復合調味料項目管理手冊

復合調味料項目

管理手冊

XX有限責任公司

目錄

一、實施質量保證...................................................3

二、規(guī)劃質量管理..................................................16

三、估算成本......................................................19

四、制定預算......................................................23

五、溝通的障礙....................................................27

六、溝通原理和溝通模型...........................................29

七、項目基本情況..................................................32

八、公司簡介......................................................37

九、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析..................................................38

十、下游餐飲行業(yè)市場情況.........................................39

H--、必要性分析..................................................44

十二、經(jīng)濟效益及財務分析.........................................45

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................46

綜合總成本費用估算表..............................................47

利潤及利潤分配表..................................................49

項目投資現(xiàn)金流量表................................................51

借款還本付息計劃表................................................54

十三、進度實施計劃................................................55

項目實施進度計劃一覽表............................................55

一、實施質量保證

（一）項目中的質量管理活動

從質量保證的概念中我們發(fā)現(xiàn)，人們對質量管理的認識已經(jīng)從，

“關注產(chǎn)品本身”提升到“關注產(chǎn)品被制造的過程”上來。也就是說,

好的過程確保了好的產(chǎn)品，這一點也重復驗證了前述的“過程起到了

經(jīng)驗傳承的作用”。對過程的保障就是對產(chǎn)品的保障，其根源也在于

“過程就是制造好產(chǎn)品的經(jīng)驗”。

在項目中，質量保證活動都是圍繞著項目執(zhí)行過程展開的，但包

括了兩個方面的內(nèi)容：

?確保約定的過程被遵循，也就是質量審計活動。其活動內(nèi)容是

檢查項目實施活動是否遵循了約定的過程。如果發(fā)現(xiàn)偏差，需要及時

糾正。

?在實施過程中，根據(jù)所出現(xiàn)的問題尋找過程改進的機會，改進

質量。

上述兩部分內(nèi)容相輔相成，其本質還是不斷去完善過程來產(chǎn)生

“好產(chǎn)品”。但項目本身的實踐經(jīng)驗傳播和繼承并不局限于項目內(nèi)部,

而是和組織級的活動有關。這既包括在制定質量計劃的時候參照組織

過去的經(jīng)驗，也包括把自身的實踐經(jīng)驗貢獻給組織。

（二）質量審計

質量審計的目的是確保項目遵循所約定的實施過程、規(guī)范和標準。

這一方面是為了確?，F(xiàn)代化大規(guī)模生產(chǎn)活動的有序進行，另一方面也

意味著被認可的經(jīng)驗得以傳承。對組織來說，有序的生產(chǎn)活動顯然更

有效率，但獲得這種結果的前提是個體遵循約定的制度和過程。

質量審計活動就是對生產(chǎn)活動進行檢查，以確保制度被遵循。般

來說，這種檢查集中在過程符合度上。質量審計大多是由獨立的質量

保證人員來實施的，可以是內(nèi)部人員，也可以是外部人員，但必須遵

循獨立的原則。審計中所有發(fā)現(xiàn)的不符合項目都會被記錄下來，項目

經(jīng)理應該在后續(xù)工作中盡快糾正這些不符合項目。

質量審計是建立質量保證體系的必要組成部分，因為只有確保流

程被實施，其項目活動的行為才具有一定的可預測性。大多數(shù)企業(yè)在

初次建立質量保證體系的時候會遇到來自一線的阻力。在沒有開展質

量保證活動之前，大多數(shù)工程技術人員都會有一個相對自由的做事習

慣，并且都認為自身的做法是最有效率的。但現(xiàn)在卻被要求去遵循一

個預先約定的流程，同時還被定期地監(jiān)督和檢查，這顯然會遭到他們

本能的抵觸。質量保證活動的推行需要的是一個概念、意識和習慣的

轉化。在這個過程中，質量保證人員和一線的項目實施人員經(jīng)常會產(chǎn)

生矛盾和沖突。這也是大多數(shù)企業(yè)在建立質量保證體系過程中遇到的

難題之一。

事實上，大多數(shù)阻力都是來自這樣一個問題：“我們所遵循的流

程是否就是最佳實踐經(jīng)驗？”這個疑問經(jīng)常困擾著流程的遵循者和流

程實施的監(jiān)督者，特別是在企業(yè)建立流程體系的初期，其流程制度并

不一定完全是自身經(jīng)驗的總結，而很可能來自其他企業(yè)或者收集來的

資料。在這種情況下，流程的優(yōu)勢被大打折扣，而引來的副作用卻被

放大。

大多數(shù)企業(yè)在建立質量保證體系的初期經(jīng)常把質量保證人員定位

為“警察”，用以監(jiān)督企業(yè)流程執(zhí)行的符合情況。從功能上來說，這

種比喻并沒有錯，但卻讓一線的實施人員和質量保證人員形成了一種

對立關系，并沒有對工作產(chǎn)生積極的作用。質量保證人員無論是在項

目初期幫助項目組確定項目應該遵循的流程，還是在執(zhí)行中通過監(jiān)督

發(fā)現(xiàn)流程執(zhí)行中的問題，其都是為了更好地實現(xiàn)項目目標，所以我們

可以把質量保證人員看做項目的顧問和咨詢?nèi)藛T，兩者之間不是對立

的關系，而是合作伙伴。監(jiān)督并發(fā)現(xiàn)問題不是為了懲罰，而是為了尋

找更好的機會，這樣流程反而會被執(zhí)行得更好。

（三）質量改進

檢查項目實施是否遵循流程的審計活動，不是為了“揭短”，而

是為了尋找改進的機會。但機會從何而來呢？缺陷的預防是通過預定

義的過程來實現(xiàn)的，即使如此，通過質量控制活動仍然可以發(fā)現(xiàn)很多

產(chǎn)品缺陷，這些缺陷的產(chǎn)生可能是由于以下兩類原因：

?預定義的過程是可以預防的，但是操作者沒有遵守。

?預定義的過程并沒有考慮到該類“缺陷”，也就是并沒有對它

進行預防。

對于前者，我們需要做的是對操作者進行更好的培訓，或者對過

程的遵循加強監(jiān)督。但后一種原因則說明了所制定的過程存在改進的

機會。

所有人都不喜歡犯錯，但不犯錯誤的前提是掌握了“正確的方

法”，從而避免犯錯誤。有經(jīng)驗的人成功率高，是因為他們已經(jīng)固化

了正確的行為習慣。但這一優(yōu)勢僅屬于他們自身。對于一個組織來說,

它需要的是一個屬于組織一級的能力。具體來說就是：組織通過定義

的執(zhí)行過程使得所有人都可以達到有經(jīng)驗的人的執(zhí)行結果和能力。這

里并沒有簡單地把出現(xiàn)的缺陷當做一個負面影響來處理，而是把它看

作一個可以被改進的機會。出現(xiàn)問題并不可怕，可怕的是重復出現(xiàn)以

前出現(xiàn)過的問題。

對出現(xiàn)的缺陷除了進行返工外，還需要判斷缺陷的來源。如果是

實施的問題，則需要改進實施。例如，加強培訓，提高人員質量意識,

引起上級管理層重視等。如果是過程本身的問題，則進入過程改進的

環(huán)節(jié)當中。

（四）尋找關鍵性的少數(shù)一一質量工具：帕累托分析

人們通常有這樣的直覺：對一件事而言，所有的原因大致一樣重

要；對于一個商家而言，所有的顧客都一樣重要，都需要關注；對于

一個企業(yè)而言，某一范圍內(nèi)的所有員工大致有同等的價值；所有的生

意、每一種產(chǎn)品、每一分利潤對企業(yè)而言都一樣好推而廣之，所有的

機會都有近似價值，我們應平等以待。

可是，意大利人帕累托給了我們一個反直覺的失衡的世界。他得

出這樣的結論：20%的人口享有80%的財富，某一族群占總人口的百分

比與該族群所享有總收入或財富之間有一項一致的數(shù)學關系，而且這

種不平衡模式在不同時期、不同國度會重復出現(xiàn)。因此，80/20成了這

種不平衡關系的簡稱，后人稱為80/20定律或帕累托定律。80/20定律

的重點不在于百分比是否精確（實際上精確的80/20關系出現(xiàn)的概率

很?。?，而在于告訴我們：以一個關鍵的小的誘因、投入和努力，通

常可以產(chǎn)生大的結果、產(chǎn)出或酬勞，這是一個可預測的事實。

在經(jīng)濟生活和人們的日常生活中到處都有80/20現(xiàn)象：20%的產(chǎn)品

和20%的顧客，承擔了企業(yè)約80%的營業(yè)額；20%的產(chǎn)品和20%的顧客，

通常帶來企業(yè)80%的獲利；20%的朋友，占據(jù)了你對外交往80%的時間;

80%的人、80%的時間，使用的是電腦或電器20%的功能；而在產(chǎn)品發(fā)現(xiàn)

的缺陷中,80%的問題來源于20%的起因……

帕累托所發(fā)現(xiàn)的80/20原則強調了這樣一個原則：“關鍵性的少

數(shù)，其重要性大于次要的多數(shù)?！卑延邢薜馁Y源投入到那些關鍵而重

要的事情上，其回報投入比要高得多。在質量改進環(huán)節(jié)中，需要利用

80/20原則首先關注那些產(chǎn)生了80%問題的20%因素。其做法是，統(tǒng)計

分類事件發(fā)生的頻率分布，并且按照發(fā)生次數(shù)由高到低排列，這樣可

以看出哪些情況比較重要，這樣的圖被稱作“帕累托圖”。Y軸左邊表

示某種因素發(fā)生的頻數(shù)（次數(shù)），Y軸右邊表示某種因素發(fā)生的累計頻

率。X軸表示影響項目質量的各個因素或項目，曲線表示各種影響因數(shù)

的累計百分數(shù)。具體步驟如下：

（1）確定要統(tǒng)計的因素的分類依據(jù)。

（2）收集一定時間內(nèi)影響項目質量的各因素的數(shù)據(jù)，統(tǒng)計各因素

的頻數(shù)，并計算其頻率和累計頻率。

(3)根據(jù)影響質量的各個因素發(fā)生的頻率，從左向右依次排列在

X軸上，各種影響因素在X軸上的寬度一致，以直方柱的高度表示各因

素出現(xiàn)的頻數(shù)。

(4)將計算的各因素的累計頻率逐一標注在相應的坐標點上，并

將各點連成累計頻率曲線。

(5)一般將累計百分數(shù)分為三類：累計百分數(shù)在0?80%為A類，

此區(qū)間內(nèi)的因素為主要影響因素；累計百分數(shù)在80%?90%的為B類，

此區(qū)間內(nèi)的影響因素為次要因素；累計百分數(shù)在90%?100%的為C類，

此區(qū)間的因素為一般因素，不作為解決的重點。所以，帕累托分析又

被稱為“ABC分類法”。

80/20原則其實并不僅僅就是個質量工具，它也是一種工作和生活

中的指導性原則，和其他一些管理理論相互呼應。例如：

?在資源有限的情況下，對目標排列優(yōu)先級，這就要求識別出對

項目最有價值的那些目標并優(yōu)先保障。

?約束理論中，強調識別瓶頸，并且投入資源首先全力消除它，

也反映了尋找最關鍵要素的指導思想。

?在系統(tǒng)模式中，尋求解決根本的杠桿解也是要求去除表面的解,

尋找關鍵的思路。

(五)尋找問題的根源一質量工具：魚骨圖

通過帕累托分析可以得到那些最需要首先解決的80%問題，下一步

就是尋找這些問題產(chǎn)生的根源。我們可以借助一個工具一一魚骨圖，

也稱因果分析圖，又因為其發(fā)明人為石川馨而被稱為“石川圖”。魚

臂圖的目的是將原因和結果聯(lián)系起來，并且對觀點進行有效分類。

一個經(jīng)常采用的分析過程是從“人、機、料、法、環(huán)”五個因素

作為起點開始進行“頭腦風暴式”的原因查找：

?“人”，是指過程實施的人員。

?“機”，是指操作過程所需要的工具或者機器設備。

?“料”，是指原材料，也就是項目的輸入。

?“法”，是指操作方法或者操作過程。

?“環(huán)”，是指實施活動所處的環(huán)境，包括工作環(huán)境，也可以指

管理、市場等外部因素。

這5個方面僅僅是幫助尋找問題根源的5個出發(fā)點，其目的是給

出一個指引。魚骨圖強調的是發(fā)散性思維。也就是說，先不管這是否

就是主要因素，只要是對問題的產(chǎn)生有影響，都可以在第一階段中進

行羅列，羅列的同時進行分類。從5大類開始，利用類似魚骨的形式,

“大刺”上生“小刺”，逐步細分。但總體來說，魚骨圖是通過發(fā)散

來匯聚所有可能導致問題出現(xiàn)的原因，強調的是“廣”而“全”。實

際操作上，魚骨圖往往僅是尋找問題根源的第一步，這種廣撒網(wǎng)的方

式無法給出有針對性的解決辦法，因為資源總是有限的。所以在羅列

完所有的可能性之后，需要給出每一類因素對問題產(chǎn)生所占的灰重。

也就是說，還需要判斷哪一類因素是最先要解決的，然后針對這類因

素進行深入挖掘，即先“廣”后“深”。

（六）追根溯源一一質量工具：五個為什么

有一項統(tǒng)計，對一個問題連續(xù)追問五個為什么，就可以得到該問

題產(chǎn)生的根源。相對其他質量工具來說，這并不是一個正規(guī)化的方法,

而更像是一種處事態(tài)度，但在實踐中卻非常有效。操作時，連續(xù)追問

五個為什么看起來簡單，但有一個技巧需要掌握。例如，雖然大多數(shù)

人知道看書是好事，但未必做得到。我們就此作以下提問：

問：為什么不看書？（第1個Why）

答：沒有時間。

問：為什么沒有時間？（追問，第2個Why）

答：工作忙。

問：為什么工作忙？（追問，第3個Why）

答：因為老板分配的工作多（這個回答阻止了繼續(xù)追問的可能性,

因為問題根源被轉移了）

上面的示例具有普遍性意義。連續(xù)的“為什么”追問會在最后那

個回答后終結，因為回答者把根源轉移到他人身上。也就是說，為什

么會出現(xiàn)這個現(xiàn)象，是因為“別人”造成的，“我”無能為力。發(fā)問

者在遇到這種情況時要特別注意，這說明：

-已經(jīng)接近問題根源，因為回答者開始試圖轉移視線。

?可能問題真的需要從其他環(huán)節(jié)上尋找，可以照此繼續(xù)追問他

如果是上面第一種情況，我們說問題的根源基本上很接近了，但

這個時候需要某種技巧處理這種轉移視線的回答。例如

問：你的工作效率還有提高的可能性嗎？（把問題重新轉移回來）

答：可以。

問：那為什么不想辦法提高工作效率呢？（繼續(xù)追問）

答：自己以前沒有意識到，只從外部找原因。（找到問題根源）

在追問“為什么”的過程中，往往顯示出這樣一種傾向：人們常

常把責任推脫到外部因素上。道理上這沒有什么不對，特別是很多情

形下，這也是一種客觀現(xiàn)實。

一件事情要想成功，其成功的依賴條件包括你所能控制的內(nèi)部因

素，也必然包含你所不能掌控的外部因素。

這說明，就算你百分之百努力并做到位，也仍然存在使事情不成

功的外部因素，“謀事在人，成事在天"。此時你的處事態(tài)度有兩種：

一種是只關注外部那些不可控的因素，但這只會為事情不成功尋找理

由，為自身不努力尋找借口。久而久之，不可控因素的范圍會擴大，

可控因素的范圍會縮小，事情成功的可能性也就越來越小了。

另一種是忽視那些不能掌控的外部因素，僅僅關注自己所能影響

的，這樣就會繼續(xù)努力。雖然事情的成功仍然存在不可控的外部因素,

但由于你的爭取，實際上影響事情成功的可控因素范圍在擴大。

由此可以看到兩種處事態(tài)度的差異：前者稱為消極的，因為其總

在關注事情不利的一面；后者稱為積極的，因為其即使存在不利因素,

但仍然不放棄努力。雖然不能保證在某一件事情上后者一定會做成，

但至少成功的概率總是比前者要高得多。雖然努力不一定成功，但不

努力肯定不會成功。道理很簡單，但體現(xiàn)在日常行為上面，上述的5

個為什么追問往往受阻于人們的消極態(tài)度。

（七）過程改進

尋找到產(chǎn)生問題的根源，通過制定或者改進流程來消除，這一過

程被稱為PDCA循環(huán)，由戴明博士最早提出。P、D、C、A四個字母所代

表的意義如下：

?P——計劃，包括方針和目標的確定以及活動計劃的制訂。

?D一—執(zhí)行，執(zhí)行就是具體運作，實現(xiàn)計劃中的內(nèi)容。

?C——檢查，就是要總結執(zhí)行計劃的結果，分清哪些對了，哪些

錯了，明確效果，找出問題。

?A——行動（或處理），對總結檢查的結果進行處理，成功的經(jīng)

驗加以肯定，并予以標準化或制定作業(yè)指導書，便于以后工作時遵循;

對于失敗的教訓也要總結，以免重現(xiàn)。對于沒有解決的問題，應提到

下一個PDCA循環(huán)中去解決。

PDCA循環(huán)有以下四個明顯特點：

?周而復始：PDCA循環(huán)的四個過程不是運行一次就完結，而是周

而復始地進行。一個循環(huán)結束了，解決了一部分問題，可能還有問題

沒有解決，或者又出現(xiàn)了新的問題，再進行下一個PDCA循環(huán)，以此類

推。

?大環(huán)帶小環(huán)：類似行星系，一個公司或組織的整體運行的體系

與其內(nèi)部各子體系的關系，是大環(huán)帶小環(huán)的有機邏輯組合體。

?階梯式上升：PDCA循環(huán)不是停留在一個水平上的循環(huán)，不斷解

決問題的過程就是水平逐步上升的過程。

?統(tǒng)計的工具：PDCA循環(huán)應用了科學的統(tǒng)計觀念和處理方法作為

推動工作、發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的有效工具。

典型的模式被稱為“四個階段”、“八個步驟”。四個階段就是P、

1）、C、A,而八個步驟是：

?分析現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)問題。

?分析質量問題的各種影響因素。

?分析影響質量問題的主要原因。

?針對主要原因采取措施。

?執(zhí)行，按措施計劃的要求去做。

?檢查，把執(zhí)行結果與要求達到的目標進行對比。

?標準化，把成功的經(jīng)驗總結出來，制定相應的標準。

?把沒有解決或新出現(xiàn)的問題轉入下一個PDCA循環(huán)中解決。

顯然，PDCA循環(huán)強調改進是一種試探性的行為，結果被確認達到

了目標，才會被引入流程中來固化。事實上，一次流程改進活動融合

了前面所講的幾個活動，包括識別改進機會、確定改進范圍、定位問

題根源、制定改進方案并實施等。

最初的過程管理思想可以追溯到泰勒的科學管理，其目的是推廣

最有效率的工作方式。以后這一思想在工業(yè)界被發(fā)揚光大。早期強調

的是：貫徹和執(zhí)行已被證明是最有效率的標準化過程。但隨著發(fā)展過

程管理的重心逐漸從執(zhí)行上轉移到了確定最優(yōu)過程本身上來。既然過

程是過去最佳實踐經(jīng)驗的集合，那也就意味著隨著經(jīng)驗的累積，過程

本身也會不斷改進。強調遵循過程是一方面，更重要的是所遵循的過

程確實是最佳經(jīng)驗。所以建立過程不斷被優(yōu)化和改進的機制就成了過

程管理的核心。但經(jīng)驗的繼承和傳播不僅僅是項目一級的活動內(nèi)容，

必須上升到組織級層面才有更有效率和意義。

二、規(guī)劃質量管理

（一）質量活動和質量成本

質量活動包括

?事前預防，通過一系列的預防措施，盡可能一次性把工作做對,

減少錯誤的產(chǎn)生。

?事后檢查，利用質量控制活動對完成的工作成果進行檢查。這

部分工作也被稱作質量控制或評價。

?出錯后的補救活動。

這3種類型的活動構成了質量活動的主要內(nèi)容，它們的執(zhí)行都是

需要成本的。其中，預防活動稱為P成本，檢查活動稱為A成本，補

救活動稱為F成本。3種成本構成了質量成本的PAF成本模型。

（二）質量經(jīng)濟性

質量的不一致性成本發(fā)生在偏差被檢查出來之后，它可能是被客

戶或者是內(nèi)部的質量控制活動所發(fā)現(xiàn)，但只要發(fā)生這種情況，這部分

成本就必然會被花費。這部分成本是被動產(chǎn)生的，很難事先估計。

質量的一致性成本發(fā)生在偏差被發(fā)現(xiàn)之前，也就是說，還不知道

是否會“做錯事”，但必須假設可能會出錯，從而預先作出一系列的

預防和檢查活動。這部分活動是一種主動性的保障措施，是可以事先

計劃的。

事實上，一致性成本和不一致性成本之間是存在著關聯(lián)的，一致

性成本是主動因素，而不一致性成本是被動因素。如果一個項目在一

致性成本上投入比例較大，那么其質量也會較高，不一致性成本會相

應較低；在一致性成本上投入較低，其質量會較差，從而不一致性成

本就會相應升高。項目的質量成本是兩者之和。

顯示了一個最佳平衡的原則，控制一致性成本在一個適當?shù)谋壤?/p>

可以取得最佳的效益和成本之間的平衡。但在現(xiàn)實操作中，這一點并

不好把握。但我們卻注意到這樣一種情況：過高的質量會帶來高成本,

因為有高昂的一致性成本；但過低的質量并不意味著低成本，因為其

后期有高昂的不一致性成本。兩者的差別僅僅在于高質量是先期高投

入產(chǎn)生的，而低質量則是先期低投入產(chǎn)生的，但后期會帶來不得已的

高返工成本。所以在沒有把握產(chǎn)生最恰當?shù)囊恢滦钥刂瞥杀緯r，偏向

過高的好處總是大于偏向不足。

在一個成熟的產(chǎn)業(yè)中，工藝和技術都比較穩(wěn)定，其一致性質量成

本占總成本的比例是一定的，這往往可以作為一種對質量活動評估的

重要參考數(shù)據(jù)。

（三）制訂項目質量計劃

正如在前述質量管理的基本原理中所介紹的那樣，項目的質量計

劃就是確定項目所要實現(xiàn)的質量標準，以及通過什么樣的過程去達到

這些標準。這份在項目初始階段生成的“項目質量計劃”，其內(nèi)容應

包括：

?項目和產(chǎn)品需要達到的質量目標。

■實施項目質量管理的各項資源分配、人員的職責和權限。

?為了達到質量目標，項目所應遵循的過程和規(guī)范。

?在相應的階段對產(chǎn)品所實施的質量控制活動。

?確保過程和規(guī)范被遵循的質量審計活動。

?在項目的進程中所實施的質量改進活動和機制。

?達到質量目標的度量方法。

?為達到質量目標必須采取的其他措施。

編制質量計劃的方法通常有質量費效比法、質量標桿法、質量流

程圖法、質量實驗設計法等。

質量費效比法，就是利用前述的質量經(jīng)濟性原則，分析質量的投

入成本和所獲取收益之比，選擇那些對項目最有價值的質量活動。能

夠采用質量費效比法來制訂質量計劃的項目，必須具備大量的歷史數(shù)

據(jù)可供參考，且這些數(shù)據(jù)所反映的活動過程是高度可重復的。這樣才

能幫助本項目去識別最有效的質量活動。

質量標桿法，是尋求本行業(yè)中的最佳實踐。在很多類型的項目中,

由于產(chǎn)業(yè)本身的成熟度問題，還無法得到準確的量化數(shù)據(jù)來反映質量

成本和效益之間的關系。而同時，精確地獲取和分析數(shù)據(jù)也會產(chǎn)生較

高的代價。這個時候，通過在組織中或者行業(yè)中尋求橫向對比，直接

吸取和繼承別人的優(yōu)勢，就可以比較容易地實現(xiàn)目的。

質量標桿法依賴于在行業(yè)內(nèi)部建立基準比較的機制，也就是說必

須可以獲取行業(yè)內(nèi)的最佳實踐。但這一活動一般依賴于獨立的咨詢組

織，可以在整個行業(yè)內(nèi)部建立標桿基準進行比較。

質量流程圖法，是指按照順序分別描述工作過程各個階段的圖表。

在這些過程中特別標注出質量形成和產(chǎn)生的工作環(huán)節(jié)，包括質量產(chǎn)生

活動、質量控制活動、壞質量修復活動等。

質量實驗設計法，是指在一些大型項目中，為了確定哪些因素會

對質量產(chǎn)生影響，在確定質量計劃之前進行某些實驗活動，來識別和

確認那些對質量產(chǎn)生影響的因素，以便于更好地建立質量計劃。

（四）項目的質量目標

項目的質量目標包括對交付產(chǎn)品的質量要求和實施過程的質量要

求兩個方面。

產(chǎn)品的質量要求是指那些衡量產(chǎn)品的質量屬性，這一般和產(chǎn)品的

工程技術領域高度相關，但是也可以從一般性的原則出發(fā)來考慮。

三、估算成本

項目估算成本是指為了實現(xiàn)項目目標，完成項目的各項活動，預

估完成項目各工作所需資源（人、材料、設備等）費用的近似值。通

過成本估算可以幫助項目干系人對完成項目所需要的投入有一個近似

的了解，用以評價項目是否可行，并以此為基礎批準所需資源。

項目有充足的資源是其成功的一個重要條件，而批準項目總預算

的一個輸入條件就是估算成本的結果。最初的估算成本大多是由項目

實施者來進行的。既然是對未來進行估計，就一定會存在高估或者低

估的可能。但對實施者來說，顯然高估有利。這就導致進行估算成本

的基層管理者大多會有意過高估計工作所需的資源要求，來獲得足夠

的風險緩沖。而作為高層管理者通常也并不信任基層管理者匯報上來

的估算結果，所以最終被批準的結果往往是上下級之間的一種平衡。

項目成本估算的過程或多或少都和過去所積累的經(jīng)驗有關。這種

經(jīng)驗可能來自個人、企業(yè)過去的積累。根據(jù)所依賴的數(shù)據(jù)來源不同，

有4種常用的估算方法：類比估計法、參數(shù)模型法、自下而上估計法、

計算工具輔助法。

類比估計法，顧名思義，就是同以往的類似已執(zhí)行的項目進行類

比而得出的當前項目的成本估計。它實質上是一種專家判斷法，是一

種自上而下的估計法，基本操作步驟是：首先，由項目的上層管理人

員收集以往類似項目的有關歷史資料，會同有關成本專家對當前項目

的總成本進行估計；其次，將估計結果按照項目工作分解結構圖的層

次傳遞給下一層管理人員，在此基礎上，他們對自己所負責的工作的

費用進行估計；最后，繼續(xù)向下一層管理人員傳遞他們的估計信息，

直至項目基層人員。這種方法的優(yōu)點是簡單易行，花費少，當項目的

詳細資料難以得到時，這是一種估計項目總成本的行之有效的方法。

但是這種方法也有局限性：由于項目具有獨特性和一次性的特點,

在實際中，不存在完全相同的兩個項目，因此估算的準確性也較低。

當估定的項目總成本沿工作分解結構圖逐級向下分配時，可能會出現(xiàn)

下層管理人員認為成本不足而難以完成任務的情況，但是礙于地位和

權力的威嚴，他們可能不會及時和主動向上層管理者提出問題，導致

項目在運行時出現(xiàn)困難。但是當以往的項目與目前的項目不僅在形式

上而且在實質上相同時，類比估計法還是比較可靠和實用的。

參數(shù)模型法是利用項目的特性參數(shù)建立數(shù)學模型來估計項目成本

的方法，它實質上是一組項目成本估計的經(jīng)驗關系式，通過這組關系

式可以對項目總成本作出一個近似估計。由于參數(shù)模型法只對影響項

目總成本變化程度最大的成本變量進行估計，而不考慮一些細節(jié)性費

用因素，因此對于一些復雜的大型項目，往往可以利用參數(shù)模型法中

的經(jīng)驗公式作出相當簡明的估計。顯然，建立的模型和一定的工程技

術領域是高度相關的。無論是費用模型還是模型參數(shù)，其形式是各式

各樣的，如果其模型依賴于歷史信息，那么模型參數(shù)容易數(shù)量化，而

且模型應用僅涉及項目范圍的大小，通常是比較可靠的。采用這種估

計方法時，要注意一定要建立一個合適的模型，這對于保證成本估計

結果的準確性是至關重要的。為了保證項目成本模型的適用性，在建

立成本模型時，要著重考慮以下幾點：

?保證建立參數(shù)模型時所參考的歷史信息的準確性。

?模型中的一些重要參數(shù)必須量化處理。

?根據(jù)項目的實際情況，對參數(shù)模型可按適當?shù)谋壤{整。

自下而上估計法是利用項目工作分解結構圖，先由基層管理人員

估計出每個工作單元的費用，再將各個工作單元的成本自下而上逐級

累加，交給項目的高層管理者，最后由高層管理者進行匯總并估計出

項目的總成本。由于基層管理者是項目資源的直接使用者，用這種方

法進行成本估計得到的結果很詳細，比其他方式更為準確。但實際操

作起來十分耗時，成本估計工作本身也需要較多的經(jīng)費支持。

隨著計算機技術和軟件技術的不斷發(fā)展，出現(xiàn)了很多項目管理軟

件，利用這些軟件，人們通過直接輸入項目成本的有關數(shù)據(jù)或者自定

義項目成本函數(shù)，就能夠非常方便快捷地得到項目成本的估計結果。

目前一些項目管理軟件和電子表格軟件被廣泛用于項目成本的估計。

總體來說，上述四種估計方法都是通過某種形式來借用以前的經(jīng)

驗：

?類比估計法：專家和項目管理者個人的經(jīng)驗。

?參數(shù)模型法：業(yè)界的經(jīng)驗經(jīng)過總結、歸納、建模得以應用。

?自下而上估計法：實施者個體的經(jīng)驗。

?計算工具輔助法：將模型通過計算機軟件得以應用。

四、制定預算

“凡事預則立，不預則廢。”預算最基本的一個作用就是對未來

進行規(guī)劃，安排有限的資源投入到最關鍵的事情上。

很多公司是忽視預算的作用的。雖然其口頭上也認可“企業(yè)資源

是有限的“，但是行為卻是按照“企業(yè)資源是無限的”假設工作的：

任何決策都是憑直覺作出的，不在整體上進行優(yōu)先級排列，不定項目

上作出取舍，不在有限的資源之間作出平衡。最終企業(yè)就會陷入看起

來很多事情都有希望，但沒有一件事情可以做好的境地。

預算還和組織的管理方式緊密相關。預算計劃反映了項目后續(xù)的

活動計劃，如果預算被批準和認可，項目經(jīng)理就應該得到有效的授權,

在預算之內(nèi)安排和執(zhí)行相關的項目活動。如果企業(yè)不重視預算，就意

味著每一件后續(xù)項目活動需要的資源投入都可能被管理層重新進行評

估，降低了項目的執(zhí)行效率。一般來說，在強矩陣型或項目型組織中,

項目經(jīng)理擁有較大的權力來制定預算，并且被授權按照預算來安排資

源。

綜合來說，項目制定預算有三大作用：

第一，項目制定預算是按照計劃對項目資源進行分配，用以保證

各項項目工作能夠獲得所需要的各種資源，并使資源得到充分利用，

提高資源的使用效率。

第二，項目制定預算也是一種控制機制。項目制定預算作為項目

各項具體工作的全部成本定額，是度量項目各項工作在實際實施過程

中資源使用數(shù)量和效率的標準，項目工作所花費的實際成本應該盡量

在預算成本的限度以內(nèi)。必須在完成項目目標的前提下盡可能節(jié)約資

源，嚴格控制資源的使用。另外也要看到，由于項目在實施過程中會

面臨種種不確定性，還可能遇到很多不可預測的事件，項目實際成本

偏離項目預算計劃也是難免的，因此需要根據(jù)實際情況，對項目各項

工作的成本預算進行適當?shù)恼{整。

第三，項目制定預算為項目管理者監(jiān)控項目施工進度提供了一把

標尺。項目費用總要和一定的施工進度相聯(lián)系，在項目實施的任何時

點上，都應該有確定的預算成本支出。根據(jù)項目預算成本的完成情況

和完成這些預算成本所消耗的實際工期，并與完成同樣的預算成本額

的計劃工期相比較，項目管理者可以及時掌握項目的進度情況。如果

制定預算和項目進度沒有聯(lián)系，那么管理者就有可能忽視一些潛在的

危險情況。例如，實際實施費用已經(jīng)超過了項目進度所對應的成本預

算，但是還沒有超出項目的總預算，從而有可能因偏差的日積月累最

終造成項目的失敗。

（一）制定成本預算的方法

制定項目預算的實質就是為WBS的每一項活動分配資源。我們知

道，WBS是一個樹型結構，上層節(jié)點的工作范圍是其下層節(jié)點范圍之和。

最底層的葉子節(jié)點代表了項目實施最基本的活動。實施這些活動都需

要資源，而制定預算就是預先對這些資源作出計劃和安排。項目可以

采用兩種方式來進行預算制定工作：自上而下和自下而上。

所謂“自上而下”，就是項目經(jīng)理先將項目的總預算分配給下一

級的工作單元，再由下一級細化到次下一級。如此循環(huán)直到每個活動

都被分配了一定的預算。而“自下而上”則正好相反，先由一線人員

估計出每個活動所需要的預算，然后逐級向上匯總，最終得到項目的

總預算。

兩種預算制定方法各有利弊?！白陨隙隆钡姆椒梢源_保預先

分配的總預算不會被“超支"，但在分配上卻可能“官僚”，產(chǎn)生計

劃和實際之間的偏差，從而使得一線執(zhí)行人員得不到足夠的資源完成

計劃。如果采用“自下而上”的方法，大多數(shù)一線人員由于過分擔心

不確定性因素的影響，會有意地超額估計所需要的資源來緩沖風險,

這就導致“自下而上”的方法往往會產(chǎn)生超出期望的總預算。

因此，大多數(shù)組織會混合采用“自上而下”和“自下而上”兩種

方法。一方面可以控制總預算不超支，另一方面也綜合考慮來自一線

人員的實際需求。無論怎樣，制定預算的過程都體現(xiàn)出參與各方進行

利益博奔和均衡的過程。具體預算的內(nèi)容，首先需要考慮項目的直接

成本，例如完成項目活動所需要的物質資源、人力資源等；其次要考

慮的是項目需要外購的產(chǎn)品或者服務的支出；再次是需要被攤銷的間

接成本；最后是項目為了應付意外和風險所需要準備的風險準備金和

風險儲備金。它們的意義將在第9章中講述。

（二）成本基準計劃

制定預算過程最重要的輸出就是成本基準計劃。當我們把預算分

配到WBS的每一項活動上，并且加入進度計劃的時間因素時，就可以

得到一幅累計花費的成本和進度之間的關系圖。

所謂成本基準計劃，就是按時間進行分段的費用預算計劃（費用

線），可用來測量和監(jiān)督項目成本的實際發(fā)生情況，并能夠很好地將

成本與進度聯(lián)系起來，是按時間對項目成本支出進行控制的重要依據(jù)。

成本基準計劃一般有兩種表示方法：直方圖表示法和S形曲線表示法。

項目的任何一項活動都需要資源支持，即項目的工作范圍和成本

是有關系的，花費了成本就意味著相應的工作完成了。在理想情況下,

當所有預算都花費完了，就意味著完成了項目的所有工作，也應該產(chǎn)

生了項目的最終交付物。從這個層面上看，衡量項目的成本花費就可

以得到項目的范圍進展信息。

五、溝通的障礙

雖然幾乎沒有人認為溝通是個輕松而簡單的事情，但是不同經(jīng)歷

的人對溝通的理解卻并不一致。例如：很多有理工科背景的人經(jīng)常假

設溝通就是一個信息傳遞的過程，他們習慣了在一個確定的符號系統(tǒng)

下，用簡單而準確的語言傳遞他們的想法；而有文科背景的人則更加

擅長利用文字背后所體現(xiàn)的“意境”來傳遞言語之外的信息。前者追

求準確而有效率，后者常常給人遐想的空間。顯然兩者目的不同，追

求的效果也不一樣。

但是溝通是一個涉及兩方的協(xié)作，發(fā)送者和接收者必須“匹配”

才能夠達到目標。我們所說的障礙就來自這種“不匹配”。

語義：這主要是指溝通雙方是否采用了同樣的符號系統(tǒng)。符號系

統(tǒng)的定義相對廣泛。最基本的層面是人們所用的語言，例如不同國家

和民族都有屬于自己本國或本民族的語言文字，大家交流時就必須進

行翻譯。更高的層面則是指有關專業(yè)領域的術語。一個特定的應用領

域往往存在著一定范圍內(nèi)的語言習慣，這經(jīng)常被稱作“行話”。顯然,

如果不是熟悉該領域的人就會聽不懂“行話”。

“行話”在特定的領域內(nèi)能起到提高溝通效率的作用。學習項目

管理知識，一個最基本的好處就是能夠懂得“項目管理行話”，在交

流項目管理信息的時候可以用最簡明的語言來準確地傳遞信息。

選擇性知覺：這是指人們對信息中最重要的那部分的關注。每個

人都傾向選擇那些對其自身重要的信息，而對其不重要的信息就會忽

視。每個人的選擇性知覺并不相同，一個人覺得重要的信息卻不被另

一個人關注，這就產(chǎn)生了溝通的障礙。人在一生中不斷獲取經(jīng)驗，增

加知識，事實上就是在增強知覺的選擇性，不斷提高從紛繁復雜的背

景中識別出有用信息的準確性。

選擇性知覺的形成和人的經(jīng)歷、思維模式、文化背景都有極大的

關系。它可能恰恰是某些人區(qū)別于他人的重要特征。但在溝通過程中,

選擇性知覺卻常常給我們造成麻煩，因為它根據(jù)過去經(jīng)驗所形成的

“濾網(wǎng)”篩選信息，易造成“先入為主”的主觀判斷。

噪聲：是指在溝通過程中所受到的“干擾”，導致信息在傳輸過

程中出現(xiàn)丟失或者偏差。噪聲大多來源于環(huán)境對通道的影響。例如工

作或者交流過程中被意外地打斷，注意力由于某種原因被臨時轉移等,

都會導致信息在傳輸過程中出現(xiàn)錯誤。

信息漏斗：由于存在上面所提到的各種溝通障礙，這些障礙會產(chǎn)

生所謂的“信息漏斗”現(xiàn)象。

從溝通實際是相當困難的。人與人之間由于各種各樣的原因導致

信息被誤解、被丟失的情況會經(jīng)常發(fā)生。

六、溝通原理和溝通模型

溝通可以被簡化成一個信息傳遞的過程。

信息發(fā)送者和接收者之間并不是簡單的信息直接傳遞，而是需要

經(jīng)歷若干個環(huán)節(jié)。發(fā)信者首先需要把信息進行編碼，變成那種可以在

通道中進行傳遞的形式，這經(jīng)常被稱為消息。接收者將收到的消息解

碼后獲得信息。

人與人之間的溝通真的需要這么復雜的過程嗎？可以舉一個例子

來說明：當我們外出游玩歸來的時候，家人會問游玩的情形。這個時

候所有有關游玩的信息都是腦子中的一幅幅圖像，但是你無法直接把

這些圖像轉遞給家人。你不得不將它們用語言來描述，這個時候實際

上你是在進行編碼過程。原始的信息是圖像，經(jīng)過編碼后的信息變成

了文字。文字可以通過語言、書面等各種形式傳遞給接收者。而你的

家人在接收到這些文字后，就開始根據(jù)文字所傳遞的信息來想象你游

玩時的情景。這是一個我們生活中經(jīng)常遇到的場景，但它卻包含了信

息傳遞過程中幾個重要的概念：

第一，信息所包含的內(nèi)容廣泛，五官就是接收信息的器官。我們

聽到的、看到的、聞到的、觸摸到的都是信息。

第二，信息是無法直接進行傳遞的，它必須通過編解碼轉化為某

種類型的消息，然后利用支持該消息進行傳遞的通道進行傳輸。發(fā)送

和接收雙方必須使用同樣的編解碼方式，這又被稱為符號系統(tǒng)。每一

種符號系統(tǒng)所擅長表示信息的種類和能力是不一樣的。

第三，消息是通過通道進行傳輸?shù)?，某一種通道只能承載特定的

消息種類。在很多情況下，通道在傳遞消息時可能產(chǎn)生失真。

在實踐中，不同類型的信息會由于選擇不同的通道和編解碼方式

體現(xiàn)不同的特征。例如：我們可以通過閱讀獲取文字所傳遞的信息，

通過廣播和電視可以接收被傳遞的聲音和圖像。

信息在傳遞的過程中，是否會產(chǎn)生偏差和失真取決于整個過程中

的三個關鍵環(huán)節(jié)：

第一，選擇的編解碼方式是否可以完整地表述信息?，F(xiàn)代的聲音

和圖像記錄技術已經(jīng)可以讓我們以接近沒有失真的程度來保留信息。

但是最古老的文字，雖然其本身很容易被保留和傳遞，但文字后面所

代表的內(nèi)容卻不一定準確地表達了信息發(fā)送者的初衷。

第二，雙方之間是否采用了同樣的編解碼方式。聲音和圖像記錄

所用的編解碼過程都是由機器設備完成的，工作過程是對稱而一致的,

其失真和偏差也是一種客觀而穩(wěn)定的指標。但是語言文字所用的編解

碼器卻是由人腦完成的，這個編解碼器的工作水平受到很多因素的影

響。人與人之間的差異性，也就自然導致了在語言文字的溝通過程中,

編碼和解碼之間在很多情況下并沒有采用對等的規(guī)則。同樣一句話，

不同的人會有不同的理解，就是這個道理。

第三，通道傳送中是否會產(chǎn)生偏差。大多數(shù)信息傳輸通道都依賴

于某種技術。人類科技的發(fā)展已經(jīng)大大促進了人與人溝通和交流的方

式。從古代的書信傳遞，到現(xiàn)代的通信技術都是為了更加準確有效地

傳遞信息。一個通道在信息傳輸中經(jīng)常會由于噪聲的干擾而產(chǎn)生偏差。

例如：我們在公共場合談話，經(jīng)常會由于周圍噪聲的干擾而聽錯。但

是在現(xiàn)代通信技術條件下，例如無線移動通信、互聯(lián)網(wǎng)等，則基本不

用考慮通道所帶來的偏差。

綜上所述，現(xiàn)實中遇到的問題更多的是那種基于語言文字的、人

與人之間的信息傳遞，準確地說這才能被定義為“溝通”。雖然同樣

是信息的發(fā)送和傳遞，但是在人與人之間和設備與設備之間，同樣過

程中的困難和關注有著很大的不同。下面給出有關“溝通”的一個更

詳細而準確的描述：溝通，就是通過說話、信號、書寫或行為來交換

思想、消息或信息；是指信息通過預先設定好的符號系統(tǒng)在個人間傳

遞的過程；是為了設定的目標，把信息、思想和感情在個人或群體間

傳遞的過程。

這種在人與人之間進行語言溝通的過程存在其特殊性，因此需要

細化上面那個被簡單化了的信息傳遞模型。

發(fā)送者、編碼、通道、解碼和接收者五個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都被擴

展了可能影響其“性能”的外部因素。編碼和解碼都分別處于發(fā)送者

和接收者的經(jīng)驗區(qū)域之內(nèi)，這意味著它們的工作受到發(fā)送者和接收者

個體的影響。在傳遞信息的通道“兩端”包含受發(fā)送者和接收者個體

影響的“個性濾網(wǎng)”。由于人與人之間存在著差異，這些差異就使得

在整個溝通過程中的各個環(huán)節(jié)上出現(xiàn)偏差。例如：編解碼由于個體差

異而不對稱，個性濾網(wǎng)的存在意味著信息在通道內(nèi)傳遞會有選擇地丟

失等。

事實上，我們在討論這個溝通模型的時候，更關注那些會導致溝

通障礙的因素。

七、項目基本情況

（一）項目承辦單位名稱

XX有限責任公司

（二）項目聯(lián)系人

田XX

（三）項目建設單位概況

公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質服務、贏得市場的經(jīng)營理念,

秉承以人為本，始終堅持“服務為先、品質為本、創(chuàng)新為魄、共贏為

道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提

高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人

才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品

質的需求。

公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立

了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制

度，進一步規(guī)范廠務公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進

一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質量發(fā)展，以提高全員思想政治素質、

業(yè)務素質和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，

持續(xù)深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)

展的良性互動。

公司秉承“以人為本、品質為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”

的企業(yè)情懷；堅持“品質營造未來，細節(jié)決定成敗”為質量方針；以

“真誠服務贏得市場，以優(yōu)質品質謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)

展觀縱觀全局，爭取實現(xiàn)行業(yè)領軍、技術領先、產(chǎn)品領跑的發(fā)展目標。

公司始終堅持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營理念，以“市

場為導向、顧客為中心”的企業(yè)服務宗旨，竭誠為國內(nèi)外客戶提供優(yōu)

質產(chǎn)品和一流服務，歡迎各界人士光臨指導和洽談業(yè)務。

（四）項目實施的可行性

1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎

目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術條件，并已獲得了下游

客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。

2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國

家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興

產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產(chǎn)業(yè)將進入持續(xù)健

康發(fā)展的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。

近年來，我國城鎮(zhèn)居民人均食品支出額保持穩(wěn)定增長態(tài)勢，居民

收入的增長和飲食結構的變化帶來復合調味品滲透率的提升和單次用

量的增加也為行業(yè)的發(fā)展起到了推動作用。

（五）項目建設選址及建設規(guī)模

項目選址位于xx,占地面積約67.0（）畝。項目擬定建設區(qū)域地理

位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備,

非常適宜本期項目建設。

項目建筑面積78076.48nV,其中：主體工程52327.39nf,倉儲

工程11127.45門，行政辦公及生活服務設施8993.60nf,公共工程

5628.04m2o

（六）項目總投資及資金構成

1、項目總投資構成分析

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務估算，項目總投資32608.72萬元，其中：建設投資25097.04

萬元，占項目總投資的76.96%；建設期利息327.75萬元，占項目總投

資的1.01%；流動資金7183.93萬元，占項目總投資的22.03肌

2、建設投資構成

本期項目建設投資25097.04萬元，包括工程費用、工程建設其他

費用和預備費，其中：工程費用21557.46萬元，工程建設其他費用

2898.89萬元，預備費640.69萬元。

（七）資金籌措方案

本期項目總投資32608.72萬元，其中申請銀行長期貸款13377.45

萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

（八）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標

1、營業(yè)收入（SP）：74800.00萬元。

2、綜合總成本費用（TC）：57140.99萬元。

3、凈利潤(NP)：12938.13萬元。

4、全部投資回收期(Pt)：4.78年。

5、財務內(nèi)部收益率：30.76%o

6、財務凈現(xiàn)值：26573.80萬元。

(九)項目建設進度規(guī)劃

本期項目按照國家基本建設程序的有關法規(guī)和實施指南要求進行

建設，本期項目建設期限規(guī)劃12個月。

(十)項目綜合評價

主要經(jīng)濟指標一覽表

序號項目單位指標備注

1占地面積m144667.00約67.00畝

1.1總建筑面積m278076.48容積率1.75

1.2基底面積m226800.20建筑系數(shù)60.00%

1.3投資強度萬元/畝359.24

2總投資萬元32608.72

2.1建設投資萬元25097.04

2.1.1工程費用萬元21557.46

2.1.2工程建設其他費用萬元2898.89

2.1.3預備費萬元640.69

2.2建設期利息萬元327.75

2.3流動資金萬元7183.93

3資金籌措萬元32608.72

3.1自籌資金萬元19231.27

3.2銀行貸款萬元13377.45

1營業(yè)收入萬元74800.00正常運營年份

5總成本費用萬元57140.99

?■

6利潤總額萬元17250.84

?■

7凈利澗萬元12938.13

■?

8所得稅萬元4312.71

■?

9增值稅萬元3401.49

10稅金及附加萬元408.17

11納稅總額萬元8122.37

12工業(yè)增加值萬元26501.25

13盈虧平街點萬元25963.09立值

14回收期年4.78含建設期12個月

15財務內(nèi)部收益率30.76%所潺稅后

16財務凈現(xiàn)值萬元26573.80所得稅后

八、公司簡介

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XX有限責任公司

2、法定代表人：田xx

3、注冊資本：810萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx

5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期:2013-7-20

7、營業(yè)期限:2013-7-20至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

公司秉承“以人為本、品質為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”

的企業(yè)情懷；堅持“品質營造未來，細節(jié)決定成敗”為質量方針；以

“真誠服務贏得市場，以優(yōu)質品質謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)

展觀縱觀全局，爭取實現(xiàn)行業(yè)領軍、技術領先、產(chǎn)品領跑的發(fā)展目標。

公司始終堅持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營理念，以“市

場為導向、顧客為中心”的企業(yè)服務宗旨，竭誠為國內(nèi)外客戶提供優(yōu)

質產(chǎn)品和一流服務，歡迎各界人士光臨指導和洽談業(yè)務。

九、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

濟南，別稱泉城，是山東省省會、副省級市、濟南都市圈核心城

市，國務院批復確定的環(huán)渤海地區(qū)南翼的中心城市。截至2019年，全

市下轄10個區(qū)、2個縣，總面積10244平方千米，建成區(qū)面積760.6

平方千米，常住人口890.87萬人，城鎮(zhèn)人口634.38萬人，城鎮(zhèn)化率

為71.21%。濟南地處中國華東地區(qū)、山東省中西部、華北平原東部邊

緣，是中國人民解放軍北部戰(zhàn)區(qū)陸軍機關駐地，山東半島城市群核心

城市，北連首都經(jīng)濟圈、南接長三角經(jīng)濟圈，東西連山東半島，是環(huán)

渤海經(jīng)濟區(qū)和京滬經(jīng)濟軸上的重要交匯點，環(huán)渤海地區(qū)和黃河中下游

地區(qū)中心城市之一。濟南因境內(nèi)泉水眾多，擁有七十二名泉，被稱為

泉城，素有四面荷花三面柳，一城山色半城湖的美譽，濟南八景聞名

于世，是擁有山、泉、湖、河、城獨特風貌的旅游城市，是國家歷史

文化名城、首批中國優(yōu)秀旅游城市，史前文化一一龍山文化的發(fā)祥地

之一。濟南已成功舉辦亞洲杯、全運會、中國國際園林花卉博覽會、

中國藝術節(jié)等多項國際和國家級盛會，2015年舉辦第22屆國際歷史科

學大會；2016年4月舉辦中國綠公司年會，12月被國務院列為第三批

國家新型城鎮(zhèn)化綜合試點地區(qū)；2017年中國百強城市排行榜排19位，

舉辦第五屆世界攝影大會；2018年1月，國務院正式批復《山東新舊

動能轉換綜合試驗區(qū)建設總體方案》，支持濟南建設國家新舊動能轉

換先行區(qū)；2019年1月進入亞洲城市50強，躋身全球二線城市。2019

年地區(qū)生產(chǎn)總值9443.4億元。

十、下游餐飲行業(yè)市場情況

1、餐飲行業(yè)概述

隨著人們收入的提高和生活水平的改善，在飲食方面不僅要滿足

基本溫飽需求，而且要美味、健康、有新意，對飲食的追求更加多元

化。我國餐飲業(yè)按菜式可以分為中餐、西餐及其他菜式；按服務類型

可分類為快餐、休閑餐飲、正式餐廳及其他。Frost&Sullivan數(shù)據(jù)顯

示，2014年我國餐飲行業(yè)市場規(guī)模約28,926億元，2019年增長至

46,721億元，復合年均增長率為10.1%。盡管中國餐飲業(yè)于2020年受

到新冠肺炎疫情爆發(fā)影響，但隨著我國國民經(jīng)濟逐漸恢復正常增長、

城鄉(xiāng)居民收入水平不斷提高、消費觀念的進一步變化，我國餐飲行業(yè)

將會迎來復蘇并持續(xù)強勁增長。Frost&SuHivan預計，未來我國餐飲

行業(yè)市場規(guī)模將以7.2%的年復合增長率持續(xù)增長，并于2024上增至

66,136億元。我國復合調味料主要銷往餐飲行業(yè)，餐飲行業(yè)巨大的市

場空間為復合調味料行業(yè)的迅猛發(fā)展提供強有力的支撐。

2、餐飲行業(yè)發(fā)展趨勢

經(jīng)過30年的普及與推廣，西餐在一二線城市已發(fā)展較為成熟，未

來伴隨居民收入水平的提升、生活節(jié)奏的加快以及西餐文化向三四線

城市的不斷滲透，西式餐飲行業(yè)有望繼續(xù)保持增長。根據(jù)

Frost&Sullivan統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2014年我國西式餐飲行業(yè)市場規(guī)模約

3,889億元，2019年增長至7,112億元，復合年均增長率為12.8%,并

預計將以9.0%的復合年增長率于2024年增長至10,960億元。西式餐

飲代表肯德基在北京、上海、廣州、深圳等一線城市店面布局已接近

飽和，但在三四線城市開店數(shù)量相對較少。截至2020年6月30日，

肯德基已經(jīng)在中國1,400多個城市開設了超過6,700家店，并計劃未

來在中國將總店數(shù)擴展到20,000家以上。隨著城鎮(zhèn)化率提升，西式連

鎖餐飲未來下沉空間較大，滲透率有望得到明顯提升，從而持續(xù)帶動

西式復合調味品的增長。

中式餐飲在我國餐飲行業(yè)中所占比重最大，2019年的市場份額超

這70虬根據(jù)Frost&Sullivan統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2014年我國中式餐飲行業(yè)市

場規(guī)模約為23,863億元，2019年增長至37,108億元，復合年均增長

率為9.2%,并預計以6.5%的復合年增長率于2024年增長至50,732億

o

中式餐飲按種類可分為中式正餐廳（如火鍋、四川菜及粵菜）以

及中式快餐餐廳及其他（如中式燒烤及街頭食品）。中餐經(jīng)典菜系和

口味較多，具有地域化特點，制作手藝依靠個人經(jīng)驗，菜的主料、輔

料及調料的比例、烹飪的火候和調味的技巧掌握無規(guī)范標準，難以形

成指標化體系，導致中餐口味統(tǒng)一的標準化進程較為滯后，中餐產(chǎn)業(yè)

極度分散，形成一菜一味、千店千面的格局。

未來，隨著具有中式餐飲產(chǎn)品標準化調味品提供能力的企業(yè)出現(xiàn),

中式餐飲“中央廚房+門店”模式有望進一步快速推進，中式餐飲標準

化已成大勢所趨，連鎖化率有望實現(xiàn)大幅提升。

3、餐飲外賣逐漸成為高頻的消費需求

隨著中國居民消費水平不斷升級，并且對于隨時隨地就餐的需求

與意愿逐步上升，餐飲外賣逐漸成為高頻的消費需求。根據(jù)艾媒咨詢

統(tǒng)計數(shù)據(jù)，餐飲外賣行業(yè)消費者規(guī)模從2011年的0.6億人快速增長至

2019年的4.1億人?，F(xiàn)階段，一二線城市的餐飲外賣滲透率顯著高于

三四線城市，隨著中低收入群體個人可支配收入的相對提高，未來三

四線城市居民的餐飲外賣消費習慣將得到強化，餐飲外賣消費者規(guī)模

仍將持續(xù)增長。

餐飲外賣行業(yè)消費者規(guī)模的增長也帶動了餐飲外賣行業(yè)的快速發(fā)

展。根據(jù)艾媒咨詢統(tǒng)計數(shù)據(jù)，餐飲外賣行業(yè)市場規(guī)模從2011年的

216.8億元增長至2018年的2,430億元，年復合增長率達41.296,并

預計以16.0%的復合年增長率于2020年增長至3,250億元。新一代消

費者對生活品質的追求為餐飲外賣行業(yè)帶來了更加細分化的需求，如

營養(yǎng)餐、沙拉、健身餐等細分領域也蓬勃發(fā)展。伴隨下沉市場的充足

挖掘以及餐飲外賣品類的多元化，未來中國餐飲外賣行業(yè)市場規(guī)模將

有望繼續(xù)保持高速增長。消費者對口味的美味與獨特性、送達的及時

性等要求的極大提升使得外賣商家不得不提高烹飪效率和口味穩(wěn)定性,

進而帶動其對定制化、標準化復合調味品需求提升。

4、生活便捷化需求帶動輕烹食品新品類不斷涌現(xiàn)

輕烹食品主要包括即食食品（英文名為Ready-To-EatFood,簡稱

“RTE”）、即烹食品（英文名為Ready-To-CookFood,簡稱“RTC”）

和即熱食品（英文名為Ready-To-HeatFood,簡稱“RTH”）。輕烹食

品在很大程度上方便了人們的生活，免去了烹飪的繁雜準備過程，消

費者買回輕烹食品后稍作加熱或加工即可食用。輕烹食品的實質為方

便食品，但又不局限于傳統(tǒng)意義上的方便食品。除了烹飪簡單便捷外,

輕烹食品更加講究飲食營養(yǎng)和質量，重視菜肴的口味和鮮美，種類更

為多樣。

隨著生活節(jié)奏不斷加快，輕烹食品因便捷和健康的烹飪方法、年

輕消費者烹飪的參與感和廚藝的滿足感以及烹飪社交需求而廣受歡迎。

一方面，輕烹食品契合了當代年輕人的宅文化，由于生活節(jié)奏飛快，

年輕消費者追求方便、快捷；另一方面，年輕消費者的時間普遍碎片

化，高品質的輕烹食品可大幅提高消費者的生活品質，通過親自動手

參與食物制作過程，可大幅獲得廚藝的滿足感，迎合目前市場的社交

需求。

面對外賣崛起的沖擊以及互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展帶來的機遇，輕烹食品也出

現(xiàn)了升級變化，除了為人們熟知的方便面、方便米粉、速凍水餃、微

波菜肴之外，自熱小火鍋、自熱米飯、意面、拉面、粥類、螺獅粉、

罐頭制品、營