歐亞集團(tuán)（600697）公司2023年財務(wù)分析研究報告

歐亞集團(tuán)(600697)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 4 39 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1歐亞集團(tuán)(600697)公司2023年?duì)I業(yè)收入為700,626.31萬元，與2022年的萬元，與2022年的負(fù)1,108.09萬元相比，公司實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈。公司2023年?duì)I業(yè)成本為429,973.26萬元，與2022年的409,959.56萬元相比有較大幅度增長，增長了4.88%。2023年銷售費(fèi)用為75,310.29萬元，與2022萬元，與2022年的168,459.28萬元相比大幅下降，下降了38.46%。2023年財務(wù)費(fèi)用為44,018.21萬元與2022年的46,602.81萬元相比大幅下降，下降了5.55%。公司2023年總資產(chǎn)為2,063,342.33萬元，與2022年的2,129,341.69萬元相比有較大幅度下降，下降了3.1%。2023年流動資產(chǎn)為402,505.67萬元，與2022年的429,336.62萬元相比有較大幅度下降，下降了6.25%。公司2023年負(fù)債總額為1,634,913.71萬元，與2022年的1,693,326.22萬元相比有較大幅度下降，下降了3.45%。2023年所有者權(quán)益為428,428.62萬元，與2022年的436,015.47萬元相比有較大幅度下降，下降了1.74%。公司2023年流動比率為0.2712,與2022年的0.2805相比有所下降，下降了093。2023年速動比率為0.0895,與2022年的0.0863相比變化不大。雖然當(dāng)公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為4.28%,與2022年的1.7%相比有較大幅度增長，2增長了2.58個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為3.47%,與2022年的2.66%相比有較大幅度增長，增長了0.81個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為3.38%,與2022年的-0.25%相比有較大幅度增長，增長了3.63個百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1092.1155天，2022年為1142.3866天，2023年比2022年縮短50.2711天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為216.6793天，2022年為242.4046天，2023年比2022年縮短25.7253天。2023年?duì)I業(yè)周期為222.95天，2022年為256.07天，2023年比2022年縮短33.12天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為14,616.42萬元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為負(fù)1,081,539.30萬元，與2022年的負(fù)1,101,129.20萬元相比有所增長，增長了1.78%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為632,418.01萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為188,819.98萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為0.7%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為481.61%,與上期相比，有下降趨勢。3一、歐亞集團(tuán)(600697)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析歐亞集團(tuán)(6006972023年實(shí)現(xiàn)利潤為28,744.39萬元與2022年的10,933.98萬元相比成倍增長，增長了1.63倍。公司實(shí)現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，歐亞集團(tuán)(600697)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為700,626.31萬元，與2022年的692,036.97萬元相比有較大幅度增長，增長了1.24%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為429,973.26萬元，與2022年的409,959.56萬元相比有較大幅度增長，增長了4.88%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時增長，但成本的增長幅度大于收入的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力下降。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，歐亞集團(tuán)(600697)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析在市場份額增長的同時，公司營業(yè)利潤也有大幅度的增長，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很好，發(fā)展前景良好。5二、歐亞集團(tuán)(600697)公司成本費(fèi)用分析2023年歐亞集團(tuán)(600697)成本費(fèi)用總額為652,969.27萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為429,973.26萬元，占成本總額的65.85%;銷售費(fèi)用為75,310.29萬元，占成本總額的11.53%;管理費(fèi)用為103,667.51萬元，占成本總額的15.88%;財務(wù)費(fèi)用為44,018.21萬元，占成本總額的6.74%。數(shù)據(jù)的洞察。2022-2023年歐亞集團(tuán)(600697)公司成本構(gòu)成表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6歐亞集團(tuán)(6006972023年銷售費(fèi)用為75,310.29萬元與2022年的56,539.09萬元相比，大幅增長，增長了33.2%。2023年隨著銷售費(fèi)用有較大幅度的增長，于收入增長。歐亞集團(tuán)(600697)2023年管理費(fèi)用為103,667.51萬元，與2022年的的比例為14.80%,與2022年的24.34%相比，下降了9.54個百分點(diǎn)。而盈利能歐亞集團(tuán)(6006972023年財務(wù)費(fèi)用為44,018.21萬元與2022年的46,602.81萬元相比大幅下降，下降了5.55%。7三、歐亞集團(tuán)(600697)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析歐亞集團(tuán)(600697)2023年資產(chǎn)總額為2,063,342.33萬元，其中：流動資產(chǎn)為402,505.67萬元，主要分布在存貨、貨幣資金、其他流動資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的61.73%、26.06%和7.77%。非流動資產(chǎn)為1,660,836.66萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的72.21%和27.79%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的61.73%,說明市場經(jīng)營形勢的變化會對公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價值產(chǎn)生較大的影響,要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為2,063,342.33萬元，與2022年的2,129,341.69萬元相比有較大幅度下降，下降了3.1%。具體來說，以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加598.15萬元；貨幣資金增加27,769.72萬元；共計增加28,367.87萬元。以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少12,235.77萬元；其他資產(chǎn)減少26,932.64萬元；存貨減少21,201.07萬元；應(yīng)收賬款減少5,087.95萬元；其他應(yīng)收款減少20,355.78萬元；其他流動資產(chǎn)減少7,391.18萬元；共計減少93,204.39萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額減少64,836.52萬元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨占比過高。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年企業(yè)存貨所占比例較大，經(jīng)營活動資金短缺，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并不合理。(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降。總而言之，與2022年相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并沒有明顯的惡化或改善的情況。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、歐亞集團(tuán)(600697)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況歐亞集團(tuán)(600697)2023年負(fù)債總額為1,634,913.71萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為428,428.62萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為79.24%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為1,484,044.97萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的71.92%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的35.63%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，短期借款占39.37%、其他流動負(fù)債占24.42%、其他應(yīng)付款占15.08%,其中短期借款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化歐亞集團(tuán)(600697)2023年負(fù)債總額為1,634,913.71萬元，與2022年的1,693,326.22萬元相比有較大幅度下降，下降了3.45%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：應(yīng)付票據(jù)增加50,080.10萬元；其他應(yīng)付款增加13,250.85萬元；合計增加63,330.95萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：短期借款減少83,701.99萬元；應(yīng)付賬款減少1,894.89萬元；應(yīng)交稅金減少1,689.78萬元；預(yù)收賬款減少1,718.36萬元；長期負(fù)債減少11,991.66萬元；其他流動負(fù)債減少20,746.78萬元；合計減少121,743.46萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共減少58,412.51萬元。歐亞集團(tuán)(600697)2023年所有者權(quán)益為428,428.62萬元，與2022年的436,015.47萬元相比有較大幅度下降，下降了1.74%。2022-2023年歐亞集團(tuán)(600697)公司所有者權(quán)益變化表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積0盈余公積00未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：合計增加0萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：資本公積減少73.63萬元；未分配利潤減少4,490.13萬元；合計減少4,563.76萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共減少4,563.76萬元。五、歐亞集團(tuán)(600697)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，歐亞集團(tuán)(600697)2023年的日?，F(xiàn)金支付比較緊張，(二)流動比率從總體上來看，歐亞集團(tuán)(600697)的流動比率在逐步減小，也就是說其短況來看，歐亞集團(tuán)(600697)2023年流動比率為0.2712,與2022年的0.2805相比有所下降，下降了093。2023年流動比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為402,505.67萬元與2022年的429,336.62萬元相比有所下降，下降了6.25%。2023年流動負(fù)債為1,484,044.97萬元，與2022年的1,530,465.82能力較差。從總體上來看，歐亞集團(tuán)(600697)的速動比率有下降的趨勢，且已超出了合理范圍，公司應(yīng)及時對此采取措施，避免情況惡化。其中2023年速動比率為0.0895,與2022年的0.0863相比變化不大。2023年速動比率比2022年有所增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為132,827.34萬元，與2022年的132,053.88萬元相比有所增長增長了0.59%。2023年流動負(fù)債為1,484,044.97萬元與2022年的1,530,465.82萬元相比有所下降，下降了3.03%。速動資產(chǎn)增長了而流動負(fù)債下降了，致使速動比率有所提高。雖然當(dāng)期速動比率有所增長，但是仍然低于行業(yè)低線，公司償債能力較差。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，償債壓力上升，但公司經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力并(五)短期付息能力從短期的角度來看，歐亞集團(tuán)(600697)經(jīng)營活動的資金主要來源是短期借款，要全部償還短期債務(wù)本息會有一定困難。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從盈利的角度來看，公司盈利對利息的保障倍數(shù)為1.653倍。公司盈利能力對利息支付的保障程度稍低。(七)負(fù)債經(jīng)營可行性從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，歐亞集團(tuán)(600697)2023年的付息負(fù)債為584,238.01萬元，實(shí)際借款利率水平為7.53%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為2.5314。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實(shí)際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看，公司增加負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平，相反會降低公司現(xiàn)在的盈利六、歐亞集團(tuán)(600697)公司盈利能力分析歐亞集團(tuán)(600697)2023年的營業(yè)利潤率為4.28%,資產(chǎn)報酬率為3.47%,凈資產(chǎn)收益率為3.38%,成本費(fèi)用利潤率為4.4%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,888,434.24萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是1.59%,對外投資的收益率是-0.16%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力歐亞集團(tuán)(600697)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為1.59%,與2022年的0.6%(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對外投資的收益率小于等于零，(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為3.38%,與2022年的-0.25%相比有較大幅度增長，2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為14,616.42萬元，與2022年的負(fù)1,108.09萬元相比成倍增長，增長了14.19倍。2023年平均所有者權(quán)益為432,222.05萬元，與2022年的445,263.55萬元相比有較大幅度下降，下降了2.93%。凈利潤增長了而平均所有者權(quán)益下降了，致使凈2023年資產(chǎn)報酬率為3.47%,與2022年的2.66%相比有較大幅度增長，增2023年資產(chǎn)報酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為72,762.60萬元，與2022年的57,536.79萬元相比大幅增長，增長了26.46%。2023年平均總資產(chǎn)為2,096,342.01萬元，與2022年的2,165,955.50萬元相比有較大幅度下降，下降了3.21%。息稅前利潤增長了而平均總資產(chǎn)下降了，致使資產(chǎn)報酬2023年成本費(fèi)用利潤率為4.4%,與2022年的1.6%相比有較大幅度增長，增長了2.8個百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為12.89%,與2022年的4.03%相比大幅增長，增長了8.86個百分比。2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為28,744.39萬元，與2022年的10,933.98萬元相比成倍增長，增長了1.63倍。2023年成本費(fèi)用總額為652,969.27萬元，與2022年的681,560.74萬元相比有較大幅度下降，下降了4.19%。實(shí)現(xiàn)利潤增長了而成本費(fèi)用總額下降了，致使成本費(fèi)用七、歐亞集團(tuán)(600697)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)歐亞集團(tuán)(600697)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為219.9329天，2022年為252.9559天，2023年比2022年縮短33.023天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為259,082.88萬元，與2022年的284,114.17萬元相比有較大幅度下降，下降了8.81%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為429,973.26萬元，與2022年的409,959.56萬元相比有較大幅度增長，增長了4.88%。平均存貨下降而主營業(yè)務(wù)成本增長，致使(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)歐亞集團(tuán)(600697)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為3.0183天，2022年為3.1117天，2023年比2022年縮短0.0934天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為5,793.62萬元與2022年的5,899.79萬元相比有較大幅度下降，下2023年?duì)I業(yè)收入為700,626.31萬元，與2022年的692,036.97萬元相比有較大幅度增長，增長了1.24%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度歐亞集團(tuán)(600697)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為151.1421天，2022年為169.8605天，2023年比2022年縮短18.7184天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為178,046.78萬元，與2022年的190,783.43萬元相比有較大幅度下降，下降了6.68%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為429,973.26萬元，與2022年的409,959.56萬元相比有較大幅度增長，增長了4.88%。(七)現(xiàn)金周期歐亞集團(tuán)(600697)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為47.4209天，2022年為46.1449天，2023年比2022年增長1.276天。歐亞集團(tuán)(600697)2023年?duì)I業(yè)周期為222.95天，2022年為256.07天，2023年比2022年縮短33.12天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看，公司經(jīng)營活動的資金占用公司較大幅度的降低了經(jīng)營活動的資金占用，營運(yùn)能力有明顯的提高。歐亞集團(tuán)(600697)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為216.6793天，2022年為242.4046天，2023年比2022年縮短25.7253天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為415,921.15萬元，與2022年的459,597.03萬元相比大幅下降，下降了9.5%。2023年?duì)I業(yè)收入為700,626.31萬元，與2022年的692,036.97萬元相比有較大幅度增長，增長了1.24%。平均流動資產(chǎn)下降而營業(yè)收入增長，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。歐亞集團(tuán)(6006972023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1092.1155天，2022年為1142.3866天，2023年比2022年縮短50.2711天。公司的資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的下降，但營業(yè)收入?yún)s有較大幅度的增長,說明公司在壓縮資金占用、收縮市場戰(zhàn)線的同時，使主營業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展，公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的提高。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為2,096,342.01萬元，與2022年的2,165,955.50萬元相比有較大幅度下降，下降了3.21%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為700,626.31萬元，與2022年的692,036.97萬元相比有較大幅度增長，增長了1.24%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)歐亞集團(tuán)(600697)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為627.9528天，2022年為643.1705天，2023年比2022年縮短15.2177天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為1,205,370.51萬元與2022年的1,219,445.97萬元相比有較大幅度下降，下降了1.15%。2023年?duì)I業(yè)收入為700,626.31萬元，與2022年的692,036.97萬元相比有較大幅度增長，增長了1.24%。八、歐亞集團(tuán)(600697)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額歐亞集團(tuán)(600697)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為14,616.42萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運(yùn)資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.6845,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)6.25天，由此可以節(jié)約11,989.78萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、歐亞集團(tuán)(600697)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，歐亞集團(tuán)(600697)長期資金來源不能給投資活動提供充足的資金，公司長期資產(chǎn)投資存在1,081,539.30萬元的資金缺口，需要占用企業(yè)流動資金。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)歐亞集團(tuán)(600697)2023年?duì)I運(yùn)資本為負(fù)1,081,539.30萬元，與2022年的負(fù)1,101,129.20萬元相比，長期性資金缺口減小。營運(yùn)資金水平提高，支付能力也跟著有所提高，但還需要繼續(xù)努力，以扭轉(zhuǎn)資金緊張局面。從歐亞集團(tuán)(600697)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，能夠給企業(yè)帶來流動資金483,813.49萬元，經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。2023年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)483,813.49萬元，與2022年的負(fù)442,576.47萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金有所增長，增長了9.32%。營運(yùn)資金占用下降，銷售收入?yún)s在增長，經(jīng)營活動管理效率有提高，經(jīng)營形勢有改善。從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來X的流動資金。但企業(yè)長期融資活動所取得的資金不能滿足企業(yè)長期投資活動所需要的資金，投融資活動出現(xiàn)了1,081,539.30萬元的資金缺口。經(jīng)營活動所產(chǎn)生的流動資金不足以彌補(bǔ)企業(yè)的長期性資金占用缺口，結(jié)果出現(xiàn)了支付困難，這種支付困難主要是通過短期借款的方式解決。從兩期的情況來看，企業(yè)的經(jīng)營活動平均每期能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來463,194.98萬元的資金，但這部分資金一直不能滿足長期投資活動對資金的需求，企業(yè)經(jīng)營資金比較緊張，整體來看經(jīng)營資金不太協(xié)調(diào)。十、歐亞集團(tuán)(600697)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險歐亞集團(tuán)(600697)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為632,418.01萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。營業(yè)安全水平為9.74%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過68,208.30萬元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司沒有承受銷售下降的能力，經(jīng)營風(fēng)險較大。從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，歐亞集團(tuán)(600697)2023年的付息負(fù)債為584,238.01萬元，實(shí)際借款利率水平為7.53%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為2.5314。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實(shí)際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看，公司增加負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平，相反會降低公司現(xiàn)在的盈利數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點(diǎn)經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、歐亞集團(tuán)(600697)公司現(xiàn)金流量分析歐亞集團(tuán)(600697)2023年現(xiàn)金流入總額為2,511,191.33萬元，與2022年的2,357,425.25萬元相比有所增長，增長了6.52%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為1,534,137.70萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的61.09%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資00取得投資收益0長期資產(chǎn)處置0吸收投資0000吸收借款0000其他流入歐亞集團(tuán)(600697)2023年現(xiàn)金流出總額為2,483,794.99萬元，與2022年的2,389,535.80萬元相比有所增長，增長了3.94%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的45.66%。2022-2023年歐亞集團(tuán)(600697)公司現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年歐亞集團(tuán)(600697)2023年歐亞集團(tuán)(600697)投資活動需要的資金為36,053.22萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為188,819.98萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2023年歐亞集團(tuán)(600697)籌資活動需要支付的資金為125,370.42萬元?？偟膩碚f，當(dāng)期經(jīng)營、投資、融資活動使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量減少。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期