行業(yè)案例：XX精工費用報銷管理制度

文件類別：□二階文件 ■三階文件發(fā)行部門：■集團財務(wù)受控特性：■一般 □機密 □絕密編制日期審核日期批準日期集團文件相關(guān)部門會簽 ■相部門 □其部門（他部門用會評審部門評審人評審部門評審人■集團總經(jīng)辦■集團業(yè)務(wù)■集團財務(wù)■集團供應(yīng)鏈■集團信息■集團設(shè)備■集團人力資源■集團質(zhì)量■集團行政■集團阿米巴事業(yè)部及分子公司會簽文件修改履歷表Version版 次Update修 訂Update/ModifyReason制訂/修訂原因Author修訂者Date日期Approver批準者A00FirstRelease/第一次發(fā)行A11修改原制度，CX-FD-02制度》A22修訂少數(shù)條款描述A33年度文件評審修訂B04年度文件評審修訂B15年度文件評審修訂1.0目的：規(guī)范公司費用報銷流程，合理的控制各項費用的發(fā)生。2.0范圍：適用于春興精工股份有限公司及其下屬子公司、分公司。3.0“員工費用”主要指公司員工因職務(wù)行為所發(fā)生的費用，費用發(fā)生時由員工直接將款項墊付，然后通過公司報銷的方式收回現(xiàn)金；“公司費用”主要指款項直接由公司支付給供應(yīng)商或服務(wù)商的費用。4.0職責：人員類別職 責財務(wù)部負責按要求審核所報銷的費用，拒絕不符合本制度要求的報銷；內(nèi)審部負責審核財務(wù)部所付報銷款是否符合本制度要求；相關(guān)部門按照本制度要求進行費用報銷或入賬。5.0工作流程圖：流程圖符號釋義人員類別代 碼付款相關(guān)人員1-申請人；2-部門負責人；3-總監(jiān)；4-總經(jīng)理。財務(wù)人員A-B-財務(wù)經(jīng)理；F-財務(wù)總監(jiān)。審批代碼□表示填報；

表示審核；○表示批準；/表示或者。付款方式支付給供應(yīng)商的相關(guān)費用，采購部門需和供應(yīng)商協(xié)商采購貨款或勞務(wù)款項支付的時間，采用月結(jié)模式，財務(wù)部根據(jù)發(fā)票入賬時間和采購合同約定賬期付款。沒有明確付款時間的時間規(guī)定類 別付款時間員工費用星期二銀行轉(zhuǎn)賬支付公司費用月結(jié)付款票據(jù)OAOA款流程。6060天均需財務(wù)總監(jiān)審批。供應(yīng)商發(fā)票入賬不得超過30天，無故積壓發(fā)票的，財務(wù)部將會在公司內(nèi)通報批評。（含財政收據(jù)的罰款單據(jù)不予報銷；出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼，粘貼范圍以粘貼單大小為界。原費用審批流程和單據(jù)規(guī)定費用類別費用明細審批流程財務(wù)審核單據(jù)報銷要求招待費餐飲費用1預(yù)算內(nèi)：→2AE1餐飲發(fā)票餐飲費用需說明事由、被招待單位市內(nèi)住宿（住宿發(fā)票需后附住宿人簽字的消費清單）接待人員簽字確認公司接待人員需確認事由、被招待單位。食品飲料購物發(fā)票如發(fā)票無具體的物品明細，必須后附購物清單禮品費用11→2→3 /4→A→1E禮品發(fā)票禮品費用需經(jīng)總經(jīng)理或運營總監(jiān)審批招待費招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費用，包括餐飲費、市內(nèi)住宿費、購買的食品飲料和禮品費用。差旅費和車輛使用費差旅費是指外地出差費用，適用行政部相關(guān)專項制度規(guī)定；車輛使用費是指因公使用公司車輛或員工車輛外出所發(fā)生的費用。費用類別費用明細審批流程財務(wù)審核單據(jù)報銷要求差旅費預(yù)算內(nèi)：1→2AE車票/船票/機票機場建設(shè)費住宿費發(fā)票出租車發(fā)票等①一次出差一張面單；②差旅費報銷需符合公司《差旅費報銷制度》。車輛費用過路費過路費發(fā)票①一次外出一張面單；②持有公司加油卡的員工原則上不可以報銷油費發(fā)③可報銷油費參見附件《油費定額表》。油費加油費發(fā)票出差人員如超標準乘坐交通工具（如乘坐飛機）OA費用標準參見行政部制定的制度。OA出差人員報銷差旅費用需按規(guī)定填寫報銷面單，面單不符要求的財務(wù)人員可拒絕報銷。運輸費運輸費指公司采購貨物、分公司和公司之間貨物轉(zhuǎn)移和銷售貨物所發(fā)生的費用。包括公司車隊發(fā)生的費用和運輸公司費用。

費用類別費用明細審批流程財務(wù)審核單據(jù)報銷要求運輸費內(nèi)銷運費11→2→A→E1發(fā)票（發(fā)票需后附運費結(jié)算清單）運費結(jié)算清單需業(yè)務(wù)部相關(guān)人員簽核外銷運費生產(chǎn)運輸（車隊）過路費發(fā)票油費發(fā)票（需后附加油費匯總表）銷售運輸（車隊）過路費發(fā)票需標明客戶名稱進口貨物的運費計入貨物采購成本。外銷運費須附運費清單，按批列明運費計算過程。報關(guān)代理費報關(guān)代理費是指公司出口銷售貨物、進口貨物和進口設(shè)備等所發(fā)生報關(guān)費用。不包括運費。費用類別審批流程財務(wù)審核單據(jù)審核要求報關(guān)代理費11→2→A→E1發(fā)票代理費明細表各項收費依據(jù)關(guān)注代收費用合理性注意區(qū)分報關(guān)代理費和運費。辦公費辦公費是指公司辦公用品費用、電腦耗材費用、宣傳制作費用和達不到固定資產(chǎn)標準的辦公桌椅等。費用類別審批流程財務(wù)審核單據(jù)審核要求辦公費11→2→A→E1發(fā)票部門請購單部門收貨單收貨單核對一致郵寄費郵寄費是指公司通過快遞公司或郵政系統(tǒng)寄送的資料文件、樣品等所發(fā)生的費用。

費用類別審批流程財務(wù)審核單據(jù)審核要求郵寄費11→2→A→E1發(fā)票郵寄費明細表發(fā)票和郵寄費明細表核對一致，如有大額郵寄費用關(guān)注其真實性。通訊費通訊費是指公司固定電話費用和公司移動電話費用。手機費報銷適用行政部的專項規(guī)定。費用類別費用明細審批流程財務(wù)審核單據(jù)報銷要求通訊費電話費11→2→A→E1發(fā)票（發(fā)票需后附電信出具的消費明細）手機費發(fā)票（發(fā)票需后附移動出具的消費明細）保險費費用類別審批流程財務(wù)審核單據(jù)審核要求保險費11→2→A→E1發(fā)票保單復印件保單復印件和發(fā)票核對一致核實車輛是否為公司車輛保險費是指公司投保所發(fā)生的保險費用，主要指財產(chǎn)保險和車輛保險。不包括因出國發(fā)生的保險，出國發(fā)生的保險計入差旅費用。檢驗檢測費檢驗檢測費是指公司因產(chǎn)品檢測或環(huán)保檢測等發(fā)生的相關(guān)費用。費用類別審批流程財務(wù)審核單據(jù)審核要求檢驗檢測費11→2→A→E1發(fā)票檢測報告復印件關(guān)注檢測需求的合理性咨詢服務(wù)費咨詢服務(wù)費是指公司聘用中介服務(wù)結(jié)構(gòu)所發(fā)生的費用，如認證費、審計費、評估費、咨詢費等。費用類別審批流程財務(wù)審核單據(jù)審核要求咨詢服務(wù)費11→2→A→E1發(fā)票合同復印件發(fā)票和合同是否核對一致物料耗用費物料耗用費是指公司各部門領(lǐng)用公司各種消耗品所發(fā)生的費用，如生產(chǎn)輔料、器具和工具等。刀具包括銑刀、鉆頭等。費用類別審批流程財務(wù)審核單據(jù)審核要求物料耗用費1→2→B→E1倉庫簽核的物料耗用部門匯總表額是否有異常波動以及物料耗用產(chǎn)值比刀具倉庫簽核的刀具耗用部門匯總表水、電和燃氣費費用類別審批流程財務(wù)審核單據(jù)審核要求水A→E發(fā)票收費通知單關(guān)注單價和上次讀數(shù)是否連續(xù)電1→2→A→E1發(fā)票普通發(fā)票復印件燃氣費A→E發(fā)票收費通知單勞動保護費費用類別審批流程財務(wù)審核單據(jù)審核要求勞動保護費1→2→A→E1發(fā)票入庫單經(jīng)領(lǐng)用部門負責人簽核的部門領(lǐng)用明細表關(guān)注每月耗用是否異常批量購買工作服、服裝清洗、防暑降溫等費用均須區(qū)分到各實際領(lǐng)用使用部門或車間。加工費和修理費

費用類別費用明細審批流程財務(wù)審核單據(jù)報銷要求加工費1→2→A→E1訂單發(fā)票加工費明細清單修理費設(shè)備維修發(fā)票修理申請修理費用明細清