公司裝飾規(guī)章制度

裝飾企業(yè)管理制度

財務(wù)管理細(xì)則

一、總原則

1、企業(yè)財務(wù)實行“計劃”為特性日勺總經(jīng)理負(fù)貢制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)日勺支付，由有

關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有企業(yè)總經(jīng)理時

書面授權(quán)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和有關(guān)口勺財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、

監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、精確、完整。

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對崗位設(shè)置、人員配置、核算組織程序等提出方案.同步負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會

人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合企業(yè)詳細(xì)狀況建立規(guī)范日勺財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全

有關(guān)財務(wù)核算制度同步負(fù)貨對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度日勺執(zhí)行狀況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計戈I、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門減少消耗、節(jié)省費

用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他有關(guān)工作。

（二）財務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理企業(yè)的平常財務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置.、人員配置、選調(diào)聘,壬、晉升解雇等提出方案和意見。

3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員U勺管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)企業(yè)會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)各項制度，加強財務(wù)管理。

6、參與企業(yè)各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工

作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費

用進(jìn)行控制、分析及考核，

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文獻(xiàn)、憑證、報表的整頓、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定

手續(xù)報請銷毀c

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬目清晰、

處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收口勺監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整頓、審核、匯總，

業(yè)務(wù)協(xié)議執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及記錄報表的填報;

3、會計業(yè)務(wù)H勺核算，財務(wù)制度日勺監(jiān)督，會計檔案的）保留和管理工作;

4、完畢部門主管或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦口勺其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納多種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時查對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由企業(yè)出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日志帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆次序登記現(xiàn)金流

水收支帳目，并每天結(jié)出余額查對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票I口I收登記表》，由繳款人在右下角簽名

后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按有關(guān)程序報批（詳見支制審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支

現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后

三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金

收、付訖章，防止反復(fù)報銷。

四、支票管理

1、支票的購置、填寫和保留由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日志帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆次序登記

銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額：每工作日結(jié)束后.

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名

后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票口勺使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)

理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理臼鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完畢出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的I上存、收入、支出、結(jié)

存狀況，編制“出納匯報表”，并對由出納保管口勺庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星

期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日志帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行行對，對

未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)整表''進(jìn)行檢查查對。

3、其他根據(jù)有關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

一、目日勺

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用企業(yè)財產(chǎn)。

二、合用原則

（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對該

單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。

（二）部門經(jīng)理可合適U勺瘠其權(quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管

等。

（三）授權(quán)方式可分為兩類：

三、審批程序

1、計劃內(nèi)報銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)部

2、超計劃報銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支匯報）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)

四、計劃審批內(nèi)容

1、購置平常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運行中心收齊匯總，報

企業(yè)總經(jīng)理審批。原則上由運行管理中心統(tǒng)一購置并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門

的費用。每月底由運行管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面II勺明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。

2、固定資產(chǎn)與辦公家俱（包括機房與0A設(shè)備）：其購置由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負(fù)

責(zé)人簽字，企業(yè)總經(jīng)理同意，企業(yè)技術(shù)部、運行管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或敗置狀

況寫出需求匯報，報企業(yè)總經(jīng)理同意統(tǒng)一購置，金額在1萬元以上H勺固定資產(chǎn)購入必須報總

經(jīng)理審批。

3、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)

理審批，財務(wù)部審核付款。當(dāng)?shù)卣箷瓌t上不得支付會務(wù)費；外地展會如在參展費中包括會

務(wù)費用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡同意住會，予以報銷來回車票與會

務(wù)費；不住會歐J,報銷車票與差旅補助。

3、但凡參與境外展覽會，必須至少提前一種月向企業(yè)總經(jīng)理提交專題申請匯報，注明參

展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)同意后方可執(zhí)行.

4、差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、

由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款打勺合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差

匯報先由企業(yè)總經(jīng)理審批后方可借款。（所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)同意后方

可執(zhí)行）。

5、工資、獎金口勺支出：由企業(yè)人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn),

并報企業(yè)總經(jīng)理同意后財務(wù)發(fā)放。

6、業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、

禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理同意的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用日部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報

企業(yè)總經(jīng)理審批。

報銷審核制度

一、原則

1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，企業(yè)發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支

出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（按照

有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外有關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。

2、加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25口后來帳最遲不得超過下月3口。

3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不一樣人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出有關(guān)部門審核

對所有報銷內(nèi)容，有關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

三、財務(wù)部門審核

財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五、費用報銷及借款時間一覽

項目周一周二周三周四周五

款項借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：00

15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00

費用報銷9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

對外結(jié)帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

六、報銷手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手

人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。由客戶或分企業(yè)報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給

客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核

算（附卜媒體刊登的詳細(xì)清單）.查對無誤后付款0

2、印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核算無誤后，填寫費用（成本）

報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由運行管理中心統(tǒng)一購置的I,運行管理中心保管人員根據(jù)發(fā)

票同實物查對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及

分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷的。各單位自行購置口勺憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)對應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審

批后報銷。

4、機房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物查對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑

發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

5、資料費：各單位購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運行管

理中心）進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費

用報銷單。

6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報箱，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅

者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核

銷借款。對3天內(nèi)無端不及時報銷時，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其

當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本

著勤儉節(jié)省的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費

須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須

注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客

戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫闡明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退

回并闡明原因。

8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批匯報，其他同計劃內(nèi)報銷手續(xù)同樣。

差旅費報銷管理規(guī)定

為保證企業(yè)差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支原則，特制定此規(guī)定，詳細(xì)如下：

1、出差人員是指經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動H勺員工。

2,出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運行中心、企業(yè)總經(jīng)理簽字的《出差申請表機申請

表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通

工具、估計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運行管

理中心存檔。

3）報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊狀況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報企業(yè)總經(jīng)理同意。

1、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不

報銷者，將從工資中扣除所借款項。

2、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷原

則），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

3、出差乘坐火車，一般以硬臥為原則，如買不到硬臥票，按硬座票價日勺60%予以補助。

6、出差期間H勺交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

7、來回機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。

8、出差參與展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參與會議、展覽、

及其他活動日勺人員食宿及其他費用由對方承擔(dān)的，不得在企業(yè)報銷路費并領(lǐng)取補助.

10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參與會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿H勺，按其統(tǒng)一原則報銷，

不享有任何補助。

11、出差補助天數(shù)的計算措施：

1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票口勺精確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00

前出發(fā)的可享有全天補助；12：00后出發(fā)日勺，當(dāng)口不能抵達(dá)目的地日勺，可享有半天補助：

12：00后出發(fā)H勺，當(dāng)日抵達(dá)目的地的并住宿，可享有全天補助;

2）抵達(dá)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票口勺精確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00

前返回的可享有半天補助；12：00后返回時可享有全天補助。

12、出差天數(shù)的計算措施：按照實有天數(shù)計算。

13、費用核算：企業(yè)所有人員出差費用均計入各部門成本。

14、其他

1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間對應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財

務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供對應(yīng)票據(jù)，口補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國

家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2）凡購置打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣膚I）,在報銷時必須按打折后的實際價格

填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件：差旅費報銷原則

職務(wù)一般地區(qū)費用原則1元/天）特殊地區(qū)費用原則（元/天）

總經(jīng)理280380

事'業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240320

部門經(jīng)理220280

部門副經(jīng)理/主管180230

一般人員160200

2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助原則相似；

3、經(jīng)理助理、行政主管等享有主管待遇。

往來帳務(wù)管理制度

一、應(yīng)收帳款管理

（-）收款方針

1、業(yè)務(wù)人員在企業(yè)為其客戶提供了對應(yīng)日勺服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶

確認(rèn)，并及時催收款項。

2、收款時間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)規(guī)定一次收回協(xié)議所簽訂的金額）。

3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票：現(xiàn)金：抵實物，（所抵'實物必須為企

業(yè)需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有企業(yè)總經(jīng)理口勺指?。?。嚴(yán)禁市場員

墊付業(yè)務(wù)款，否則企業(yè)除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。

4、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交

清單一式四份（一

份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部有

關(guān)記錄人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)立案。接受人應(yīng)查對帳單金額及與否通過客戶確認(rèn)。

（二）未回款考核措施

1、未回款懲罰

1）由于業(yè)務(wù)人員失職導(dǎo)致口勺未回款，扣全額:

2）由于企業(yè)內(nèi)部原因?qū)е驴谏孜椿乜?，分有關(guān)責(zé)任扣罰；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）導(dǎo)致的未回款，持有關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)

成本。

2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按如下港施返還：

1）未回款額分三個月核扣，當(dāng)月扣10%,次月扣30%,第三個月扣60%；

2）未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)所有收回，補發(fā)所有扣款額，提成按5%；

3）若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務(wù)，專職收款.在3個月之后回款，待回款后只

補發(fā)扣款額，不予提成。

3、未回款項不計入業(yè)績。

4、3個月（含3個月）以上的I未回款如申請壞帳，則扣除該'也務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷

成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同步處以5%的罰款。

5、若市場員持續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)領(lǐng)（任務(wù)額低于8000元時以8000元

計）以上，則酌情予以獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

6、財務(wù)部對部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報企業(yè)總裁。

7、對預(yù)收款，按1%的I比例對市場員予以獎勵。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常狀況，應(yīng)填寫“可疑客戶匯報單”，并提議采用

措施。

2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶匯報書”，并搜集

有關(guān)證據(jù)、資料等，報請企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意后移交法律部門依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或所有款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)獲得有關(guān)法律機關(guān)證明、

債權(quán)證明、破產(chǎn)宣布裁定等中H勺任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。

4、對收款不報或積壓收款日勺業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，企業(yè)將從重懲罰。

二、應(yīng)付帳款管理

（―）付款時間：

1、業(yè)務(wù)款項由部門申請，通過審批后執(zhí)行；

2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務(wù)）；

3、購置固定資產(chǎn)款項十固定貨產(chǎn)驗收入庫后支付。

（二）付款方式：

1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；

2、現(xiàn)金；

3、實物或廣告，要有企業(yè)總經(jīng)理的指示。

（三）其他：非我司人員領(lǐng)款時，必須由我企業(yè)有關(guān)人員帶領(lǐng)。

票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

（一）申領(lǐng)

1、由申請人在《零星開票告知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、協(xié)議號（右上角填

寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生詳細(xì)日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣

告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。

2、若零星開票告知單中企業(yè)名稱與協(xié)議中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋

章承認(rèn)的證明（特殊狀況可由部門經(jīng)理簽字承認(rèn)），財務(wù)方可開具發(fā)票。

3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。

5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與協(xié)議不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加協(xié)議或加蓋公章的證明方可開

西

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對方企業(yè)提供有關(guān)證明文獻(xiàn)（標(biāo)明發(fā)票號及金

額并加蓋公章）后，我企業(yè)可提供加蓋企業(yè)發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟

失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于

借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時取回。

7、發(fā)票發(fā)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、企業(yè)總裁同意，財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人

簽字。

8、開發(fā)票時碰到的其他特殊狀況，財務(wù)人員均應(yīng)獲得企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)H勺同意后，才能開具發(fā)票。

（-）詳細(xì)規(guī)定

1、己提供勞務(wù)并簽訂協(xié)議口勺，業(yè)務(wù)員憑運行中心蓋章承認(rèn)的協(xié)議及零星開票告知單或有

企業(yè)蓋章承認(rèn)［f勺廣告認(rèn)定單，以財務(wù)人員查對無誤后開具發(fā)票。

2,未提供勞務(wù)已簽訂協(xié)議但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理承認(rèn)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零

星開票告知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項協(xié)議終止又收不

回原發(fā)票視同未回款處理3

3、未提供勞務(wù)，己簽訂協(xié)議且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票告知單或廣告（信息）認(rèn)

定單開具發(fā)票。

4、已提供勞務(wù)，但未簽訂協(xié)議且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運行中心承認(rèn)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填

寫零星開票告知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。

5、未提供勞務(wù)且未簽訂協(xié)議的J,嚴(yán)禁開發(fā)票。特殊狀況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門

闡明。

（三）回收

1、當(dāng)日領(lǐng)出發(fā)票，已收款項口勺，當(dāng)日必須將款項交到企業(yè)出納處，否則作挪用公款處理:

當(dāng)口未能收回款項的J,當(dāng)口必須將所領(lǐng)發(fā)票交還企業(yè)財務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將

發(fā)票留下后再結(jié)款項口勺，所開發(fā)票金額在2023元如下的領(lǐng)票人必須規(guī)定客戶簽收條經(jīng)本部

門經(jīng)理簽字后交回企業(yè)財務(wù)。所開發(fā)票金額在2023元以上口勺領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋

客戶企業(yè)公章H勺收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交【可企業(yè)財務(wù)。適反此項，每次扣款200元直至開除。

2,若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)日領(lǐng)出發(fā)票，必須規(guī)定客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否

則必須將企業(yè)發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。

3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確

認(rèn)后方可退換。

（四）填寫

企業(yè)記錄（或會計）應(yīng)根據(jù)審核無誤日勺《零星開票申請單》按照發(fā)票次序認(rèn)真填寫，保證真

實、精確、完整，并加蓋企業(yè)發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套（存

根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保留，并注明“作廢”字樣，以備查驗。

（五）監(jiān)督

會計（記錄、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當(dāng)日的“支票回收單”查對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的

回款狀況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。

（六）內(nèi)容不符時的處理

支票回收的付款企業(yè)名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同步

上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款闡明交財務(wù)立案。如無闡明，財務(wù)先扣留支票，規(guī)定業(yè)務(wù)人

員補交闡明，如到截止日期仍無闡明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、收據(jù)、發(fā)票不得反復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須規(guī)定客戶先將收據(jù)退回后

再補開發(fā)票。

3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三、支票管理

1、支票U勺購置、填寫和保留由出納負(fù)責(zé)；

2、建立和健全《銀行存款口志帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤日勺收支憑單，逐筆次序登記

銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；

3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖''章H勺一式四聯(lián)H勺《支票回收單》，由繳

款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)；

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計外

部分）簽字后出納方可開出；

5、所開出支票必須封填收款單位名稱；

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭卜簽收或蓋章.

四、票據(jù)管理原則

1、加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額日勺10%,

直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應(yīng)報金額的90%）。

2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。

工資及對應(yīng)級別報銷管理制度

一、基本原則

（-）一般程序

1、以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資;

2、每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績效，由企業(yè)財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人

帳戶（遇節(jié)假日順延）；

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日