報銷管理制度

報銷管理制度

報銷管理制度1

1總則

1.1為強(qiáng)化公司費(fèi)用管理，掌握不合理開支，標(biāo)準(zhǔn)員工報銷行為，提高

公司財務(wù)管理水平，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

1.2本制度所指的費(fèi)用報銷管理包括：費(fèi)用借支、費(fèi)用報銷、費(fèi)用審批。

1.3本制度所指的費(fèi)用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的差旅費(fèi)用、

住宿費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、辦公費(fèi)用、低值易耗品購置費(fèi)、廣告費(fèi)用、

小區(qū)開發(fā)、名單、活動費(fèi)用、房屋租賃費(fèi)、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費(fèi)用、修理

費(fèi)、工資發(fā)放、員工嘉獎、福利費(fèi)用、固定資產(chǎn)購置、材料物資選購、贈品

物資選購以及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的費(fèi)用等。

1.4管理原則

1.4.1先審批后支付原則：凡符合財務(wù)規(guī)定的支出工程均需事先申請經(jīng)

批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準(zhǔn)的、費(fèi)用一律不得支出。

1.4.2誰審批誰負(fù)責(zé)原則：審核人、批準(zhǔn)人要對經(jīng)辦工程認(rèn)真審核，按

規(guī)批準(zhǔn)并對此負(fù)責(zé)。

1.4.3即時結(jié)清原則：除有特別理由并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外，凡借用公款者，

必需按時結(jié)清；前帳不清、后款不借。

1.4.4手續(xù)完好原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完好，否則財務(wù)不予受理。

2部門職責(zé)及審批權(quán)限管理

2.1費(fèi)用報銷部門職責(zé)

1

2.1.1財務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報銷流程及制度，并依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各

部門費(fèi)用的范圍、額度，對費(fèi)用申請單、報銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)

借、報銷及付款。

2.1.2各部門：包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負(fù)責(zé)對本部門的

各項(xiàng)費(fèi)用

報銷管理制度2

為認(rèn)真執(zhí)行上級的財務(wù)報銷規(guī)定，合理運(yùn)用經(jīng)費(fèi)，特制定以下報銷制

度：

一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆’伸批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

報銷，借款或一次報銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。

二、會計人員必需根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行

審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告，

對記載不精確，不完好的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的

規(guī)定更正、補(bǔ)充。

三、報銷的原始憑證，必需真實(shí)牢靠內(nèi)容完好，金額清晰，大小寫相

符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會計人員有權(quán)拒報。

四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款

時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。

五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責(zé)任，

情節(jié)嚴(yán)峻的，將依法追究責(zé)任。

六、因公需要借款的，必需填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費(fèi)借款后在

回校后一周內(nèi)必需報帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報帳，否則從本人工資

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中扣回。

七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格掌握支出計劃，各工程金額應(yīng)在計劃內(nèi)運(yùn)用，對

各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎品的購置，由總務(wù)倉庫辦理入庫后

才能報銷。

八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車費(fèi)，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開天數(shù)

在限額內(nèi)報銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)

參照豫財行［20XX］第2號文件。

九、各科室不得私設(shè)小金庫，舌L收費(fèi)，收入按時上繳財務(wù)，支出憑據(jù)報

銷，不得坐支現(xiàn)金。

十、款待費(fèi)必需經(jīng)辦公室辦理，校長審批前方可報銷。

集團(tuán)企業(yè)員工報銷信譽(yù)評級管理實(shí)施策略

1、個人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用（包括勞務(wù)費(fèi)，傭金等）須分開提交，以

免由于個別費(fèi)用問題造成互相影響，造成報銷的延遲；全部勞務(wù)費(fèi)報銷，

必需附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息（開戶行名稱、賬戶）。

2、個人日常費(fèi)用報銷只包括移動通訊費(fèi)、交通費(fèi)、加班交通費(fèi)、加班

餐費(fèi)，部門活動費(fèi)，其限當(dāng)月每人提交一次。

3、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過報銷系統(tǒng)中“移動通訊費(fèi)”科目提交；除

了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外，不得運(yùn)用”辦公通

訊費(fèi)”科目；手機(jī)費(fèi)報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷,

需在“費(fèi)用描述”中填寫原因。

4、加班交通費(fèi)報銷限于平常工作日晚21：00后，及周末或國家法定

節(jié)假日發(fā)生，其他時間一律不予報銷。如為特別情況，應(yīng)在提交時注明原

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12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”（在費(fèi)用報表的靠下

的位置，內(nèi)容包括報銷單全部審批人及審批時間），并確保提交的費(fèi)用報

銷為“已審批”狀態(tài)（在費(fèi)用主頁下顯示本張報銷單的審狀態(tài)為等候應(yīng)付款

管理系統(tǒng)審批）。以免造成報銷延誤；提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描達(dá)，應(yīng)保

持全都，須按實(shí)際情況填寫；報銷單必需豎向打印，附上原始單據(jù)，交財

務(wù)部報銷。費(fèi)用明細(xì)不行打印英文版或者erp自動發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵

件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。

13、如對報銷制度有疑問，可點(diǎn)擊頁面右上角“報銷制度”查詢。

報銷單裝訂留意事項(xiàng)：

1、裝訂挨次為：費(fèi)用報銷單首頁一審批附注一原始單據(jù)。其中，原始

單據(jù)應(yīng)逐類、逐張根據(jù)費(fèi)用提交時間挨次粘貼，請不要用裝訂機(jī)整搭裝訂；

2、根據(jù)提交費(fèi)用報銷的單據(jù)號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂,

以免造成漏報；

3、從erp系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應(yīng)當(dāng)縱向打印，如遇特別情況請單獨(dú)

注明。

集團(tuán)企業(yè)員工報銷信譽(yù)評級管理實(shí)施策略

集團(tuán)各部門、各子公司：

為提高辦公效率、優(yōu)化工作職能，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)研討確定，即日起

關(guān)于集團(tuán)辦公室相關(guān)費(fèi)用報銷審批流程調(diào)整如下：

一、有關(guān)集團(tuán)日常行政事務(wù)費(fèi)用金額在20XX元以內(nèi)的，由報銷人員、

部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總夏守軍簽批后至財務(wù)報銷。金額

在20XX元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。

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二、有關(guān)集團(tuán)人力資源費(fèi)用金額在20XX元以內(nèi)的，由報銷人員、部

門領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總余家林簽批后至財務(wù)報銷。金額在

20XX元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。

三、有關(guān)集團(tuán)政策工程申報及資質(zhì)申報費(fèi)用，金額在20XX元以內(nèi)的，

由報銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總朱杭斌簽批后至財

務(wù)報銷。金額在20XX元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。

四、有關(guān)特別費(fèi)用，由報銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)財務(wù)審核后，經(jīng)分

管副總、董事長審批前方可至財務(wù)報銷。

報銷管理制度3

市衛(wèi)計委、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推動分級

診療工作的通知》（簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了肯定的調(diào)

整。

“目前廣闊患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管大病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑,

造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的情況。這

次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的

建立、完善和實(shí)施?！笔行l(wèi)計委有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，今年10月起，我省全面

實(shí)施分級診療制度，力求完成“小病在基層，大病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)、使

有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20XX

年便開頭了分級診療的探究與實(shí)踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層

首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

基層首診與雙向轉(zhuǎn)診

參與新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應(yīng)做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：

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村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服

務(wù)中心）二級甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點(diǎn)醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)

院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)；病情緩解

后，經(jīng)上級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù)。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的晦者，住院起付線僅補(bǔ)差額部分；轉(zhuǎn)

入下級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收??；相應(yīng)定點(diǎn)

醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別賜予報銷。

越級診治報銷35%

依據(jù)實(shí)際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看

?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線XXXO元，報銷比例35%（扣

除自費(fèi)部分），病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報。以后將逐年降低越級診治報

銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標(biāo)完成“

符合大病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分，則按市衛(wèi)生局、市財政

局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育委員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20XX

年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)看法的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)

（20XX）220號）（即：扣除自費(fèi)后，市級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級醫(yī)院報銷

標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報銷比例60%；省級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付

線XXX0元，報銷比例55%。）規(guī)定計算后，再按大病醫(yī)療保險政策補(bǔ)償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能按時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入

院，原則上5個工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報，未

補(bǔ)辦者按越級診治報銷標(biāo)準(zhǔn)報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收

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治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章

后在醫(yī)院即時結(jié)報。

外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診

外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院次日起5個

工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù)。

在完成新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口

辦理補(bǔ)償報銷。在未完成新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院

后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居委會或村

委會出具）住院結(jié)算發(fā)票、住院費(fèi)用明細(xì)、出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)

印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）參合證、患者或代辦人身份證（特別

情況可用戶口簿）統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指

定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療

機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料。

報銷管理制度4

一、目的

為了標(biāo)準(zhǔn)旅費(fèi)報銷管理，搞好本錢掌握，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定

本制度。

二、適用范圍

《旅費(fèi)報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管理制度》

一并運(yùn)用，適用于公司全體員工費(fèi)用報銷管理。

三、管理職責(zé)：財務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報銷的統(tǒng)一管理。

四、休假旅費(fèi)報銷

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休假旅費(fèi)為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城（或以上級

別城市）的交通費(fèi)用。

在合理布置工作的.前提下，依據(jù)職位職級不同，休假旅費(fèi)報銷規(guī)定：

1.部長（含副部長）以上人員

旅費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，可乘坐汽車、火車或飛機(jī)，報銷金額以飛機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙

為上限。特別情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，可報銷商務(wù)艙機(jī)票。

2.車間主任、外聘工程師、行政/財務(wù)科長

一年兩次來回報銷旅費(fèi)，乘坐汽車，實(shí)報實(shí)銷；乘坐火車或飛機(jī)，報銷

金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其余部分曰個人擔(dān)當(dāng)。

3.車間主任（不含）以下人員休假旅費(fèi)不予報銷。

五、人才引進(jìn)費(fèi)用報銷

L面試

為吸引更多人才參與公司建設(shè)，公司為從外地來公司面試的人員報銷

旅費(fèi)。但必需在其被錄用并報到后，由其本人填寫報銷單據(jù)，并經(jīng)當(dāng)時主

持面試的主管會簽確認(rèn)。

為提高面試勝利率，節(jié)約本錢，建議用人部門對外地應(yīng)聘人員首先進(jìn)

行電話約談。由部長（含）以上級別主管依據(jù)電話約談的效果做出推斷，

要求應(yīng)聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或錄用后未報到人員，旅費(fèi)

不予報銷。

面試人員車資報銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報銷規(guī)定，即6級（含）以上人員

報銷全部旅費(fèi)，7級（含）至10級（含）人員以火車硬臥下鋪票價為上限

予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應(yīng)的報銷標(biāo)準(zhǔn)，以其錄用后核準(zhǔn)

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的職級為準(zhǔn)。

2.報到

報到車資報銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報銷規(guī)定。報到途中必需住宿者，準(zhǔn)予

報銷一晚住宿費(fèi)，限額為XXX元/晚，超出部分由本人擔(dān)當(dāng)。

對于公司從學(xué)校集中聘請的應(yīng)屆畢業(yè)生，公司擔(dān)當(dāng)其第一次報到的旅

費(fèi)，報銷標(biāo)準(zhǔn)以火車硬座票價為上限。報到途中必需住宿者，準(zhǔn)予報銷一

晚住宿費(fèi)，限額為50元/晚，超出部分由本人擔(dān)當(dāng)。

全部報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。

3.特別情況

在聘請時談定的特別的休假和車費(fèi)報銷條件的，各部門在人員報到時

將錄用條件以特批申請單（見附表1）報總經(jīng)理或董事長簽核，并將審批同

意后的特批單以復(fù)印件報綜合管理部和財務(wù)部備查。

六、附則

本制度由財務(wù)部制定、實(shí)施并負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起實(shí)施。

七、附件《旅費(fèi)報銷特批申請表》

旅費(fèi)報銷特批申請表

報銷管理制度5

一、報銷原始憑證必需是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的、合

法有效憑證應(yīng)當(dāng)寫明公司全稱，內(nèi)容必需完好，金額大小寫必需全都，書

寫清楚正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）

一律不予報銷。費(fèi)用報銷單必需用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不

得使訂書針、人頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。

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二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）

后，精確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清楚無

誤，不得涂改。

三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確

認(rèn)。

四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票

據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否精確。對不

符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應(yīng)予退回。

五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。

七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙

休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特

別情況除外）。詳細(xì)時間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星

期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財務(wù)部

報銷付款給各報銷人。

八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特別情況急于報銷，授權(quán)副總和財務(wù)

負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先賜予報銷，待總經(jīng)理回來后賜予補(bǔ)簽。

報銷管理制度6

一、目的

為保證公司正常的財務(wù)報銷運(yùn)作，標(biāo)準(zhǔn)員工的報銷流程，使公司員工

出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

二、范圍

公司全體員工

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三、職責(zé)

1.各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請；

2.財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù)；

3.人力資源部和財務(wù)部共同推動、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；

四、程序

1.個人借支及報銷

2.1.公司員工因公借款必需先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù)，經(jīng)部門

主管批復(fù)后報財務(wù)部審核；

22報銷費(fèi)用必需運(yùn)用有效憑證，并照實(shí)填寫《費(fèi)用報銷單》；

2.3.報銷審批權(quán)限依據(jù)《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；

2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn)；

25個人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)按時報銷并清償所借款項(xiàng)，報銷

及清款期限為借款日起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理

書面解釋，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除；

26員工離開公司前必需結(jié)清全部款項(xiàng)，離職《移交清單》由員工所在

部門主管檢查，不合之處按時更正，假如離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應(yīng)收款項(xiàng)

虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索；

2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的.原則；

2.國內(nèi)出差

2.1.出差規(guī)定

2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計劃；

2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及動身、返

12

回時間，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工。

2.1.3如需事先預(yù)支款項(xiàng)，請在《出差申請表》中填明借款金額，經(jīng)部

門主管批準(zhǔn)后交財務(wù)部審批及領(lǐng)取；

2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；

2.1.5出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立刻返回公司，不得借故逗留或辦理私

事；

2.1.6如因個人原因確需額外逗留的，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間

所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)；

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應(yīng)按時電話通知部門主管，并在

回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費(fèi)及其它

必要費(fèi)用；

2.1.8出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票也銷，逾期者需向財務(wù)部門提

供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷.

2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)按時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：

a.出差地、日程、目的地；

b.出差處理事項(xiàng)；

c.出差條件及看法；

2.1.1全部出差員工必需留意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或

言辭詆毀或損壞公司形象；

22交通工具

2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇群眾交通工具；

2.2.2員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)運(yùn)用群眾之交通工具，如公共巴士或地

13

鐵。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；

2.2.4在以下情況可以運(yùn)用計程車：

a.時間緊急；

b.攜大量現(xiàn)款；

c.有客戶伴隨；

d.無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。

2.3通信費(fèi)用

2.3.1公司將依據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別賜予員工報銷相應(yīng)的通信費(fèi)用

（參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》）；

2.3.2通信費(fèi)用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費(fèi)用;

2.3.3嚴(yán)禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報銷資格；

2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)按時申報，隔月作廢。

2.4住宿費(fèi)用

2.4.1依據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對住宿費(fèi)施行按地區(qū)按行政級

別對待：

2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工；

2.4.3地區(qū)分為

a類消費(fèi)區(qū)（深圳、北京、上海）

b類消費(fèi)區(qū)（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、

溫州、福州、廈門、西安等）

14

C類消費(fèi)區(qū)（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)

蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）

244詳細(xì)費(fèi)用請參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》；

2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；

2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選；

2.4.7如伴隨客戶同行，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店.

2.5應(yīng)酬費(fèi)用報銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；

2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助；餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時間

算，中午12時至夜里12時出差的按半天算；

2.5.3如有報銷餐費(fèi)的，或由對方單位負(fù)責(zé)支付用餐的，則取消當(dāng)日補(bǔ)

助，詳細(xì)按實(shí)際情況計算；

254本市出差，不再另報銷餐費(fèi)，夜間返回的（19：00以后）按餐費(fèi)

標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi).

2.5.5在外留宿施行每日餐費(fèi)補(bǔ)助；

2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》。

3.國外出差

3.1出差規(guī)定

3.1.1全部國外出差均需報請總經(jīng)理批準(zhǔn)；

3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給；

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標(biāo)準(zhǔn);

3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；

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3.1.5全部出差員工必需留意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或

言辭詆毀或損壞公司形象；

3.2交通工具：

3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位，總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位；

322海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則；

3.2.3乘坐國外航線之旅費(fèi)，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證.市內(nèi)來回機(jī)場

請搭機(jī)場巴士，或搭出租汽車前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇。

3.3臨時費(fèi)用：

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附

單據(jù)按實(shí)報銷；

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān).如屬公物可

按合法憑證報銷；

3.3.3交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準(zhǔn)前

方能報銷；

3.3.4員工出國如有公司布置住宿者或用餐者，不報銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

3.4差旅費(fèi)用請參考《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》：

五、相關(guān)文件：

1.財務(wù)報銷制度實(shí)施細(xì)則

2.財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

報銷管理制度7

為了強(qiáng)化公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高

財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的詳細(xì)情況，特制定本制度。

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1、借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)

部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門

經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按

規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到

財務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能來回的為“短途”，出差

時間在一天以上的，為“長途”。

2.2出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；XXX元/3人/天u

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補(bǔ)貼30

元；如有特別情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，賜予30元/人的標(biāo)

準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、

軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，

乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、

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輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

252員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)

報實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得任意乘坐出租車，如有特別情況需乘

坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

253員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特別情況，不

得報銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的5()%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)

定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再

行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)章的票據(jù)，財務(wù)部

門不予報銷。

3.8財務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如

有虛假行為公

報銷管理制度8

為了強(qiáng)化公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，

結(jié)合公司的詳細(xì)實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷制度。

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員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必需事先提出計戈IJ,按支出

審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的，購置：由各部門依據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，

按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計劃統(tǒng)一購置，并建立實(shí)物帳，具體

登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時;須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？?/p>

裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品選購報銷須按公司選購掌握程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程

序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報

銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費(fèi)用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必需要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由

行政簽字確認(rèn)前方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)

小方即可。

二、報銷規(guī)定

(-)差旅費(fèi)報銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單'并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門

預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差回到后，填寫“差旅費(fèi)”報銷單，連同出差"申請單”，按規(guī)

定的光陰及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

19

3、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、

上海、北京出差每一天最高不超過35（）元，超出部分由個人擔(dān)當(dāng)，如有特

別情景需總裁批準(zhǔn)方可報銷。

5、交通費(fèi)：員工出差需購置飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購置，不得

擅自購置。如擅自購置，費(fèi)用由個人擔(dān)當(dāng)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，

一般員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷，出租車票

不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）市內(nèi)交通費(fèi)用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上

不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，

并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號0

（三）報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單反面（左上

角處），完好標(biāo)準(zhǔn)地填寫相應(yīng)的報銷單。詳細(xì)要求為：

1、費(fèi)用報銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫資料，寫清大小寫金額，所附單

據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額按

時光。

2、費(fèi)用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋

有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必需要求開票單位照實(shí)填寫

發(fā)票全部資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一

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律不予報銷。

3、差旅費(fèi)報銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對

應(yīng)的光陰、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報銷單中“其它“費(fèi)

用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

4、填寫報銷單時應(yīng)運(yùn)用水筆或鋼筆填寫，不得運(yùn)用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷光陰

購置材料和支付工程款，必需在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工

報銷其他費(fèi)用，必需在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批。

四、以下情景不予報銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失鋪張。

2、其它不貼合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

報銷管理制度9

第一條為保障公司各項(xiàng)出差工作正常有序，明確出差費(fèi)用報銷的程序

和標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

第二章費(fèi)用報銷審批

第二條差旅費(fèi)用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)理（主任）

簽字后，按公司報銷流程審批。

第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報銷須上級批準(zhǔn)后按公司報銷

流程審批；公司各副總經(jīng)理本人出差報銷必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按公司報銷

流程審批。

第三章差旅費(fèi)開支

第四條公司差旅費(fèi)報銷包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

21

第五條差旅費(fèi)報銷依據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷與定

額補(bǔ)助相結(jié)合的方法。

第六條公司員工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)

算，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約運(yùn)用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的，

由部門經(jīng)理（主任）批準(zhǔn)，超過此期限的，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特別地區(qū)（特別地區(qū)指深圳、珠海、

廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算（動

身、返回當(dāng)日均算）。

第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見表一）乘

坐，特別情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。

第九條出差人員夜間（晚7：（）（）至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小

時，或白天連續(xù)乘車超過1（）小時的.，可購置硬臥鋪票；未乘臥鋪者，可按

所購票價的20%賜予補(bǔ)貼°（乘坐特快列車的，按特快票價的20%補(bǔ)貼；

購置軟座票者不給補(bǔ)貼。）

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報銷。

每次出差的機(jī)場、火車站、碼頭來回費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在XXX元以內(nèi)

據(jù)實(shí)報銷。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。出差人員住宿費(fèi)在

規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見表二）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由

本人自負(fù)；部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。

部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差每人每天賜予出差補(bǔ)助省內(nèi)20元/日,

省外50元/日，特別地區(qū)XXX元/日的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。

22

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財務(wù)部將視詳細(xì)情況確定報

銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，聘請人員的報銷

標(biāo)準(zhǔn)比照伴隨人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi)，原則上按公司業(yè)務(wù)款待管理方

法于出差前申請，特別情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補(bǔ)辦手

續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費(fèi)，信譽(yù)卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出

按發(fā)票據(jù)實(shí)報銷。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事，只報銷市區(qū)公交費(fèi)用。

第十六條出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“出差借款單七若申請出差時

宴請費(fèi)的，還應(yīng)同時附上“款待費(fèi)用審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理（主

任）審核簽字后，送財務(wù)部審核、財務(wù)總監(jiān)官批。審批后辦理借款手續(xù)。

第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，超過

時間原則上不予報銷，特別情況需說明原因。

第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出差費(fèi)用進(jìn)

行統(tǒng)計，施行獨(dú)立核算。

第十九條本制度由公司辦制定，修改時亦同。

本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

本制度從20XX年12月1日開頭生效。

報銷管理制度10

為強(qiáng)化差旅費(fèi)用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本

著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結(jié)合VN工程實(shí)際情況，特制定本方法。

23

一、交通費(fèi)等級標(biāo)準(zhǔn)和住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

出差人員交通費(fèi)施行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷；住宿費(fèi)施行限額內(nèi)憑據(jù)報

銷的方法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計算報銷。伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)施

行包干的方法，按出差的自然（日歷）天數(shù)計發(fā)；通訊費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報銷。

二、交通費(fèi)開支方法

1、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必需嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，施行

憑據(jù)按實(shí)報銷的方法。因超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理，不予報銷。

2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購?fù)P鋪票。

3、員工出差乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)掌握，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的,

經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。

4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特別情況需乘坐出租

車時，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車

票，少用定額汽車票0

5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，其差價不嘉獎給個人。

6、交通費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾?，報銷時應(yīng)書面說明超標(biāo)

金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷。

三、市內(nèi)交通費(fèi)包干方法

1、員工出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每天發(fā)10元包干運(yùn)用，不再憑

據(jù)報銷市內(nèi)交通費(fèi)。

2、外地出差期間，若遇特別緊急情況，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租

車。凡發(fā)生出租車費(fèi)用時不再施行市內(nèi)交通費(fèi)包干方法，憑據(jù)報銷。

3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費(fèi)不施行包干，憑據(jù)報銷；原則上在

24

本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。

無特別情況，不得報銷出租車票。

4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內(nèi)交通費(fèi)，也不施行包干方法。

四、住宿費(fèi)開支方法

1、員工出差期間的住宿費(fèi)按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷。實(shí)際住

宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，

一律不予報銷住宿費(fèi)。

2、同一次出差期間同類地區(qū)（住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū)）可以平均計算

日住宿費(fèi)。

3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報銷住宿費(fèi)用（特別情況除外）。

4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一布置住宿的，憑據(jù)報銷住宿費(fèi)。

5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、治安費(fèi)、城市建設(shè)費(fèi)、教育附

加費(fèi)、人身保險費(fèi)等住宿費(fèi)以外的費(fèi)用，與住宿費(fèi)一并計算°

6、員工出差由接待單位免費(fèi)接待的，不予報銷住宿費(fèi)。

7、住宿費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾?，報銷時應(yīng)書面說明超標(biāo)

金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷。

五、出差人員的伙食補(bǔ)助

1、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然（日歷）天數(shù)計算，計發(fā)員

工出差期間的伙食補(bǔ)助，不再報銷相關(guān)的費(fèi)月。

2、員工出差過程中由公司負(fù)責(zé)吃住的、，不再報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。

3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則依據(jù)實(shí)際情況不再賜予或減

半賜予伙食補(bǔ)助。

25

六、工程建設(shè)期間的生活補(bǔ)助費(fèi)

在VN工程建設(shè)期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此

期間，可賜予相關(guān)工程管理人員肯定額度的生活補(bǔ)助費(fèi)，詳細(xì)額度結(jié)合當(dāng)

地生活水平并參照出差人員伙食補(bǔ)助標(biāo)精確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

七、出差審批和差旅費(fèi)報銷審批流程

1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費(fèi)報銷的簽批手續(xù)按《VN工程

籌建期間開辦費(fèi)管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。

2、因工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門

預(yù)借差旅費(fèi)。

3、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報銷單、“出差明細(xì)清單”和咄差日

志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷，無“出差明細(xì)清單''和"出差

日志''的財務(wù)不予報銷。

八、差旅費(fèi)管理

（一）強(qiáng)化對備用金和預(yù)借款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

公司員工因公借款，必需辦理借款申請單。會計依據(jù)內(nèi)容填寫齊全，

完好的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人

必需在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在

規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財務(wù)部門核銷。對無正值理由超過規(guī)定期

限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占

用費(fèi)日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之

三。在次月工資中扣回本息。

（二）強(qiáng)化差旅費(fèi)核銷管理。

26

1、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)

部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付。

2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個月以上的出

差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)章的票據(jù)，財務(wù)部不予報銷，并有權(quán)對原始單

據(jù)觸及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將

按情節(jié)輕重懲罰。

（三）強(qiáng)化原始憑證的審核。

1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：（1）憑證名稱；（2）填制憑證的日期;

（3）填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；（4）經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

（5）接受憑證的單位名稱；（6）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；（7）數(shù)量、單價和金

額；（8）各種的發(fā)票、收據(jù)必需符合《發(fā)票管理方法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。

從外單位取得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑

證，必需有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必需加蓋單位

公章，其中辦理收款

業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

2、對原始憑證的技術(shù)性要求：

（1）凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必需相符。

（2）購置實(shí)物的原始憑證，必需有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物

資，必需填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)

收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，

必需交給實(shí)物保管人員或運(yùn)用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

（3）支付款項(xiàng)的原始憑證，必需有收款單位或個人的收款證明以及簽

27

字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

（4）職工因公出差借款的借據(jù)，必需附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時應(yīng)

另開收據(jù)，不得退復(fù)原借款借據(jù)。

（5）凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,

應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

九、差旅費(fèi)的核算

差旅費(fèi)在長期望攤費(fèi)用XX開辦費(fèi)的三級科目差旅費(fèi)中列支。

十、報告與監(jiān)督檢查

差旅費(fèi)的報告與監(jiān)督制度按《VN工程籌建期間開辦費(fèi)管理制度》有關(guān)

規(guī)定執(zhí)行。

十一、其他

1、本方法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報董事會備案后，于20XX年1月1日起

執(zhí)行。

2、本方法解釋權(quán)屬VN工程籌建部。

報銷管理制度11

食堂選購員職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)所需主要物質(zhì)的信息手機(jī)和市場調(diào)查。

2、統(tǒng)計各公司所需主要物質(zhì)（大米、面粉、豬肉、干貨、凍貨、調(diào)味

品、廚房裝備、炊具、餐具）等需求計劃。

3、向供應(yīng)商發(fā)布食堂所需主要物資的選購計劃信息，對供應(yīng)商施行招

標(biāo)選購。

4、搜集供應(yīng)商報，介單，調(diào)查供應(yīng)商供貨實(shí)力及信譽(yù)度，為各公司選購

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配送部提供物資選購信息支持。

5、負(fù)責(zé)制訂、修改食堂選購配送工作管理制度及流程標(biāo)準(zhǔn)。

6、負(fù)責(zé)公司食堂選購配送部人員的培訓(xùn)。

7、負(fù)責(zé)公司食堂選購配送工作的監(jiān)督、指導(dǎo)。

8、負(fù)責(zé)公司總部物資的選購。

9、負(fù)責(zé)公司統(tǒng)一物資的選購，如員工工作服、年終員工福利品等。

10、對新開公司或食堂大型裝修、大型裝備購置工作，以及公司大宗

物資儲藏的工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)。

11、幫助公司配送部與供應(yīng)商洽談大宗商品選購合同。

12、幫助公司配送部對供應(yīng)商的考察、評估、管理工作。

13、負(fù)責(zé)統(tǒng)計并通報各公司同以時期主要物資選購的價格行情，對選

購價格加高的公司進(jìn)行調(diào)查、指導(dǎo)。

分店選購員職責(zé)：

1、接受公司配送部的.監(jiān)督指導(dǎo)。

2、把握食堂所需主要物資的品利規(guī)格、質(zhì)量、單價及市場物流信息。

3、負(fù)責(zé)協(xié)作保管員驗(yàn)收公司配送部所選購的物資。

4、負(fù)責(zé)食堂每日所需鮮活產(chǎn)品及臨時急用品的選購。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

報銷管理制度12

一、報銷范圍：

本細(xì)則適用于因工作需要出差報銷的人員。

二、出差審批方法：

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1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫

”出差申請單”明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，

出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)觸及多

部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和

報銷差旅費(fèi)。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，依據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑

出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時財務(wù)部施行”前帳不清、后帳不

借”的原則。

2、差旅費(fèi)報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)照實(shí)填寫“差旅費(fèi)報銷單

”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按

《差旅費(fèi)費(fèi)用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費(fèi)的人員外的其他

人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認(rèn)可。

三、差旅費(fèi)報銷原則

（1）市區(qū)內(nèi)出差不管時間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因

不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出

差補(bǔ)助費(fèi)六十元每天。

（2）住宿費(fèi)報銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有

正式發(fā)票的均不給報銷。

（3）車費(fèi)報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票賜予報銷，沒有正式

發(fā)票均不給報銷。

（4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申

請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

30

（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生

車船票；只按規(guī)定報銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼。

（6）出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐來回

機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

四、差旅費(fèi)報銷有關(guān)留意事項(xiàng)

1、報帳人須在報銷單上填寫清晰出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、

起訖時間及地點(diǎn)。

2、差旅報銷按財事字［20XX］第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超

標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機(jī)，因公確需乘坐飛機(jī)、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持

有經(jīng)廠長在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票反面簽審前方可報銷。否則一律按

火車票價或住宿根本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特別情況確需乘坐出租車的需寫出

情況說明并由廠長在情況說明書上簽字前方可報銷。

4、出差參與會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差

事由中注明。

5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。

6、出差期間購置的，物品、資料等，需加填費(fèi)用報銷單報銷，不得合并

在差旅費(fèi)中報銷。

7、訂票手續(xù)費(fèi)不得超過車船等票價的15%,退票費(fèi)不予報銷。

8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時

間、票價等）并由審批廠長簽字證明，由會計人員根據(jù)乘坐最低交通工具

的票價予以核定金額。

31

五、本規(guī)定從20XX年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度，制定本

廠差旅費(fèi)管理方法，并報廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。

報銷管理制度13

為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為，強(qiáng)化財務(wù)管理，嚴(yán)格掌握預(yù)算支出，提高資

金運(yùn)用效率，強(qiáng)化會計監(jiān)督，依據(jù)《會計法》等規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定

本制度。

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

（一）報銷憑證必需是由財政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電

腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票反面要有經(jīng)手人、驗(yàn)收（證明人）負(fù)責(zé)人親筆

簽名，缺一不行，并注明用途。

（二）發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）日

期、汽（必需填寫物品及相關(guān)的詳細(xì)名稱）單價、數(shù)量、金額等工程填寫齊

全，字跡清晰，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

（三）印章要齊全：報銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制

章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必需有省或市級

財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在

稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的運(yùn)用有效期內(nèi)。

（四）按規(guī)定發(fā)放的加班費(fèi)、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等，均要填制十行單，按人

員造冊，注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，勞務(wù)費(fèi)須注明所聘請人員工作

單位。由部門審核后，相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字，報分管財務(wù)校長簽批。

（五）原始票據(jù)遺失的處理方法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)

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號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用置的票據(jù)復(fù)印件。

二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求

（-）現(xiàn)金結(jié)算的留意事項(xiàng)

1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金運(yùn)用范圍的管理規(guī)定。

2、凡一次零星選購金額超過5（）0元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦

理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算。

（二）銀行結(jié)算留意的事項(xiàng)

1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫?，?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，所持結(jié)算憑

證為合法憑證方可報銷。

2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預(yù)付款單據(jù)），

經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。

3、運(yùn)用支票付款時，應(yīng)先取得對方的正式發(fā)票或有精確開支金額，由

出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。

（三）領(lǐng)取支票留意事項(xiàng)

1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

3、支票要在有效期內(nèi)運(yùn)用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

5、遺失支票由本人立刻到銀行掛失，并按時通知財務(wù)處，因遺失支票

造成經(jīng)濟(jì)損失的，一律由持票人負(fù)責(zé)。

6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

三、借款和結(jié)賬要求

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（一）借款：凡因公出差開會等需要，并且金額較，可提前借款，借款

時必需由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財務(wù)校長簽字后，方可到出納

員處借款，但應(yīng)提前預(yù)約，以保證用款。私人用款一律不借。

（二）凡因保管不善，造成現(xiàn)金喪失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失，全部由經(jīng)辦

人負(fù)責(zé)賠償。

（三）結(jié)帳：公務(wù)活動結(jié)束后，必需憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)

辦理結(jié)帳手續(xù)。

如因特別情況不能按時結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明詳細(xì)結(jié)賬日期

（最長不超過三個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報財務(wù)校長審核批準(zhǔn)。

（四）采納轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手

續(xù)；采納匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

（五）在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣

款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則U

四、常常性支出報銷管理

（一）辦公用品、修理等專項(xiàng)材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字

樣，屬政府選購工程的，發(fā)票還須加蓋政府選購定點(diǎn)供應(yīng)章。

（二）郵寄費(fèi)：應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。

（三）差旅費(fèi)：按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機(jī)關(guān)、事業(yè)單

位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓(xùn)的，需附有關(guān)

通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆

填寫“差旅費(fèi)報銷單”，數(shù)人一起出差運(yùn)用一張差旅費(fèi)報銷單時，要將每個

人的、姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的.簽名，

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將出差發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費(fèi)報銷單''后左上角整齊粘貼好，并

附出差通知和有關(guān)會議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，

未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報銷時再

行支付。

（四）會議費(fèi)：應(yīng)為列入預(yù)算的會議費(fèi)用，結(jié)算時應(yīng)附省級部門會議

通知等各項(xiàng)開支清單。

（五）學(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi)：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。

（六）差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)不得報銷旅行社出具的發(fā)票。

（七）業(yè)務(wù)款待費(fèi)按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單

位業(yè)務(wù)款待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴(yán)格加以掌握。

（A）固定資產(chǎn)購建和修理費(fèi)：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單、政府選購申請表、標(biāo)

書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報告等。

（九）小型修理支出，應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批

準(zhǔn)的修理報告，單位招標(biāo)文件。

五、財務(wù)報銷流程及相關(guān)要求

（一）財務(wù)報銷根本流程

報銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證一按要求在合法原始憑證反

面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證一填制費(fèi)用報銷表一財務(wù)處審核憑證一

經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人在費(fèi)用報銷表上簽字一所在部門或相關(guān)職能部門

負(fù)責(zé)人核簽一分管校長審批一財務(wù)校長審批->報銷人將報銷單據(jù)交出納會

計辦理相關(guān)手續(xù)。

（二）財務(wù)報銷相關(guān)要求

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1、教職工到財務(wù)處報銷，必需攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要

報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資選購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有

固定資產(chǎn)入庫單，屬政府選購工程的必需有政府選購審批表；外出參與培

訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知，參與會議的須有省級會議通知等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長審批。

3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費(fèi)用報銷（原始憑證粘貼單）'報

銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘

貼在左上角，并在封面上寫清晰所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封

面內(nèi)容必需全都。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容

完好、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣小寫要清晰、完好、正確、相

符，小寫必需寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。

5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完好、不合法、有涂改現(xiàn)象，

人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，

不予報銷。

6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特別情況順延。

3、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

為了管好用好學(xué)校資金，充足發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服

務(wù)，特制定財務(wù)管理制度。

1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收

支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、

主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字前方可報銷。嚴(yán)禁白條入帳。

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2、學(xué)校的財務(wù)人員必需堅持財務(wù)工作制度，堅持會計原則，履行會計

義務(wù)。做到科目齊全，帳目清晰，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會

計檔案的管理。正確行使會計職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的

商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財務(wù)室給

勤工儉學(xué)撥肯定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員

把條據(jù)分類整理好，每張原始票據(jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）

簽字前方可開財政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工

儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清晰，明細(xì)分類，日清月結(jié)。做好商店

和食堂票據(jù)檔案的管理。

4、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定，按時精確地做好經(jīng)費(fèi)入

戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定賜予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。

5、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂

收亂支。

報銷管理制度14

第一章總則

第一條為了進(jìn)一步強(qiáng)化zz石油（集團(tuán)）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司

（簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司''或"公司”）移動通訊費(fèi)報銷管理，本著既保證工作

需要、又有效掌握費(fèi)用的原則，結(jié)合公司實(shí)際，制定本方法。

第二章適用范圍及管理原則

第二條適用范圍：公司所屬各部門移動及固定電話費(fèi)用報銷均適用本

方法。

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第三條管理原則：通訊費(fèi)用根據(jù)“限額報銷、超額自理、結(jié)余不補(bǔ)”的原

則，按月在限額內(nèi)憑話費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報銷。

第三章報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)

第四條報銷范圍：公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機(jī)，外地駐

站人員。

第五條報銷標(biāo)準(zhǔn)：

（一）單位正職［或副科級主持工作）報銷標(biāo)準(zhǔn)為360元/月；

（二）單位副職〔或享受副科級待遇）報銷標(biāo)準(zhǔn)為260元/月；

（三）駐榆煉站：站長260元/月,副站長240元/月，駐站工作人員150

元/月；

（四）駐永煉站：副站長200元/月,一般工作人員XXX元/月；

（五）定向服務(wù)用車司機(jī)150元/月；司機(jī)XXX元/月。

（六）調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門主任

240元/月,副主任200元/月

第六條固定通訊費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)：

（一）單位正職（或副科級主持工作）固定通訊費(fèi)200元/月；

（二）副科級固定通訊費(fèi)150元/月；

（三）各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月