會計信息系統(tǒng) 課件 第二章 電商企業(yè)會計信息系統(tǒng)搭建_第1頁
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文檔簡介

主講教師:李愛紅會計信息系統(tǒng)第二章

電商企業(yè)會計信息系統(tǒng)搭建

AcountingInformationSystem第二章

電商企業(yè)會計信息系統(tǒng)搭建

學(xué)習(xí)目標(biāo)了解電商企業(yè)會計核算的特點和建賬基本流程掌握企業(yè)賬套管理的具體方法能熟練完成賬套的建立、輸出和引入能正確設(shè)置系統(tǒng)操作人員并為之合理分工能進行信息系統(tǒng)安全策略的配置通過崗位和權(quán)限設(shè)置,強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)通過賬套安全管理,培養(yǎng)信息安全意識目錄CONTENTS企業(yè)需求分析驗證性實驗重難點解析設(shè)計性實驗企業(yè)需求分析調(diào)研企業(yè)會計信息系統(tǒng)管理:管理現(xiàn)狀存在問題改進需求企業(yè)需求調(diào)研需求調(diào)研提綱調(diào)研提綱目的:調(diào)研企業(yè)會計軟件應(yīng)用情況。提綱:1.企業(yè)基本情況:所在行業(yè)、人員規(guī)模、年銷售額、組織架構(gòu)、在行業(yè)中的地位、優(yōu)勢和劣勢2.目前使用的會計信息系統(tǒng)是什么?系統(tǒng)是如何部署的?

3.財務(wù)部門人員如何分工?4.該企業(yè)如何保證會計軟件和會計數(shù)據(jù)的安全?5.企業(yè)對現(xiàn)在的管理軟件滿意嗎?如果想升級軟件,最需要新軟件有什么新的需求?根據(jù)你所調(diào)研的某企業(yè)會計軟件應(yīng)用情況,結(jié)合本單元文獻和熱點政策,了解會計崗位分工和會計信息系統(tǒng)的部署模式,完成MOOC平臺上本單元作業(yè):“會計信息系統(tǒng)和會計數(shù)據(jù)的安全”。電商企業(yè)會計信息管理需求

需求分析1.在新系統(tǒng)中建立企業(yè)創(chuàng)建企業(yè)賬套2.完成新系統(tǒng)操作人員的設(shè)置與權(quán)限分工3.對企業(yè)賬套數(shù)據(jù)進行備份和安全設(shè)置一、電商企業(yè)(渠道購買類)會計核算(一)銷售收入的確認(rèn):收入確認(rèn)1.識別與客戶簽訂的合同:

下單提交成功,就意味著合同成立2.識別合同中的單向履約義務(wù):3.收入時點確認(rèn):(1)買家在線下單,同時支付款項由第三方平臺托管(2)第三方平臺收款之后通知賣方發(fā)貨(3)賣方借助物流配送貨物到買家,買家驗貨簽收(此時確認(rèn)收入)(4)簽收后第三方平臺將代收的款項轉(zhuǎn)付給賣方賬戶一、電商企業(yè)(渠道購買類)會計核算(二)電商企業(yè)費用核算和賬務(wù)處理1.競價排名類的各種廣告費、推廣費、傭金、好評返現(xiàn)

2.直通車、鉆石展位、聚劃算費用(2)直通車消費時

借:銷售費用-廣告費

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額

貸:其他貨幣資金-直通車(1)直通車充值時

借:其他貨幣資金-直通車

貸:其他貨幣資金-支付寶借:銷售費用-廣告宣傳費

貸:其他貨幣資金一、電商企業(yè)(渠道購買類)會計核算(二)電商企業(yè)費用核算和賬務(wù)處理3.收取會員費且只是獲得會籍,以后消費再另行收費

收取會員費后會員在享受服務(wù)或購買商品時不再另行收費借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款借:銀行存款

貸:其他業(yè)務(wù)收入—會員收入

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額借:預(yù)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額一、電商企業(yè)(渠道購買類)會計核算(二)電商企業(yè)費用核算和賬務(wù)處理:平臺代扣積分返點客戶收到貨后確認(rèn)收入

支付寶在扣取傭金和扣取積分返現(xiàn)時借:其他貨幣資金

銷售費用-傭金/天貓積分

貸:應(yīng)收賬款借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額一、電商企業(yè)(渠道購買類)會計核算(二)電商企業(yè)費用核算和賬務(wù)處理:贈送優(yōu)惠券商家發(fā)放優(yōu)惠券時

當(dāng)顧客使用優(yōu)惠券來購物時借:應(yīng)收賬款

預(yù)計負債

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)借:銷售費用-優(yōu)惠券促銷

貸:預(yù)計負債驗證性實驗在實驗系統(tǒng)引導(dǎo)下完成本章驗證性實驗

實驗系統(tǒng)原理在實驗系統(tǒng)引導(dǎo)下完成本章驗證性實驗

驗證性實驗在用友U8+V15.0系統(tǒng)中完成企業(yè)賬的建立和操作員設(shè)置,以下是企業(yè)的基本信息:企業(yè)名稱:深圳市美甲秀電子商務(wù)有限公司統(tǒng)一社會信用代碼:9144030085A148F946單位地址:深圳市南山區(qū)科技中一路1203法定代表人:宋寧峰開戶行及賬號:建設(shè)銀行深圳市分行南山支行62634257938735648273聯(lián)系電話碼姓名隸屬部門職務(wù)權(quán)限Z01張鑫總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理賬套主管CO1方巖財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理賬套主管C02周蕊財務(wù)部總賬會計應(yīng)收會計應(yīng)付會計總賬、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理C03呂曉霖財務(wù)部稅務(wù)會計總賬、發(fā)票管理、UFO報表C04黃可莉財務(wù)部出納出納G01孫浩菲采購部采購經(jīng)理基礎(chǔ)信息|公共單據(jù)|請購、采購管理所有權(quán)限G02卓超越采購部采購員采購管理所有權(quán)限X01王貝貝電商部-運營組運營經(jīng)理銷售管理所有權(quán)限H01蘇瑤倉儲部庫管員公共單據(jù)、庫存管理表2-1軟件操作員基本信息設(shè)備部人力資源部財務(wù)部銷售部采購部倉庫資產(chǎn)管理薪資管理總賬管理銷售應(yīng)收采購應(yīng)付庫存核算客戶端U8應(yīng)用服務(wù)器U8網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器SQLSERVER數(shù)據(jù)服務(wù)器用友U8軟件的部署模式應(yīng)用服務(wù)器數(shù)據(jù)服務(wù)器U8軟件的客戶端和服務(wù)器服務(wù)器賬套管理:建賬套、修改、輸入輸出財務(wù)分工:用戶、角色安全管理:自動備份、異常任務(wù)的處理客戶端:各項具體應(yīng)用總賬、報表、薪資….由企業(yè)會計操作弄清楚以下幾個問題:這個模塊由哪個崗位操作?這個崗位的崗位職責(zé)是什么?輸入什么單據(jù)或數(shù)據(jù)?

輸出什么結(jié)果?該崗位的工作流程是什么?

這個工作流程還可以優(yōu)化嗎?操作會計軟件的一般方法Q:誰可以登錄用友U8的系統(tǒng)管理?賬套主管管好自己公司的事情就好Sadmin我只負責(zé)數(shù)據(jù)的清除和還原Admin和Sadmin不是任何企業(yè)的會計人員,不能進行任何的財務(wù)或業(yè)務(wù)處理Admin整個系統(tǒng)的運行,責(zé)任好重啊Q:登錄用友U8系統(tǒng)管理后可以做什么?賬套管理(數(shù)據(jù)管理)新建賬套修改刪除賬套備份財務(wù)分工(操作員管理)角色管理用戶管理權(quán)限分配安全管理安全策略運行控制賬套:信息系統(tǒng)中存放企業(yè)所有數(shù)據(jù)的文件集合。一臺服務(wù)器上,可以創(chuàng)建和存放無數(shù)個賬套。但演示版最多可以建999套賬。Q:用友U8系統(tǒng)管理建賬錄入什么數(shù)據(jù)?企業(yè)基本信息,比如公司名稱、稅號等;有操作會計軟件權(quán)限的人的信息;以上數(shù)據(jù)要提前準(zhǔn)備好,由系統(tǒng)管理員Admin錄到服務(wù)器中的賬套里。010203模擬企業(yè)基本信息Q:用友U8系統(tǒng)管理建賬錄入什么數(shù)據(jù)?企業(yè)基本信息,比如公司名稱、稅號等;有操作會計軟件權(quán)限的人的信息;以上數(shù)據(jù)要提前準(zhǔn)備好,由系統(tǒng)管理員Admin錄到服務(wù)器中的賬套里。010203操作會計軟件的人員信息賬套管理、財務(wù)分工、安全管理三項工作沒有明顯的業(yè)務(wù)交叉,工作沒有嚴(yán)格的順序;U8建賬的兩種流程:Q:U8系統(tǒng)管理的工作流程是什么?創(chuàng)建一個賬套,就在電腦相應(yīng)集團創(chuàng)建了很多的空白數(shù)據(jù)文件,用以保存業(yè)務(wù)和財務(wù)的數(shù)據(jù)。左側(cè)即為存貯會計數(shù)據(jù)的工作表。Q:用友U8中的賬套以何種形式存在于電腦?Q:用友U8中的賬套以何種形式存在于電腦?小結(jié):U8系統(tǒng)管理的主要職能系統(tǒng)管理員admin、安全管理員Sadmin執(zhí)行各項具體應(yīng)用總賬、報表、薪資….由企業(yè)會計操作賬套管理財務(wù)分工安全管理小結(jié):U8系統(tǒng)管理的部署通常情況下,院校版的用友U8在安裝時,本機既是服務(wù)器,又是客戶端。系統(tǒng)管理登錄的服務(wù)器127.0.0.1,即是本機。登錄到服務(wù)器院校版的用友U8為全模塊安裝重難點解析操作要點:賬套管理,注意不同的操作人員

1.刪除賬套:

2.賬套修改:

3.編碼修改admin登錄系統(tǒng)管理--賬套刪除賬套主管登錄系統(tǒng)管理--賬套修改賬套主管登錄企業(yè)應(yīng)用平臺-基礎(chǔ)設(shè)置-基本信息設(shè)置操作要點:角色和用戶

1.職務(wù)=角色2.人員姓名=用戶3.角色可以賦權(quán)角色賦權(quán)后其下的用戶自動擁有該權(quán)限操作要點:用戶權(quán)限設(shè)置

權(quán)限-選中用戶-修改操作要點:設(shè)置安全計劃

操作要點:設(shè)置安全計劃

企業(yè)賬輸出后的文件輸出兩個文件:

UFDATA.bak

UferpAct.lst年度賬出后的文件輸出兩個文件:UFDATA.bak

UfErpYer.LstUFDATA.BAK是數(shù)據(jù)文件,保存的是賬套中所有會計數(shù)據(jù)UferpAct.lst或UfErpYer.Lst是賬套文件的備份信息的賬套輸出后的文件設(shè)計性實驗1.增值稅小規(guī)模納稅人建賬時如何選擇?

如何選擇會計準(zhǔn)則?啟用哪些子系統(tǒng)/模塊?怎么選擇增值稅納稅人身份?提示:檸檬云建賬時需要選擇增值稅種類項目增值稅一般納稅人增值稅小規(guī)模納稅人增值稅稅率4檔:13%、9%、6%、0無征收率無法取得原材料等進項的特殊行業(yè),可申請簡易征收3%,特殊行業(yè)5%計稅方式不同應(yīng)納增值稅=銷項稅額-進項稅額-減免稅額應(yīng)納增值稅=收入×征收率3%使用發(fā)票不同可自行開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票,同時收票方也能抵扣6%至13%的進項稅額也可開具增值稅專用發(fā)票,但收票方只能抵扣3%的進項稅額;收到進項稅專票不可抵扣稅收優(yōu)惠不同很少有優(yōu)惠政策2023年:減按1%半征收認(rèn)定方式不同需要申請才能認(rèn)定新成立的企業(yè)如果沒有申請為一般納稅人,自動認(rèn)定為小規(guī)模納稅人申報方式不同按月在特定的系統(tǒng)內(nèi)申報可以選擇按月申報,也可以選擇按季申報提示:增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人的區(qū)別納稅人身份選擇的重要性:不同增值稅納稅人會計科目不同納稅人身份選擇的重要性:不同增值稅納稅人記賬憑證不同小規(guī)模納稅人納稅人身份選擇的重要性:不同增值稅納稅人記賬憑證不同一般納稅人小規(guī)模納稅人增值稅的處理小規(guī)模納稅人增值稅的處理2.不同的會計準(zhǔn)則如何選擇?會計準(zhǔn)則是會計人員從事會計工作的規(guī)則和指南小企業(yè)會計準(zhǔn)則與會計準(zhǔn)則的不同業(yè)務(wù)簡單、核算簡化小企業(yè)會計準(zhǔn)則核算的特點:少25個一級科目交易性金融資產(chǎn)持有至到期投資存貨跌價準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備以前年度損益調(diào)整……小企業(yè)會計準(zhǔn)則核算的特點:少9個財務(wù)報表項目資產(chǎn)負責(zé)表中沒有:商譽、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債……沒有所有者權(quán)益變動表思考:小企業(yè)是否一定使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則?適用于境內(nèi)設(shè)立的、同時滿足下列三個條件的企業(yè):(一)不承擔(dān)社會公眾責(zé)任:承擔(dān)社會公眾責(zé)任的企業(yè)包括1.企業(yè)的股票或債券在市場上公開交易的2.金融機構(gòu)或其他或其他具有金融性質(zhì)的(二)經(jīng)營規(guī)模較?。悍蠂鴦?wù)院發(fā)布的中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)中所規(guī)定的小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。(三)既不是企業(yè)集團內(nèi)的母公司也不是子公司。小企業(yè)也可以用《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》《國務(wù)院關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型,具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo),結(jié)合行業(yè)特點制定。截止到2018年底,中國中小企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)超過了3000萬家,個體工商戶數(shù)量超過7000萬戶,數(shù)量占全部市場主體的比重超過90%,貢獻了全國50%以上的稅收,60%以上的GDP,70%以上的技術(shù)創(chuàng)新成果和80%以上的勞動力就業(yè)。小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)小微企業(yè)和小型微利企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)不同以收入界定,比如工業(yè)小微:人數(shù)<300人,收入<2000萬以所得界定,比如小型微利:人數(shù)<300人,所得<300萬3.啟用哪些子系統(tǒng)?啟用哪些子系統(tǒng)?46個子系統(tǒng)啟用不同子系統(tǒng),業(yè)務(wù)處理流程不同(以銷售為例)如果只啟用總賬:以發(fā)票、出庫單、合同為原始憑證填制記賬憑證

借:應(yīng)收賬款-xxxx公司

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-增-銷如果啟用總賬+應(yīng)收款:1.填制應(yīng)收單——掛賬

自動生成以下憑證,傳遞給總賬

借:應(yīng)收賬款-xxxx公司

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-增-銷2.監(jiān)管應(yīng)收款,給出賬齡分析如果啟用總賬+應(yīng)收款+銷售:1.從銷售訂單開始進行業(yè)務(wù)管理

銷售訂單—發(fā)貸單—倉庫出庫—開發(fā)票2.在應(yīng)收款子系統(tǒng)中進行應(yīng)收款管理

自動生成以下憑證,傳遞給總賬

借:應(yīng)

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