行業(yè)和市場風險等。13.【單選題】區(qū)域風險通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。下列各項不屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的相關(guān)警示信號的是()。A.地方政府為吸引企業(yè)投資，不惜一切代價，提供優(yōu)惠條件B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退C.區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控D.區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整正確答案：B參考解析：B項屬于區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化的相關(guān)警示信號。14.【單選題】下列哪種情形不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務(wù)預警信號?()A.存貨周轉(zhuǎn)率變小B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當存貨組合的證據(jù)C.總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅下降D.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變正確答案：D參考解析：法人客戶風險預警可分為財務(wù)風險預警和非財務(wù)風險預警兩大類。風險經(jīng)理應(yīng)當密切關(guān)注企業(yè)出現(xiàn)的早期財務(wù)和非財務(wù)警示信號，對客戶的長短期償債能力高度關(guān)注。D項，業(yè)務(wù)性質(zhì)變化屬于非財務(wù)風險的監(jiān)測。15.【單選題】良好的風險報告路徑應(yīng)采取()。A.橫向傳送B.縱向報送C.直線傳送D.縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)正確答案：D參考解析：良好的風險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報送風險報告的同時，也須向本級行的風險管理部門傳送風險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。16.【單選題】風險報告是商業(yè)銀行實施全面風險管理的媒介。從類型上劃分，風險報告通常分為綜合報告和專題報告，下列各項屬于綜合報告內(nèi)容的是()。A.重大風險事項描述B.分類風險狀況及變化原因分析C.發(fā)展趨勢及風險因素分析D.已采取和擬采取的應(yīng)對措施正確答案：B參考解析：風險報告中綜合報告應(yīng)反映的主要內(nèi)容有：①轄內(nèi)各類風險總體狀況及變化趨勢；②分類風險狀況及變化原因分析；③風險應(yīng)對策略及具體措施；④加強風險管理的建議。ACD三項屬于風險報告中專題報告應(yīng)反映的主要內(nèi)容。23.【多選題】商業(yè)銀行進行信用風險預警分析時，可考慮將（??）作為區(qū)域風險預警信號。A.區(qū)域經(jīng)濟整體下滑B.區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃不合理C.區(qū)域相關(guān)法律法規(guī)重大調(diào)整D.區(qū)域主導產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退E.區(qū)域內(nèi)客戶資信狀況普遍降低正確答案：A,B,C,D,E參考解析：區(qū)域風險通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等，其風險預警主要包括：①政策法規(guī)發(fā)生重大變化；②區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化；③區(qū)域商業(yè)銀行分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風險因素。BC兩項屬于政策法規(guī)發(fā)生重大變化的情況；ADE三項屬于區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化的情況。24.【多選題】下列關(guān)于行業(yè)財務(wù)風險指標的表述，正確的有（??）。A.行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標，越高越好B.行業(yè)銷售利潤率是衡量產(chǎn)品附加值、市場競爭力及其發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?，越高越好C.資本積累率是評價目標行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?，越高越好D.勞動生產(chǎn)率是衡量生產(chǎn)技術(shù)水平及單位員工產(chǎn)出的重要指標，越高越好E.行業(yè)盈虧系數(shù)是衡量行業(yè)風險程度的關(guān)鍵指標，越高越好正確答案：A,B,C,D參考解析：行業(yè)財務(wù)風險主要包括以下6種指標：①行業(yè)凈資產(chǎn)收益率，該指標是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標，越高越好；②行業(yè)盈虧系數(shù)，該指標是衡量行業(yè)風險程度的關(guān)鍵指標，數(shù)值越低風險越??；③資本積累率，該指標是評價目標行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜耍礁咴胶?；④行業(yè)銷售利潤率，該指標越高，說明行業(yè)產(chǎn)品附加值越高，市場競爭力越強，發(fā)展?jié)摿υ酱?；⑤行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率，該指標越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求，現(xiàn)有市場規(guī)模還可進一步擴大；⑥勞動生產(chǎn)率，該指標在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術(shù)水平，該指標越高表明其生產(chǎn)技術(shù)越先進，單位員工產(chǎn)出越多。25.【多選題】商業(yè)銀行可以從（??）等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益維度對貸款組合進行結(jié)構(gòu)分析，有效監(jiān)測信用組合風險。A.行業(yè)B.公司C.產(chǎn)品D.客戶E.區(qū)域正確答案：A,C,D,E參考解析：傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法中，結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤貢獻度)等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風險管理專家的判斷，給予各項指標一定權(quán)重，得出對單個資產(chǎn)組合風險判斷的綜合指標或指數(shù)。26.【多選題】有效的信用監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)的目標包括()。A.識別貸款組合的信用風險B.監(jiān)測對合同條款的遵守情況C.識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類D.評估抵(質(zhì))押物相對債務(wù)人當前狀況的抵補程度以及抵(質(zhì))押物價值的變動趨勢E.對已造成信用風險損失的授信對象或項目，可迅速進入補救和管理程序正確答案：B,C,D,E參考解析：A項，識別信用風險是風險識別環(huán)節(jié)的工作，不是信用監(jiān)測體系中的內(nèi)容。有效的信用監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)的目標，除BCDE四項外還包括：確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當前的財務(wù)狀況及其變動趨勢。27.【多選題】商業(yè)銀行在對客戶風險進行監(jiān)測時，通常需要分析客戶風險的基本面指標?；久嬷笜酥饕?)。A.環(huán)境類指標B.實力類指標C.品質(zhì)類指標D.財務(wù)類指標E.營運能力指標正確答案：A,B,C參考解析：客戶風險的內(nèi)生變量包括兩類指標：①基本面指標，包括品質(zhì)類指標、實力類指標和環(huán)境類指標；②財務(wù)指標，包括償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標和增長能力指標。28.【多選題】下列各項屬于商業(yè)銀行客戶風險監(jiān)測內(nèi)生變量指標的有（??）。A.融資主體的合規(guī)性、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營組織架構(gòu)、管理層素質(zhì)、還款意愿、信用記錄等品質(zhì)類指標B.資金實力、技術(shù)以及設(shè)備的先進性、人力資源、資質(zhì)等級等實力類指標C.市場競爭環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、外部重大事件、信用環(huán)境等環(huán)境類指標D.長期、短期償債能力指標E.主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業(yè)正確答案：A,B,C,D參考解析：E項，從客戶風險的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等"風險域"企業(yè)持續(xù)交互影響的。29.【多選題】《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法》，將金融資產(chǎn)按照風險程度分為五類，下列定義不正確的有（??）。A.關(guān)注：債務(wù)人能夠履行合同，沒有客觀證據(jù)表明本金、利息或收益不能按時足額償付B.正常：雖然存在一些可能對履行合同產(chǎn)生不利影響的因素，但債務(wù)人目前有能力償付本金、利息或收益C.次級：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失D.可疑：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失E.損失：在采取所有可能的措施后，只能收回極少部分金融資產(chǎn)，或損失全部金融資產(chǎn)正確答案：A,B,C,D參考解析：正常類：債務(wù)人能夠履行合同，沒有客觀證據(jù)表明本金、利息或收益不能按時足額償付。A錯誤關(guān)注類：雖然存在一些可能對履行合同產(chǎn)生不利影響的因素，但債務(wù)人目前有能力償付本金、利息或收益。B錯誤C項錯誤，次級類：債務(wù)人無法足額償付本金、利息或收益，或金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值。D項錯誤，可疑類：債務(wù)人已經(jīng)無法足額償付本金、利息或收益，金融資產(chǎn)已發(fā)生顯著信用減值30.【多選題】行業(yè)環(huán)境風險因素主要包括()。A.經(jīng)濟周期因素B.財政貨幣政策C.國家產(chǎn)業(yè)政策D.法律法規(guī)E.產(chǎn)業(yè)成熟度正確答案：A,B,C,D參考解析：行業(yè)環(huán)境風險因素主要包括經(jīng)濟周期因素、財政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等方面。E項屬于行業(yè)經(jīng)營風險因素，與題干不符。31.【多選題】法人客戶財務(wù)狀況變化的風險預警信號包括（??）。A.銀行存款余額不斷減少B.高管人員沒有履行個人義務(wù)C.關(guān)鍵的人事變動D.會計師變化E.缺乏可見的管理連續(xù)性正確答案：A,D參考解析：BCE三項屬于法人客戶非財務(wù)警示信號。32.【多選題】新發(fā)生不良貸款的外部原因包括()。A.違反貸款授權(quán)授信規(guī)定B.企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉C.企業(yè)逃廢銀行債務(wù)D.企業(yè)違法違規(guī)E.地方政府行政干預正確答案：B,C,D,E參考解析：新發(fā)生不良貸款的外部原因包括：①企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉；②企業(yè)逃廢銀行債務(wù)；③企業(yè)違法違規(guī)；④地方政府行政干預等。內(nèi)部原因包括：①違反貸款“三查”制度；②違反貸款授權(quán)授信規(guī)定；③銀行員工違法等。33.【多選題】綜合報告是各報告單位針對管理范圍內(nèi)、報告期內(nèi)各類風險與內(nèi)控狀況撰寫的綜合性風險報告。綜合報告應(yīng)反映的主要內(nèi)容包括（??）。A.