中視傳媒（600088）公司2023年財務(wù)分析研究報告

中視傳媒(600088)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1中視傳媒(600088)公司2023年?duì)I業(yè)收入為111,490.40萬元，與2022年的萬元，與2022年的負(fù)6,640.56萬元相比，公司實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈。公司2023年?duì)I業(yè)成本為96,426.39萬元，與2022年的114,181.78萬元相比萬元相比大幅增長，增長了5.43%。2023年管理費(fèi)用為8,208.52萬元，與2022年的7,691.84萬元相比大幅增長，增長了6.72%。2023年財務(wù)費(fèi)用為負(fù)121.40萬元，與2022年的負(fù)34.10萬元相比成倍下降，下降了2.56倍。公司2023年總資產(chǎn)為169,862.60萬元，與2022年的158,877.62萬元相比有較大幅度增長，增長了6.91%。2023年流動資產(chǎn)為78,341.90萬元，與2022年的公司2023年負(fù)債總額為40,493.23萬元，與2022年的53,481.54萬元相比大幅下降，下降了24.29%。2023年所有者權(quán)益為129,369.37萬元，與2022年的105,396.08萬元相比大幅增長，增長了22.75%。公司2023年流動比率為2.5693,與2022年的292相比大幅增長，增長了0.5601。2023年速動比率為2.3843,與2022年的1.9084相比大幅增長，增長了比較合理。2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為22.43%,與2022年的-7.33%相比大幅增長，增長了29.76個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為15.08%,與2022年的-5.2%相比大幅增長，增長了20.28個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為20.42%,與2022年的公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為538.1189天，2022年為513.3404天，2023年比2022年增長24.7785天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為262.6565天，2022年為270.3836天，2023年比2022年縮短7.7271天。2023年?duì)I業(yè)周期為53.4天，2022年為43.55天，2023年比2022年增長9.85天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為23,973.29萬元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為47,850.84萬元，與2022年的41,246.74萬元相比有較大幅度增長，增長了16.01%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為82,433.08萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司具公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為3,112.81萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)773.83公司資產(chǎn)凈利率為14.58%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為131.3%,與上期相比，有下降趨勢。3一、中視傳媒(600088)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析中視傳媒(600088)2023年實(shí)現(xiàn)利潤為24,908.49萬元，與2022年的負(fù)(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，中視傳媒(600088)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為111,490.40萬元，與2022年的114,949.21萬元相比有較大幅度下降，下降了3.01%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為96,426.39萬元，與2022年的數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，中視傳媒(600088)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析主營業(yè)務(wù)收入有所下降，但公司及時采取的減虧政策取得了很好的效果，致使公司實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈，并且實(shí)現(xiàn)利潤有較大幅度的增長，但要注意主營業(yè)務(wù)收入下降的不利影響。5二、中視傳媒(600088)公司成本費(fèi)用分析2023年中視傳媒(600088)成本費(fèi)用總額為106,941.01萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為96,426.39萬元，占成本總額的90.17%;銷售費(fèi)用為2,427.50萬元，占成本總額的2.27%;管理費(fèi)用為8,208.52萬元，占成本總額的7.68%;財務(wù)費(fèi)數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6中視傳媒(600088)2023年銷售費(fèi)用為2,427.50萬元，與2022年的2,302.44中視傳媒(600088)2023年管理費(fèi)用為8,208.52萬元，與2022年的7,691.84萬元相比，大幅增長增長了6.72%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為7.36%,與2022年的6.69%相比，提高了0.67個百分點(diǎn)。管理費(fèi)用增長過快，但對扭轉(zhuǎn)中視傳媒(600088)2023年財務(wù)費(fèi)用為負(fù)121.40萬元，與2022年的負(fù)34.10萬元相比成倍下降，下降了2.56倍。7三、中視傳媒(600088)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析中視傳媒(600088)2023年資產(chǎn)總額為169,862.60萬元，其中：流動資產(chǎn)為78,341.90萬元，主要分布在貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的79.19%、12.22%和5.86%。非流動資產(chǎn)為91,520.70萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的63.21%和36.79%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的79.19%,說明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化大幅度增長，增長了6.91%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加19,027.96萬元；其他資產(chǎn)增加15,482.78萬元；存貨增加1,748.47萬元；貨幣資金增加125.76萬元；共計增加36,384.97萬元。以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少723.08萬元；應(yīng)收賬款減少4,880.33萬元；其他應(yīng)收款減少178.30萬元；其他流動資產(chǎn)減少590.32萬元；共計減少6,372.03萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長30,012.94萬元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資金占用不合理的項(xiàng)目較少，擁有較強(qiáng)的資產(chǎn)的盈力能力,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。2023年與2022年相比，2023年應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾?，與2022年相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并沒有明顯的惡化或改數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、中視傳媒(600088)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況中視傳媒(600088)2023年負(fù)債總額為40,493.23萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為129,369.37萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為23.84%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為30,491.06萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的17.95%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的5.89%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，其他應(yīng)付款占36.33%、其他流動負(fù)債占35.99%、應(yīng)付賬款占21.81%,其中其他應(yīng)付款占最大的比例。短期借款00應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)00其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化中視傳媒(6000882023年負(fù)債總額為40,493.23萬元與2022年的53,481.54萬元相比大幅下降，下降了24.29%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款0000應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：應(yīng)交稅金增加410.40萬元；預(yù)收賬款增加21.07萬元；合計增加431.47萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款減少3,851.53萬元；其他應(yīng)付款減少878.97萬元；長期負(fù)債減少2,609.49萬元；其他流動負(fù)債減少6,079.79萬元；合計減少13,419.78萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共減少12,988.31萬元。中視傳媒(600088)2023年所有者權(quán)益為129,369.37萬元，與2022年的105,396.08萬元相比大幅增長，增長了22.75%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積00盈余公積0未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：盈余公積增加3,341.98萬元；未分配利潤增加20,385.13萬元；合計增加23,727.11萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計減少0萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長五、中視傳媒(600088)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，中視傳媒(600088)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的眼光來看，按照公司當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利能力水平，公司償還短期借款的能力較強(qiáng)。(二)流動比率從總體上來看，中視傳媒(600088)的流動比率波動較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對措施。從變化情況來看，中視2023年流動比率為2.5693,與2022年的292相比大幅增長，增長了0.5601。2023年流動比率比2022年大幅增長的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為78,341.90萬元，與2022年的82,116.62萬元相比有所下降，下降了4.6%。2023年流動負(fù)債為30,491.06萬元，與2022年的40,869.88萬元相比有較大幅度下降，下降了25.39%。流動資產(chǎn)下降速度慢于流動負(fù)債的下降速度，致使流動比率大幅提高。公司用當(dāng)期流動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好流動比率比較合理。(三)速動比率從總體上來看，中視傳媒(600088)的速動比率波動較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對措施。其中2023年速動比率為2.3843,與2022年的1.9084相比大幅增長，增長了0.4759。2023年速動比率比2022年大幅增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為72,701.30萬元，與2022年的77,996.04萬元相比有所下降，下降了6.79%。2023年流動負(fù)債為30,491.06萬元，與2022年的40,869.88萬元相比有較大幅度下降，下降了25.39%。速動資產(chǎn)下降速度慢于流動負(fù)債的下降速度，致使速動比率大幅提高。公司用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金增長帶來的，是可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來看，中視傳媒(600088)支付利息的能力較強(qiáng)。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長期付息能力本期財務(wù)費(fèi)用小于零，無法進(jìn)行長期付息能力的判斷。(七)負(fù)債經(jīng)營可行性公司財務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。六、中視傳媒(600088)公司盈利能力分析中視傳媒(600088)2023年的營業(yè)利潤率為22.43%,資產(chǎn)報酬率為15.08%,凈資產(chǎn)收益率為20.42%,成本費(fèi)用利潤率為23.29業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為135,468.70萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的率是60.8%。2021-2023年中視傳媒(600088)公司盈利能力指標(biāo)表(%)主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力中視傳媒(600088)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為18.46%與2022年的-5.87%相比大幅增長，增長了24.33個百分比。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對外投資的收益率大于內(nèi)部資產(chǎn)收益率，內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)收益率又大于公司實(shí)際貸款利率，說明對外投資的盈利能力是令人滿意的，公司的盈利能力較強(qiáng)。2023年凈資產(chǎn)收益率為20.42%,與2022年的-6.13%相比大幅增長，增長了26.55個百分比。23,973.29萬元與2022年的負(fù)6,640.56萬元相比成倍增長,增長了4.61倍。2023年平均所有者權(quán)益為117,382.73萬元，與2022年的108,332.22萬元相比有較大幅度增長，增長了8.35%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長速度，致使凈資產(chǎn)收益率提高。2023年資產(chǎn)報酬率為15.08%與2022年的-5.2%相比大幅增長增長了20.282023年資產(chǎn)報酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為24,787.09萬元與2022年的負(fù)8,405.77萬元相比成倍增長，增長了3.95倍。2023年平均總資產(chǎn)為164,370.11萬元，與2022年的161,665.97萬元相比有較大幅度增長，增長了1.67%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資產(chǎn)報酬率提高。2023年成本費(fèi)用利潤率為23.29%,與2022年的-6.74%相比大幅增長，增長了30.03個百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為236.89%,與2022年的-84.05%相比大幅增長，增長了320.94個百分比。2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為24,908.49萬元與2022年的負(fù)8,371.67萬元相比成倍增長,增長了3.98倍。2023年成本費(fèi)用總額為106,941.01萬元，與2022年的124,141.96萬元相比大幅下降，下降了13.86%。實(shí)現(xiàn)利潤增長了而成本費(fèi)用總額下降了，致使成本費(fèi)用利潤率提高。七、中視傳媒(600088)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)中視傳媒(600088)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為14.0671天，2022年為12.4158天，2023年比2022年增長1.6513天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為3,716.28萬元，與2022年的3,884.01萬元相比有較大幅度下降，下降了4.32%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為96,426.39萬元，與2022年的114,181.78萬元相比大幅下降，下降了15.55%。平均存貨下降速度慢于主營業(yè)務(wù)成本的下降速度，致使(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)中視傳媒(600088)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為39.3277天，2022年為31.1293天，2023年比2022年增長8.1984天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為12,012.77萬元，與2022年的9,803.54萬元相比大幅增長，增長了22.54%。2023年?duì)I業(yè)收入為111,490.40萬元，與2022年的114,949.21萬元相比有較大幅度下降，下降了3.01%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，同時盈利水平也在下降。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)中視傳媒(600088)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為32.4597天，2022年為22.5191天，2023年比2022年增長9.9406天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為8,575.27萬元，與2022年的7,044.58萬元相比大幅增長，增長了21.73%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為96,426.39萬元，與2022年的114,181.78萬元相比大幅下降，下降了15.55%。(七、現(xiàn)金周期中視傳媒(600088)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為202.9111天，2022年為214.1511天，2023年比2022年縮短11.24天。(八)、營業(yè)周期中視傳媒(600088)2023年?duì)I業(yè)周期為53.4天，2022年為43.55天，2023年比2022年增長9.85天。2021-2023年中視傳媒(600088)公司營運(yùn)能力指標(biāo)表(天)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期明顯下降。中視傳媒(600088)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為262.6565天，2022年為270.3836天，2023年比2022年縮短7.7271天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為80,229.26萬元，與2022年的85,151.74萬元相比有較大幅度下降，下降了5.78%。2023年?duì)I業(yè)收入為111,490.40萬元，與2022年的114,949.21萬元相比有較大幅度下降，下降了3.01%。平均流動資產(chǎn)度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。中視傳媒(600088)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為538.1189天，2022年為513.3404天，2023年比2022年增長24.7785天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為164,370.11萬元，與2022年的161,665.97萬元相比有較大幅度增長，增長了1.67%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為111,490.40萬元，與2022年的114,949.21萬元相比有較大幅度下降，下降了3.01%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)中視傳媒(600088)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為111.4264天，2022年為112.1472天，2023年比2022年縮短0.7208天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為34,035.55萬元，與2022年的35,318.44萬元相比有較大幅度下降，下降了3.63%。2023年?duì)I業(yè)收入為111,490.40萬元，與2022年的114,949.21萬元相比有較大幅度下降，下降了3.01%。八、中視傳媒(600088)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額中視傳媒(600088)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為23,973.29萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運(yùn)資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.3896,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)9.12天，由此可以節(jié)約2,786.61萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、中視傳媒(600088)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，中視傳媒(600088)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來47,850.84萬元的營運(yùn)資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)0中視傳媒(6000882023年?duì)I運(yùn)資本為47,850.84萬元與2022年的41,246.74從中視傳媒(600088)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)14,191.89萬元，與2022年的負(fù)20,670.23萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金大幅下降，下降了31.34%。經(jīng)營環(huán)節(jié)占用的資從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來14,191.89萬元的資金。而企業(yè)投融資活動又為企業(yè)提供了47,850.84萬元的流動十、中視傳媒(600088)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險中視傳媒(600088)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為82,433.08萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。營業(yè)安全水平為26.06%表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過29,057.32萬元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司具有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)是比較安全的。公司財務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)11十一、中視傳媒(600088)公司現(xiàn)金流量分析中視傳媒(600088)2023年現(xiàn)金流入總額為132,088.54萬元，與2022年的2022-2023年中視傳媒(600088)公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還00收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資0000吸收借款0000其他流入中視傳媒(600088)2023年現(xiàn)金流出總額為132,055.63萬元，與2022年的138,982.10萬元相比有所下降，下降了4.98%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的53.96%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資00償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年中視傳媒(600088)2023年中視傳媒(600088)投資活動需要的資金為773.83萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為3,112.81萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2023年中視傳媒(600088)籌資活動數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有153.9%的現(xiàn)金來自于折舊資金，量來看，公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要3.21年，而公司債務(wù)償還率為67.16%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為1.49年。(五)現(xiàn)金流動的有效性