公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程

公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程一、制定目的及范圍為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程，提高報(bào)銷效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本流程。此流程適用于公司所有部門的費(fèi)用報(bào)銷，包括差旅費(fèi)用、辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用及其他相關(guān)費(fèi)用。二、費(fèi)用報(bào)銷原則1.所有費(fèi)用報(bào)銷需按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，確保合理合規(guī)。2.費(fèi)用報(bào)銷須提供相應(yīng)的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)證明文件。3.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷工作，確保責(zé)任明確。三、費(fèi)用報(bào)銷流程1.報(bào)銷申請1.1填寫報(bào)銷單：報(bào)銷人需根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，包括費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途及相關(guān)說明。1.2附上憑證：將費(fèi)用的原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)）與報(bào)銷單一并提交，確保憑證的合法性與有效性。2.部門審核2.1初步審核：報(bào)銷人將填寫完整的報(bào)銷單及憑證提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核，部門負(fù)責(zé)人需核實(shí)費(fèi)用的合理性及合規(guī)性。2.2簽字確認(rèn)：部門負(fù)責(zé)人審核通過后，在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，未通過的需說明原因并退回給報(bào)銷人。3.財(cái)務(wù)審核3.1提交財(cái)務(wù)部：部門審核通過的報(bào)銷單及憑證需提交至財(cái)務(wù)部進(jìn)行進(jìn)一步審核。3.2核對憑證：財(cái)務(wù)人員需對報(bào)銷單及相應(yīng)憑證進(jìn)行核對，確保金額與憑證一致，并檢查報(bào)銷的合規(guī)性及合理性。3.3系統(tǒng)錄入：審核無誤后，財(cái)務(wù)人員將報(bào)銷信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并做好相關(guān)記錄。4.審批流程4.1逐級審批：根據(jù)費(fèi)用金額的不同，報(bào)銷單需逐級審批。一般金額的報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人審批，較大金額的需報(bào)請更高層領(lǐng)導(dǎo)審批。4.2最終確認(rèn)：審批通過后，報(bào)銷單需由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行最終確認(rèn)，確保所有流程符合公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定。5.費(fèi)用支付5.1支付安排：經(jīng)過全部審核與審批后，財(cái)務(wù)部將在規(guī)定的支付周期內(nèi)將報(bào)銷款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。5.2確認(rèn)收款：報(bào)銷人收到款項(xiàng)后，需在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并將報(bào)銷單存檔。四、特殊情況處理1.緊急報(bào)銷：如因特殊情況需要緊急報(bào)銷，報(bào)銷人需提前與部門負(fù)責(zé)人溝通，取得同意后可直接提交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行快速審核與審批。2.報(bào)銷金額變更：如報(bào)銷金額需進(jìn)行變更，報(bào)銷人需提供相應(yīng)的變更說明及憑證，重新填寫報(bào)銷單，并經(jīng)過部門審核與財(cái)務(wù)審核。五、報(bào)銷紀(jì)律1.報(bào)銷人職責(zé)：報(bào)銷人需對所提交的費(fèi)用及憑證的真實(shí)性負(fù)責(zé)，確保所報(bào)銷費(fèi)用符合公司規(guī)定。2.審批責(zé)任：每級審批人員需對所審批的報(bào)銷單的合理性與合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審核，若因失誤導(dǎo)致公司損失，將追究相關(guān)責(zé)任。六、流程優(yōu)化與反饋1.流程定期評估：公司應(yīng)定期對費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行評估與優(yōu)化，收集各部門的反饋意見，確保流程的及時(shí)更新與改善。2.培訓(xùn)與宣傳：為提高員工對費(fèi)用報(bào)銷流程的理解與執(zhí)行力，公司應(yīng)定期組織相關(guān)培訓(xùn)，確保所有員工了解流程要求與注意事項(xiàng)。七、備案與存檔1.所有費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)憑證需按規(guī)定進(jìn)行備案與存檔，便于日后查閱與審計(jì)。2.財(cái)務(wù)部需定期整理報(bào)銷記錄，確保數(shù)據(jù)的完整性與準(zhǔn)確性。八、總結(jié)通過規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷