中信重工（601608）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

中信重工(601608)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1公司2023年?duì)I業(yè)收入為955,653.09萬元，與2022年的882,699.57萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.26%。2023年凈利潤(rùn)為39,377.99萬元，與2022年的公司2023年?duì)I業(yè)成本為767,144.79萬元，與2022年的739,437.38萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.75%。2023年銷售費(fèi)用為30,356.53萬元，與2022年的27,781.80萬元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.27%。2023年管理費(fèi)用為60,492.75萬元，與2022年的47,887.65萬元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了26.32%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為6,311.87萬元，與2022年的負(fù)4,387.75萬元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.44公司2023年總資產(chǎn)為1,835,116.47萬元，與2022年的1,950,598.51萬元相比有較大幅度下降，下降了5.92%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為1,060,948.35萬元與2022公司2023年負(fù)債總額為1,011,347.15萬元，與2022年的1,166,344.35萬元相比大幅下降，下降了13.29%。2023年所有者權(quán)益為823,769.31萬元，與2022年的784,254.15萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.04%。公司2023年流動(dòng)比率為1.241,與2022年的1.2285相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.0125。2023年速動(dòng)比率為0.6633,與2022年的0.6922相比有所下降，下降了2公司2023年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為4.06%,與2022年的1.4%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.66個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為2.47%,與2022年的0.63%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.84個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為4.9%,與2022公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為722.9537天，2022年為824.6086天，2023年500.0488天，2023年比2022年縮短69.7428天。2023年?duì)I業(yè)周期為355.18天，2022年為390.7天，2023年比2022年縮短35.52天。公司2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為119,997.16萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為2.08%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、中信重工(601608)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析(一)公司利潤(rùn)總額分析中信重工(6016082023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為40,485.44萬元與2022年的16,946.02萬元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.39倍。公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來源是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，中信重工(601608)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為955,653.09萬元，與2022年的882,699.57萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.26%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為767,144.79萬元，與2022年的739,437.38萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.75%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長(zhǎng)，但收入的增長(zhǎng)幅度大于成本的增長(zhǎng)幅度，說明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，中信重工(601608)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤(rùn)總結(jié)分析在市場(chǎng)份額增長(zhǎng)的同時(shí)，公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也有大幅度的增長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開展得很好，發(fā)展前景良好。5二、中信重工(601608)公司成本費(fèi)用分析2023年中信重工(601608)成本費(fèi)用總額為864,305.94萬元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為767,144.79萬元，占成本總額的88.76%;銷售費(fèi)用為30,356.53萬元，占成本總額的3.51%;管理費(fèi)用為60,492.75萬元，占成本總額的7%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為6,311.87萬元，占成本總額的0.73%。數(shù)據(jù)的洞察。2022-2023年中信重工(601608)公司成本構(gòu)成表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用7財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加16中信重工(6016082023年銷售費(fèi)用為30,356.53萬元與2022年的27,781.80萬元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.27%。2023年隨著銷售費(fèi)用有較大幅度的增長(zhǎng)，于收入增長(zhǎng)。中信重工(6016082023年管理費(fèi)用為60,492.75萬元與2022年的47,887.65萬元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了26.32%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為6.33%,與2022年的5.43%相比，提高了0.90個(gè)百分點(diǎn)。公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利中信重工(6016082023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為6,311.87萬元與2022年的負(fù)4,387.75萬元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.44倍。7三、中信重工(601608)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析中信重工(601608)2023年資產(chǎn)總額為1,835,116.47萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的43.10%、29.85%和13.90%。非流動(dòng)資產(chǎn)為774,168.12萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的50.80%和流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的43.10%,說公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。公司流動(dòng)資產(chǎn)中被別人占用的資約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的30.55%,應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，2022-2023年中信重工(601608)公司流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為1,835,116.47萬元，與2022年的1,950,598.51萬元相比有較大幅度下降，下降了5.92%。具體來說，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：長(zhǎng)期投資增加16,206.09萬元；其他資產(chǎn)增加33,417.11萬元；其他應(yīng)收款增加166.50萬元；其他流動(dòng)資產(chǎn)增加14,795.46萬元；共計(jì)增加64,585.16萬元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少17,517.72萬元；存貨減少30,420.41萬元；應(yīng)收賬款減少49,332.24萬元；應(yīng)收票據(jù)減少25,705.03萬元；貨幣資金減少43,070.65萬元；共計(jì)減少166,046.05萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額減少101,460.89萬元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本屬于合理范圍。(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾鲃?dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)沒有跟上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、中信重工(601608)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況中信重工(601608)2023年負(fù)債總額為1,011,347.15萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為823,769.31萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為55.11%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為854,917.39萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的46.59%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的13.43%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占37.21%、其他流動(dòng)負(fù)債占36.71%、應(yīng)付票據(jù)占13%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化中信重工(601608)2023年負(fù)債總額為1,011,347.15萬元，與2022年的1,166,344.35萬元相比大幅下降，下降了13.29%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款增加57,375.78萬元；預(yù)收賬款增加163.89萬元；合計(jì)增加57,539.67萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：短期借款減少54,032.04萬元；應(yīng)付票據(jù)減少61,012.36萬元；其他應(yīng)付款減少4,087.45萬元；應(yīng)交稅金減少2,975.44萬元；長(zhǎng)期負(fù)債減少39,352.83萬元；其他流動(dòng)負(fù)債減少51,076.76萬元；合計(jì)減少212,536.88萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共減少154,997.21萬元。中信重工(601608)2023年所有者權(quán)益為823,769.31萬元，與2022年的784,254.15萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.04%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積0盈余公積未分配利潤(rùn)具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加1,123.88萬元；盈余公積增加4,443.24萬元；未分配利潤(rùn)增加28,969.40萬元；合計(jì)增加34,536.52萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長(zhǎng)34,536.52萬元。五、中信重工(601608)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，中信重工(601608)2023年的日?，F(xiàn)金支付比較緊張，主要(二)流動(dòng)比率從總體上來看，中信重工(601608)的流動(dòng)比率在逐步增大，也就是說其短2023年流動(dòng)比率為1.241,與2022年的1.2285相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.0125。2023年流動(dòng)比率比2022年有所增長(zhǎng)的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為11.02%。2023年流動(dòng)負(fù)債為854,917.39萬元，與2022年的970,561.77萬元相比有較大幅度下降，下降了11.92%。流動(dòng)資產(chǎn)下降速度慢于流動(dòng)負(fù)債的下降速度，(三)速動(dòng)比率從總體上來看，中信重工(601608)的速動(dòng)比率有上升的趨勢(shì)，這有利于公司的發(fā)展。其中2023年速動(dòng)比率為0.6633,與2022年的0.6922相比有所下降，下降了0.0289。2023年速動(dòng)比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為567,080.05萬元，與2022年的671,776.72萬元相比有較大幅度下降，下降了15.59%。2023年流動(dòng)負(fù)債為854,917.39萬元，與2022年的970,561.77萬元相比有較大幅度下降，下降了11.92%。速動(dòng)資產(chǎn)下降速度快于流動(dòng)負(fù)債的下降速度，致使速動(dòng)比率有所下降。當(dāng)期速動(dòng)比率有所下降，與行業(yè)較好水平相比偏低，公司償債能力不足。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金增長(zhǎng)帶來的，是可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來看，中信重工(601608)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金主要來源是短期借款，要全部?jī)斶€短期債務(wù)本息會(huì)有一定困難。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長(zhǎng)期付息能力從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，中信重工(601608)2023年的付息負(fù)六、中信重工(601608)公司盈利能力分析中信重工(601608)2023年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為4.06%,資產(chǎn)報(bào)酬率為2.47%,凈資產(chǎn)收益率為4.9%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為4.68%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,716,486.45萬元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是2.26%,對(duì)外投資的收益率是8.8%。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力中信重工(601608)2023年經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率為2.26%,與2022年的0.67%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為4.9%,與2022年的2.12%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤(rùn)為年平均所有者權(quán)益為804,011.73萬元，與2022年的779,025.01萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.21%。凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度快于平均所有者權(quán)益的增長(zhǎng)速度，2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為2.47%,與2022年的0.63%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤(rùn)為年平均總資產(chǎn)為1,892,857.49萬元與2022年的1,994,196.24萬元相比大幅下降，下降了5.08%。息稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)了而平均總資產(chǎn)下降了，致使資產(chǎn)報(bào)酬率提高。2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為4.68%,與2022年的2.09%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.59個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為41.67%與2022年的23.77%2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為年成本費(fèi)用總額為864,305.94萬元，與2022年的810,719.08萬元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了6.61%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度快于成本費(fèi)用總額的增長(zhǎng)速度，致使成本費(fèi)七、中信重工(601608)公司營(yíng)運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)中信重工(601608)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為224.8039天，2022年為256.0308天，2023年比2022年縮短31.2269天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為472,485.41萬元，與2022年的518,681.47萬元相比有較大幅度下降，下降了8.91%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為767,144.79萬元，與2022年的739,437.38萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.75%。平均(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)中信重工(601608)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為130.3761天，2022年為134.6733天，2023年比2022年縮短4.2972天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為341,354.33萬元，與2022年的325,687.73萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.81%。2023年?duì)I業(yè)收入為955,653.09萬元，與2022年的882,699.57萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.26%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時(shí)盈利能中信重工(601608)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為137.7204天，2022年為133.5153天，2023年比2022年增長(zhǎng)4.2051天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為289,456.15萬元，與2022年的270,482.70萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.01%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為767,144.79萬元，與2022年的739,437.38萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.75%。(七)現(xiàn)金周期中信重工(601608)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為54.1204天，2022年為77.8446天，2023年比2022年縮短23.7242天。中信重工(601608)2023年?duì)I業(yè)周期為355.18天，2022年為390.7天，2023年比2022年縮短35.52天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)占用的資金有所下降，營(yíng)運(yùn)能力有所提中信重工(601608)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為430.306天，2022年為500.0488天，2023年比2022年縮短69.7428天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資降了6.84%。2023年?duì)I業(yè)收入為955,653.09萬元，與2022年的882,699.57萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.26%。平均(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)中信重工(601608)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為722.9537天，2022年為824.6086天，2023年比2022年縮短101.6549天。公司的資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的下降，但營(yíng)業(yè)收入?yún)s有較大幅度的增長(zhǎng),說明公司在壓縮資金占用、收縮市場(chǎng)戰(zhàn)線的同時(shí)，使主營(yíng)業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展，公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的提高。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為1,892,857.49萬元，與2022年的1,994,196.24萬元相比有較大幅度下降，下降了5.08%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為955,653.09萬元，與2022年的882,699.57萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.26%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)中信重工(601608)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為148.8347天，2022年為165.4802天，2023年比2022年縮短16.6455天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為389,683.03萬元，與2022年的400,189.78萬元相比有較大幅度下降，下降了2.63%。2023年?duì)I業(yè)收入為955,653.09萬元，與2022年的882,699.57萬元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.26%。八、中信重工(601608)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額中信重工(601608)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為39,377.99萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時(shí)，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營(yíng)運(yùn)資本，引起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.8482,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)23.95天，由此可以節(jié)約62,718.98萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、中信重工(601608)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，中信重工(601608)長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來206,030.96萬元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)中信重工(601608)2023年?duì)I運(yùn)資本為206,030.96萬元，與2022年的221,768.01萬元相比，下降了15,737.05萬元。營(yíng)運(yùn)資本下降較快但卻并沒有加從中信重工(601608)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常2023年?duì)I運(yùn)資金需求為275,195.14萬元，與2022年的339,385.85萬元相比有較大幅度下降，下降了18.91%。營(yíng)運(yùn)資金占用下降，銷售收入?yún)s在增長(zhǎng)，經(jīng)從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開展，需要流動(dòng)資金續(xù)緊張。十、中信重工(601608)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中信重工(601608)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為506,757.35萬元，虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為46.97%,表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，中信重工(601608)2023年的付息負(fù)債為90,044.39萬元實(shí)際借款利率水平為7.01%公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1.1559。債進(jìn)行經(jīng)營(yíng)不會(huì)增加公司的盈利能力水平，相反會(huì)降低公司現(xiàn)在的盈利能力水?dāng)?shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、中信重工(601608)公司現(xiàn)金流量分析中信重工(601608)2023年現(xiàn)金流入總額為1,287,223.56萬元，與2022年萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的81.91%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資00取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置吸收投資00吸收借款0000其他流入中信重工(601608)2023年現(xiàn)金流出總額為1,340,479.27萬元，與2022年是購(gòu)買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的58.03%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資0000償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出2023年中信重工(601608)2023年中信重工(601608)投資活動(dòng)需要的資造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動(dòng)所需要的資金。2023年中信重工(601608)籌資活數(shù)值(萬數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有23.65%的現(xiàn)金來自于折舊資金，量來看，公司依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要2.05年，而公司債務(wù)償