納稅籌劃（第7版）教學(xué)大綱

《納稅籌劃》（第7版）教學(xué)大綱制作人：梁文濤制作時(shí)間：2023年8月一、課程介紹“納稅籌劃”課程是應(yīng)用型院校財(cái)經(jīng)專業(yè)的一門專業(yè)核心課?！凹{稅籌劃”課程服務(wù)于會計(jì)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有一定的企業(yè)納稅籌劃知識、崗位能力強(qiáng)的應(yīng)用型人才。本課程堅(jiān)持“理實(shí)一體、學(xué)做合一”，以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事納稅籌劃工作應(yīng)具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務(wù)。“納稅籌劃”主體教材內(nèi)容包括納稅籌劃認(rèn)知、納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范認(rèn)知、增值稅的納稅籌劃、消費(fèi)稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個(gè)人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃，跨國經(jīng)營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理研究共九章，涉及150個(gè)左右的納稅籌劃案例。為培養(yǎng)高端應(yīng)用型納稅籌劃人才，本教材從【籌劃案例】【工作要求】【稅法依據(jù)】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結(jié)論】【籌劃點(diǎn)評】這7個(gè)方面對納稅籌劃案例進(jìn)行分析點(diǎn)評，突出了納稅籌劃的實(shí)用性和應(yīng)用性，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)納稅籌劃理論知識的同時(shí)，提升納稅籌劃的實(shí)踐能力。本課程采用理論教學(xué)為主、實(shí)踐教學(xué)（習(xí)題與案例教學(xué)或者實(shí)驗(yàn)教學(xué)）為輔的教學(xué)方式。二、章節(jié)內(nèi)容及建議課時(shí)本課程建議學(xué)時(shí)為64課時(shí)，其中：理論教學(xué)40課時(shí)，實(shí)踐教學(xué)24課時(shí)。（根據(jù)自身課時(shí)要求，可以調(diào)整為32-96課時(shí)）章節(jié)內(nèi)容及建議課時(shí)一覽表章理論教學(xué)任務(wù)實(shí)踐教學(xué)任務(wù)課時(shí)安排合計(jì)理論實(shí)踐第1章納稅籌劃認(rèn)知1.1納稅籌劃的內(nèi)涵1.2納稅籌劃的主要形式1.3納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定1.4納稅籌劃成本與收益的分析1.5納稅籌劃目標(biāo)的分析1.6納稅籌劃方法的劃分1.7納稅籌劃步驟的梳理實(shí)訓(xùn)1納稅籌劃認(rèn)知實(shí)訓(xùn)422第2章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范2.1納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵2.2納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)類型的劃分2.3納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及防范實(shí)訓(xùn)2納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范實(shí)訓(xùn) 422第3章增值稅的納稅籌劃3.1增值稅納稅人的納稅籌劃3.2增值稅采購行為或進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃3.3增值稅銷售行為或銷項(xiàng)稅額的納稅籌劃3.4增值稅稅率的納稅籌劃3.5增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃3.6增值稅納稅時(shí)機(jī)或方式的納稅籌劃3.7全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃3.8增值稅實(shí)務(wù)疑難解答實(shí)訓(xùn)3增值稅納稅籌劃實(shí)訓(xùn)16106第4章消費(fèi)稅的納稅籌劃4.1消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃4.2消費(fèi)稅稅率的納稅籌劃4.3消費(fèi)稅加工方式的納稅籌劃4.4消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃4.5消費(fèi)稅納稅時(shí)機(jī)或方式的納稅籌劃4.6消費(fèi)稅實(shí)務(wù)疑難解答實(shí)訓(xùn)4消費(fèi)稅的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)642第5章企業(yè)所得稅的納稅籌劃 5.1企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃5.2企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃5.3企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目的納稅籌劃5.4企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃5.5企業(yè)所得稅重組的納稅籌劃5.6企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃5.7企業(yè)所得稅納稅時(shí)機(jī)或方式的納稅籌劃5.8企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)疑難解答實(shí)訓(xùn)5企業(yè)所得稅的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)14104第6章個(gè)人所得稅的納稅籌劃6.1個(gè)人所得稅納稅人的納稅籌劃6.2個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃6.3個(gè)人所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃6.4個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃6.5個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)疑難解答實(shí)訓(xùn)6個(gè)人所得稅的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)642第7章其他稅種的納稅籌劃7.1關(guān)稅的納稅籌劃7.2城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃7.3資源稅的納稅籌劃7.4土地增值稅的納稅籌劃7.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃7.6房產(chǎn)稅的納稅籌劃7.7車船稅的納稅籌劃7.8車輛購置稅的納稅籌劃7.9印花稅的納稅籌劃7.10契稅的納稅籌劃7.11其他稅種實(shí)務(wù)疑難解答實(shí)訓(xùn)7其他稅種的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)642第8章跨國經(jīng)營中的納稅籌劃8.1變換投資主體所在國的納稅籌劃8.2規(guī)避成為某國常設(shè)機(jī)構(gòu)的納稅籌劃8.3跨國關(guān)聯(lián)企業(yè)購銷業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的納稅籌劃8.4在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃8.5境外投資利潤分配的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)8跨國經(jīng)營中的納稅籌劃實(shí)訓(xùn)422第9章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理9.1納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的流程框架9.2納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)備9.3納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施9.4納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控9.5我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及改進(jìn)措施 實(shí)訓(xùn)9納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)訓(xùn)422課時(shí)合計(jì)：64課時(shí)（根據(jù)情況可以調(diào)整為32-96課時(shí)）644024三、教學(xué)目標(biāo)1．基本知識教學(xué)目標(biāo)（1）理解企業(yè)納稅籌劃實(shí)務(wù)基本理論及方法。（2）掌握企業(yè)各稅種的納稅籌劃思路。2．職業(yè)能力培養(yǎng)目標(biāo)（1）會運(yùn)用所學(xué)的專業(yè)知識來解決實(shí)際工作所涉及的財(cái)稅疑難問題。（2）獨(dú)立操作、正確處理在實(shí)際工作當(dāng)中經(jīng)常涉及到的納稅籌劃業(yè)務(wù)。3．思想素質(zhì)教育目標(biāo)（1）具有團(tuán)隊(duì)精神和協(xié)作精神；（2）具有合法進(jìn)行納稅籌劃的意識；（3）具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。四、課程設(shè)計(jì)指南1.本課程以理論教學(xué)（含課堂講授中的學(xué)生討論和課堂練習(xí)）為主，大約占課程的60%；實(shí)踐教學(xué)（含習(xí)題與案例的練習(xí)、討論和講解）為輔，大約占課程的40%。有條件的學(xué)校還可以在實(shí)踐教學(xué)增加仿真實(shí)驗(yàn)（或?qū)嵱?xùn)）課來進(jìn)一步掌握課程的主要內(nèi)容和重點(diǎn)難點(diǎn)。2.教學(xué)過程中建議通過ppt等形式進(jìn)行多媒體教學(xué)，有條件的學(xué)校還可以通過仿真實(shí)驗(yàn)（或?qū)嵱?xùn)）來提高學(xué)生的知識應(yīng)用能力。3.課后作業(yè)通過習(xí)題作業(yè)、調(diào)查報(bào)告、企業(yè)調(diào)研、撰寫小論文等方式進(jìn)一步鞏固課程知識。五、成績考評設(shè)置成績考評設(shè)置一覽表成績考核評價(jià)內(nèi)容理論教學(xué)考核評價(jià)（20%）實(shí)踐教學(xué)考核評價(jià)（20%）課后作業(yè)考核評價(jià)（20%）期末知識考核評價(jià)（40%）出勤情況課堂表現(xiàn)習(xí)題與案例完成數(shù)量習(xí)題與案例完成質(zhì)量作業(yè)完成數(shù)量作業(yè)完成質(zhì)量10分10分10分10分10分10分40分成績考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)全勤為10分，曠課一次扣1分，遲到一次扣0.5分，請假一次扣0.25分，扣完為止。每次積極回答問題得0.5分，加滿為止。及時(shí)完整地完成習(xí)題與案例任務(wù)，每少一次扣1分，扣完為止。習(xí)題與案例完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評分。及時(shí)完整地上交作業(yè)，每少一次扣1分，扣完為止。根據(jù)作業(yè)完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評分。任課教師出試卷進(jìn)行閉卷考試，實(shí)行百分制，按成績比（40%）折算。六、配套教材1.書名：《納稅籌劃》（第7版）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2023年8月第7版ISBN：978-7-300-31888-2出版社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：46元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計(jì)2.書名：《納稅籌劃（第7版）》習(xí)題集（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個(gè)人所得稅法》等最新稅收政策編寫）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-31852-3適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校出版時(shí)間：2023年9月第1版出版社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：32元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計(jì)七、參考教材（一）稅法、中國稅制、國家稅收教材（一般版本）1.書名：《稅法》（第7版）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-31924-7層次：應(yīng)用型院校本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2023年8月第7版出版社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：64元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計(jì)2.書名：《稅法習(xí)題集》（注：本書里面全是稅法習(xí)題）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個(gè)人所得稅法》等新稅收政策編寫）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-31853-0層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2023年9月第1版出版社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：38元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計(jì)（二）稅法、中國稅制、國家稅收教材（簡明版本）書名：稅法（簡明版）（第3版）（本書為《稅法》（第7版）的簡明版本，本書與《稅法》（第7版）相比，主要是少了最后一章稅務(wù)行政法制；第一章也有所壓縮）（按照13%、9%稅率；新個(gè)人所得稅法等新政策）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2022年7月第3版（2023年8月修訂后加?。㊣SBN：978-7-300-30808-1出版社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：49元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計(jì)（三）稅務(wù)會計(jì)教材（一般版本）1.書名：《稅務(wù)會計(jì)》（第5版）（按照13%、9%稅率；新收入準(zhǔn)則；新個(gè)人所得稅法等新政策）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（專科也可以用）出版時(shí)間：2023年1月（2023年6月修訂后加?。㊣SBN:978-7-300-31216-3出版社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：64元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計(jì)2.書名：《稅務(wù)會計(jì)（第5版）》習(xí)題集（按照13%、9%稅率；新收入準(zhǔn)則；新個(gè)人所得稅法等新政策）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r(shí)間：2023年3月ISBN：978-7-300-31423-5出版社：中國人民大學(xué)出版社定價(jià)：29元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計(jì)（四）稅務(wù)會計(jì)教材（簡明版本）書名：《稅務(wù)會計(jì)（簡明版）》（第2版）