寶蘭德（688058）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

寶蘭德(688058)公司2023年財(cái)務(wù)分析研1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 28 29(六)、整體協(xié)調(diào)情況 31 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1寶蘭德(688058)公司2023年?duì)I業(yè)收入為30,533.22萬(wàn)元，與2022年的24,766.98萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了23.28%。2023年凈利潤(rùn)為1,176.66萬(wàn)元，與2022年的負(fù)3,660.44萬(wàn)元相比，公司實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈。公司2023年?duì)I業(yè)成本為3,263.12萬(wàn)元，與2022年的2,687.34萬(wàn)元相比大幅萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.9%。2023年管理費(fèi)用為4,323.80萬(wàn)元，與2022年的3,883.75萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了11.33%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)386.34萬(wàn)元，與2022年的負(fù)513.48萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了24.76%。公司2023年總資產(chǎn)為95,335.67萬(wàn)元，與2022年的89,802.94萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了6.16%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為83,715.38萬(wàn)元，與2022年的公司2023年負(fù)債總額為10,079.10萬(wàn)元，與2022年的5,391.17萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了86.96%。2023年所有者權(quán)益為85,256.56萬(wàn)元，與2022年的84,411.77萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1%。公司2023年流動(dòng)比率為8.6803,與2022年的16.3857相比大幅下降，下降了7.7054。2023年速動(dòng)比率為8.556,與2022年的16.1967相比大幅下降，下降2公司2023年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為5.12%,與2022年的-14.73%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了19.85個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為1.27%,與2022年的-4.4%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.67個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為1.39%,與2022年的-4.07%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.46個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1106.5913天，2022年為1392.9437天，2023年比2022年縮短286.3524天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為967.0418天，2022年為1235.2705天，2023年比2022年縮短268.2287天。2023年?duì)I業(yè)周期為422.78天，2022年為402.64天，2023年比2022年增長(zhǎng)20.14天。公司2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為1,176.66萬(wàn)元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為74,071.12萬(wàn)元，與2022年的73,310.97萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.04%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為19,725.75公司2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)3,527.70萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為1.27%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為111.82%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。3一、寶蘭德(688058)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析(一)公司利潤(rùn)總額分析寶蘭德(688058)2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為1,564.73萬(wàn)元，與2022年的負(fù)3,647.76有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，寶蘭德(688058)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為30,533.22萬(wàn)元，與2022年的24,766.98萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了23.28%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為3,263.12萬(wàn)元，與2022年的2,687.34萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了21.43%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長(zhǎng)，但洞察。2022-2023年寶蘭德(688058)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增減情況表數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看，寶蘭德(688058)2023年的銷售收入中，有6,205.66萬(wàn)元來(lái)自于應(yīng)收賬款，占銷售收入的20.32%,表明在公司當(dāng)期的銷售收入中，應(yīng)收賬款占有不小比重，公司2023年的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)含有一定水分?？鄢略鰬?yīng)收賬款影響之后公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為負(fù)3,900.71萬(wàn)元?？鄢隣I(yíng)業(yè)利潤(rùn)中不實(shí)成分之后公司的實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為負(fù)3,900.73萬(wàn)元。在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的同時(shí),公司實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈，說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)管理有方，5二、寶蘭德(688058)公司成本費(fèi)用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年寶蘭德(688058)成本費(fèi)用總額為20,639.69萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為3,263.12萬(wàn)元，占成本總額的15.81%;銷售費(fèi)用為13,439.11萬(wàn)元，占成本總額的65.11%;管理費(fèi)用為4,323.80萬(wàn)元，占成本總額的20.95%;財(cái)務(wù)費(fèi)用數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6寶蘭德(688058)2023年銷售費(fèi)用為13,439.11萬(wàn)元，與2022年的12,455.20萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.9%。2023年隨著銷售費(fèi)用的增長(zhǎng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收好效果。(三)管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判寶蘭德(688058)2023年管理費(fèi)用為4,323.80萬(wàn)元，與2022年的3,883.75萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了11.33%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為14.16%,與2022年的15.68%相比，下降了1.52個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)已扭轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)虧寶蘭德(688058)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)386.34萬(wàn)元，與2022年的負(fù)513.48萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了24.76%。7三、寶蘭德(688058)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析寶蘭德(688058)2023年資產(chǎn)總額為95,335.67萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為83,715.38萬(wàn)元，主要分布在應(yīng)收賬款、貨幣資金、其他流動(dòng)資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的36.10%、26.52%和2%。非流動(dòng)資產(chǎn)為11,620.29萬(wàn)元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的66.49%和33.51%。流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司流動(dòng)資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的37.07%,應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，減少壞賬的發(fā)生。從資產(chǎn)構(gòu)成來(lái)看，公司流動(dòng)資產(chǎn)所占比例較高，流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況擁有決定性的作用。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為95,335.67萬(wàn)元，與2022年的89,802.94萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了6.16%。具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：其他資產(chǎn)增加284.86萬(wàn)元；存貨增加142.50萬(wàn)元；應(yīng)收賬款增加6,205.66萬(wàn)元；其他流動(dòng)資產(chǎn)增加336.66144.74萬(wàn)元；固定資產(chǎn)減少391.65萬(wàn)元；其他應(yīng)收款減少54.47萬(wàn)元；從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2023年應(yīng)收賬款占比較高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資產(chǎn)(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、寶蘭德(688058)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況寶蘭德(688058)2023年負(fù)債總額為10,079.10萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益為85,256.56萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為10.59,644.26萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的10.12%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的2022-2023年寶蘭德(688058)公司負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成表數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，其他應(yīng)付款占46.83%、其他流動(dòng)負(fù)債占26.95%、應(yīng)付賬款占17.69%,其中其他應(yīng)付款占最大的比例。短期借款00應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)00其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化寶蘭德(688058)2023年負(fù)債總額為10,079.10萬(wàn)元，與2022年的5,391.17萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了86.96%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)負(fù)債總額短期借款0000應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債2具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款增加308.04萬(wàn)元；其他應(yīng)付款增加3,877.01萬(wàn)元；應(yīng)交稅金增加70.91萬(wàn)元；預(yù)收賬款增加10.99萬(wàn)元；其他流動(dòng)負(fù)債增加612.42萬(wàn)元；合計(jì)增加4,879.37萬(wàn)元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：長(zhǎng)期負(fù)債減少191.44萬(wàn)元；合計(jì)減少191.44萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相寶蘭德(6880582023年所有者權(quán)益為85,256.56萬(wàn)元與2022年的84,411.77萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)所有者權(quán)益1資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)(六)權(quán)益變化原因具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：盈余公積增加712.07萬(wàn)元；未分配利潤(rùn)增加739.70萬(wàn)元；合計(jì)增加1,451.77萬(wàn)元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：資本公積減少2,417.24萬(wàn)元；合計(jì)減少2,417.24萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共減少965.47萬(wàn)元。五、寶蘭德(688058)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來(lái)看，寶蘭德(688058)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展(二)流動(dòng)比率從總體上來(lái)看，寶蘭德(688058)的流動(dòng)比率在逐步減小，也就是說(shuō)其短期來(lái)看，寶蘭德(688058)2023年流動(dòng)比率為8.6803,與2022年的16.3857相比大幅下降，下降了7.7054。2023年流動(dòng)比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為83,715.38萬(wàn)元，與2022年的78,075.86萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.22%。2023年流動(dòng)負(fù)債為9,644.26萬(wàn)元，與2022年的4,764.89萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.02倍。流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度慢于流動(dòng)負(fù)債的增長(zhǎng)速度，(三)速動(dòng)比率從總體上來(lái)看，寶蘭德(688058)的速動(dòng)比率在逐步減小，也就是說(shuō)其短期償債能力在逐漸減弱，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)此采取措施，提高短期償債能力。其中2023年速動(dòng)比率為8.556,與2022年的16.1967相比大幅下降，下降了7.6407。2023年速動(dòng)比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為82,515.83萬(wàn)元，與2022年的77,175.46萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了6.92%。2023年流動(dòng)負(fù)債為9,644.26萬(wàn)元，與2022年的4,764.89萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.02倍。速動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度慢于流動(dòng)負(fù)債的增長(zhǎng)速度，致使速動(dòng)比率大幅下降。雖然公司當(dāng)期速動(dòng)比率大幅下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，償債壓力上升，但公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力并(五)短期付息能力從短期的角度來(lái)看，寶蘭德(688058)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無(wú)法進(jìn)行長(zhǎng)期付息能力的判斷。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、寶蘭德(688058)公司盈利能力分析寶蘭德(688058)2023年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為5.12%,資產(chǎn)報(bào)酬率為1.27%,凈的資產(chǎn)為65,660.42萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是2.38%,對(duì)外投資的收益率是2021-2023年寶蘭德(688058)公司盈利能力指標(biāo)表(%)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力寶蘭德(688058)2023年經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率為2.38%,與2022年的-5.91%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為1.39%,與2022年的-4.07%相比有較大幅度增長(zhǎng)，2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤(rùn)為年平均所有者權(quán)益為84,834.17萬(wàn)元，與2022年的89,844.52萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了5.58%。凈利潤(rùn)增長(zhǎng)了而平均所有者權(quán)益下降了，致使凈資產(chǎn)收益率提高。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為1.27%,與2022年的-4.4%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.67個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤(rùn)為年平均總資產(chǎn)為92,569.30萬(wàn)元，與2022年的94,517.83萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.06%。息稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)了而平均總資產(chǎn)下降了，致使資產(chǎn)報(bào)酬率提2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為7.58%,與2022年的-19.7%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了27.28個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為9%,與2022年的-23.05%相比2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為年成本費(fèi)用總額為20,639.69萬(wàn)元，與2022年的18,512.81萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了11.49%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度快于成本費(fèi)用總額的增長(zhǎng)速度，致使成本七、寶蘭德(688058)公司營(yíng)運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)寶蘭德(688058)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為98.5486天，2022年為75.3351天，2023年比2022年增長(zhǎng)23.2135天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均存貨為881.03萬(wàn)元，與2022年的554.66萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了58.84%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為3,263.12萬(wàn)元，與2022年的2,687.34萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了21.43%。平均存貨的增長(zhǎng)速度快于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的增長(zhǎng)速度，致使存貨周轉(zhuǎn)(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)寶蘭德(688058)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為324.2283天，2022年為327.2981天，2023年比2022年縮短3.0698天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為27,122.56萬(wàn)元，與2022年的22023年?duì)I業(yè)收入為30,533.22萬(wàn)元，與2022年的24,766.98萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了23.28%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時(shí)盈利能力水平也在提高。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)寶蘭德(6880582023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為173.556天，2022年為124.4021天，2023年比2022年增長(zhǎng)49.1539天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為1,551.60萬(wàn)元，與2022年的915.92萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了69.4%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為3,263.12萬(wàn)元，與2022年的2,687.34萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了21.43%。(七、現(xiàn)金周期寶蘭德(688058)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為281.5118天，2022年為671.6912天，2023年比2022年縮短390.1794天。寶蘭德(688058)2023年?duì)I業(yè)周期為422.78天，2022年為402.64天，2023年比2022年增長(zhǎng)20.14天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期(十)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)寶蘭德(688058)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為967.0418天，2022年為1235.2705天，2023年比2022年縮短268.2287天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為80,895.62萬(wàn)元，與2022年的83,818.96萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了3.49%。2023年?duì)I業(yè)收入為30,533.22萬(wàn)元，與2022年的24,766.98萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了23.28%。平均流動(dòng)資產(chǎn)下降而營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)，致使流動(dòng)資產(chǎn)周(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)寶蘭德(688058)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1106.5913天，2022年為1392.9437天，2023年比2022年縮短286.3524天。公司的資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的下降，但營(yíng)業(yè)收入?yún)s有較大幅度的增長(zhǎng),說(shuō)明公司在壓縮資金占用、收縮市場(chǎng)戰(zhàn)線的同時(shí)，使主營(yíng)業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展，公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的提高。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為92,569.30萬(wàn)元與2022年的94,517.83萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.06%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為30,533.22萬(wàn)元，與2022年的24,766.98萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了23.28%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)寶蘭德(6880582023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為94.6963天,2022年為100.2634天，2023年比2022年縮短5.5671天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為7,921.60萬(wàn)元，與2022年的6,803.35萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了16.44%。2023年?duì)I業(yè)收入為30,533.22萬(wàn)元，與2022年的24,766.98萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了23.28%。八、寶蘭德(688058)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額寶蘭德(688058)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為1,176.66萬(wàn)元。說(shuō)明在沒(méi)有外部資金來(lái)源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過(guò)這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過(guò)這一數(shù)額時(shí)，在沒(méi)有其它外部資金來(lái)源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營(yíng)運(yùn)資本，引起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.3774,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)113.14天，由此可以節(jié)約9,464.69萬(wàn)元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、寶蘭德(688058)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，寶蘭德(688058)長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)74,071.12萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益1少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)0寶蘭德(688058)2023年?duì)I運(yùn)資本為74,071.12萬(wàn)元，與2022年的73,310.97萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)了760.15萬(wàn)元。營(yíng)運(yùn)資本有所增加，固定資產(chǎn)規(guī)模有所縮小，但并沒(méi)有帶來(lái)支付能力的提高，應(yīng)該關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金占用的合理性，防止經(jīng)營(yíng)形勢(shì)出現(xiàn)惡化。從寶蘭德(688058)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，需要企業(yè)提供24,019.83萬(wàn)元的流動(dòng)資金。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了充足的資金保證，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。2023年?duì)I運(yùn)資金需求為24,019.83萬(wàn)元，與2022年的22,268.85萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.86%。營(yíng)運(yùn)資金占用上升，銷售收入也在增長(zhǎng)，有待提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理效率。(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，需要24,019.83萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資金，而企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本為74,071.12萬(wàn)元，營(yíng)運(yùn)資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當(dāng)期現(xiàn)金支付能力為50,051.29萬(wàn)元。從兩期得數(shù)據(jù)來(lái)看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項(xiàng)活動(dòng)都有充足的資金保證。十、寶蘭德(688058)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)寶蘭德(688058)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為19,725.75萬(wàn)元，表示當(dāng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為35.4%,表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò)10,807.47萬(wàn)元，公司仍然會(huì)有盈利。從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全水平較高。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、寶蘭德(688058)公司現(xiàn)金流量分析寶蘭德(688058)2023年現(xiàn)金流入總額為142,128.38萬(wàn)元，與2022年的是：收回過(guò)去投資和變買現(xiàn)有資產(chǎn)，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的75.99%。經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為26,260.74萬(wàn)元，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的18.48%。但數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置00吸收投資吸收借款0000其他流入寶蘭德(688058)2023年現(xiàn)金流出總額為144,816.67萬(wàn)元，與2022年的240,985.91萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了39.91%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是投資所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的75.82%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)現(xiàn)金流出總額工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資償還債務(wù)0000利潤(rùn)分配00其他流出(三)現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)1,869.89萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的資金為3,527.70萬(wàn)元。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資活動(dòng)均需要投入資金，導(dǎo)致企業(yè)當(dāng)期的現(xiàn)金流量?jī)纛~為0萬(wàn)元。2023年寶蘭德(688058)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為2,709.30萬(wàn)元。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率00折舊影響系數(shù)公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需