王馬寨小學財務管理內(nèi)控制度

王馬寨學校財務管理內(nèi)掌控度第一章總則第一條目的和依據(jù)本規(guī)章制度旨在規(guī)范王馬寨學校財務管理工作，建立健全財務內(nèi)掌控度，確保資金的合理使用、會計核算的準確性和財務報告的完整性。依據(jù)《中華人民共和國教育法》《財政違法行為懲罰方法》等相關法律法規(guī)。第二條適用范圍本規(guī)章制度適用于王馬寨學校內(nèi)財務管理工作，包含財務收支、會計核算、資金管理等方面。第三條財務管理原則合法合規(guī)原則：財務管理必需遵守國家法律法規(guī)和學校有關規(guī)定。嚴謹專業(yè)原則：財務管理必需嚴謹細致，確保會計核算準確無誤。資金適度原則：財務管理必需合理布置資金使用，做到節(jié)省用途、優(yōu)化配置。第四條責任校長負總責，負責全校財務管理工作。財務主管負責日常財務工作的組織、協(xié)調(diào)與監(jiān)督。各部門負責人負責本部門財務管理工作的組織與實施。第二章財務收支管理第五條預算編制每年底，各部門負責人依照學校財務管理要求和預算編制原則，訂立本部門下一年度財務收支預算，并報主管領導審核和批準。預算編制原則包含合理性原則、科學性原則、可操作性原則和可比性原則。第六條收款管理學校統(tǒng)一設立收款賬戶，各部門將收到的款項及時存入該賬戶，不得私存。收款記錄必需認真、準確，包含收款金額、日期、來源等信息。同時，建立相應的收據(jù)和發(fā)票管理制度。收款賬戶及相關信息必需妥當保管，負責人應對賬務進行定期檢查，并編制月度、年度收支情況報告。第七條支出管理支出必需依據(jù)預算，經(jīng)過審批程序，由財務主管審核并支出。支出方式應選擇符合財務管理規(guī)定和安全、便捷的電子支出方式。支出記錄需認真、準確，包含支出金額、日期、對象等信息。同時，建立相關票據(jù)管理制度。第三章會計核算第八條會計基礎資料管理學校要建立完整、準確的會計檔案，包含基礎資料、憑證、賬簿等?；A資料包含各類賬戶、核算項、往來單位等，應定期進行備份和更新。建立會計制度，規(guī)范會計科目的設置、賬務處理、財務報告等。第九條憑證管理會計憑證需依照財務會計準則的規(guī)定進行填制，包含憑證的種類、編號、內(nèi)容要求等。憑證必需由經(jīng)過合法授權(quán)的人員填制、審核和簽字，憑證上的金額、日期、科目等信息必需準確無誤。第十條賬簿管理學校要建立健全的會計賬簿，包含總賬、明細賬和日記賬等，確保會計核算的準確性和完整性。賬簿必需依照會計期間進行記賬和結(jié)賬，定期進行月度和年度的總結(jié)。第四章資金管理第十一條資金調(diào)度各部門負責人應及時向財務主管報告本部門資金需求，財務主管依據(jù)實際情況進行合理調(diào)度，確保資金的合理調(diào)配和使用。第十二條資金監(jiān)管學校要建立健全的資金監(jiān)管制度，確保資金的安全和透亮。財務主管要定期對學校資金進行統(tǒng)計和分析，保證資金使用情況的合理性和合規(guī)性。第十三條資金使用資金使用必需符合學校財務管理規(guī)定和預算編制原則，不得超出預算、挪用資金或進行非法投資等行為。資金使用過程中要建立相應的報賬、報銷和審批流程，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。第五章監(jiān)督檢查第十四條監(jiān)督機制學校建立財務內(nèi)部審計機制，定期對財務管理工作進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時矯正并提出改進看法。學校財務管理工作還要接受有關主管部門的監(jiān)督和檢查，搭配完成有關的考核和評估工作。第十五條責任追究對于違反財務管理規(guī)定、導致經(jīng)濟損失或其他不良后果的，將依法依規(guī)進行責任追究，包含紀律處分、行政懲罰甚至法律追究。第六章附則第十六條修訂與解釋本規(guī)章制度的解釋權(quán)和修改權(quán)歸王馬寨學校校長辦公室全部，并經(jīng)有關主管部門審核批準。第十七條實施時間本規(guī)章