內(nèi)部審計工作規(guī)范的暫行規(guī)定（2篇）

內(nèi)部審計工作規(guī)范的暫行規(guī)定依據(jù)公司相關(guān)法律法規(guī)與業(yè)務(wù)特性，我們確立以下內(nèi)部審計工作規(guī)范的臨時準則，旨在保證內(nèi)部審計工作的合規(guī)性和效率：一、審計資料準備1.審計對象需提供詳實無誤的信息，并確保按期提交審計所需的全部文件和數(shù)據(jù)。二、制定審計計劃1.審計計劃應基于宣布的審計范圍、目標及風險評估結(jié)果來設(shè)定。2.在實施審計前，應將審計計劃通知相關(guān)部門和人員，并征求其反饋和建議。三、執(zhí)行審計程序1.審計程序應嚴格遵循預先設(shè)定的審計計劃進行。2.審計人員應依據(jù)其資質(zhì)和經(jīng)驗執(zhí)行審計任務(wù)。3.審計人員需保持獨立、公正、客觀和保密的職業(yè)操守。四、編寫與提交審計報告1.審計報告應精確、明確地反映審計發(fā)現(xiàn)、建議和結(jié)論。2.審計報告應及時分發(fā)給相關(guān)部門和人員，并收集其反饋和建議。3.審計報告需在公司內(nèi)部進行審核，并根據(jù)審核結(jié)果進行必要的修訂和完善。五、審計結(jié)果跟進1.公司需建立有效的審計結(jié)果跟蹤機制，確保對審計發(fā)現(xiàn)問題進行有效整改和優(yōu)化。2.審計人員應定期追蹤審計結(jié)果的整改進度，并及時向相關(guān)部門和人員報告。六、審計記錄管理1.審計記錄應詳實無誤地記錄審計過程和結(jié)果。2.審計記錄應按照規(guī)定的保存期限妥善保存，并確保其管理的合規(guī)性。七、審計自我評估與持續(xù)優(yōu)化1.審計部門應定期對內(nèi)部審計工作進行自我評估和總結(jié)，識別不足并及時改進。2.審計部門應定期向上級管理層報告審計工作狀況，并提出改進建議。以上為內(nèi)部審計工作的初步規(guī)范，具體執(zhí)行細節(jié)還需根據(jù)公司實際運營情況進一步完善。內(nèi)部審計工作規(guī)范的暫行規(guī)定（二）一、總則內(nèi)部審計活動系在組織內(nèi)部實施的獨立且客觀的評價與咨詢服務(wù)，其主要目標為協(xié)助組織實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標并提升運營效率。為規(guī)范此類活動，確保其客觀性、公正性和有效性，特制定本準則。二、內(nèi)部審計的基本原則1.獨立性：內(nèi)部審計需保持與被審計部門的獨立性，并排除外部干擾。2.客觀性：審計活動應基于確鑿證據(jù)，以公正、公平的態(tài)度評估風險和內(nèi)部控制。3.專業(yè)性：內(nèi)部審計應由具備相關(guān)專業(yè)知識和技能的人員執(zhí)行，以保證工作質(zhì)量。4.綜合考量：審計過程中需考慮所有相關(guān)內(nèi)外部因素，進行全面的風險評估。三、內(nèi)部審計的職責1.風險評估：內(nèi)部審計需識別并評估組織內(nèi)的風險，確定審計重點，并采取相應措施。2.內(nèi)部控制評價：審計應評估組織的內(nèi)部控制體系，發(fā)現(xiàn)潛在問題，并提出改進建議。3.審計計劃：內(nèi)部審計需制定詳細的審計計劃，確保審計工作的有序進行。4.審核程序：應采取適當?shù)膶徲嫵绦?，獲取充足證據(jù)支持審計結(jié)論。5.提出改進建議：內(nèi)部審計應基于審計結(jié)果提出切實可行的建議，以支持組織提升運營效率和內(nèi)部控制。四、內(nèi)部審計的流程1.準備：內(nèi)部審計需了解被審計對象的背景信息，制定審計計劃。2.執(zhí)行：根據(jù)計劃進行現(xiàn)場審計，包括收集證據(jù)、評估內(nèi)控、識別風險等。3.編制報告：內(nèi)部審計需編寫審計報告，明確審計發(fā)現(xiàn)、風險評估和改進建議。4.跟蹤審查：內(nèi)部審計應跟蹤改善措施的執(zhí)行情況，進行跟蹤審查。5.完成：內(nèi)部審計需經(jīng)過必要的修訂和完善，形成最終的審計文件。五、內(nèi)部審計的保密與披露1.保密：內(nèi)部審計人員應遵守保密義務(wù)，未經(jīng)許可不得泄露審計信息。2.適當披露：內(nèi)部審計應及時向管理層通報審計結(jié)果和建議，確保妥善處理。3.法定披露：內(nèi)部審計應遵循相關(guān)法律法規(guī)，進行必要的信息披露。六、內(nèi)部審計的質(zhì)量保證1.獨立評估：內(nèi)部審計需定期接受獨立的評估，以檢查其工作的合規(guī)性和質(zhì)量。2.培訓與提升：內(nèi)部審計人員應定期接受培訓，提升專業(yè)技能和知識水平。3.持續(xù)改進：內(nèi)部審計應根據(jù)評估結(jié)果和反饋意見，不斷進行改進和優(yōu)化。七