《保險理論與實務》課件第13章

第十三章信用保證保險第一節(jié)信用保證保險概述第二節(jié)信用保險第三節(jié)保證保險第一節(jié)信用保證保險概述

信用保證保險是以信用風險為保險標的的保險，它實際上是由保險人(保證人)為信用關系中的義務人(被保證人)提供信用擔保的一類保險業(yè)務。在業(yè)務習慣上，因投保人在信用關系中的身份不同，而將信用保證保險分為信用保險和保證保險兩類。一、信用保證保險的特征

(一)保險標的具有特殊性

信用保證保險承保的是一種信用風險，即與被保險人存在債權(quán)債務關系的債務人的信用。當債務人的信用存在時，即債務人按時履行自己的義務，被保險人即債權(quán)人的債權(quán)就能順利實現(xiàn)；當債務人不能履行債務或者不履行債務時，即失去信用，被保險人將因此而遭受經(jīng)濟損失。

(二)保險利益產(chǎn)生于主合同

其他財產(chǎn)保險的保險利益一般產(chǎn)生于被保險人所擁有的財產(chǎn)權(quán)或?qū)ω敭a(chǎn)承擔的某種義務或?qū)Φ谌藨袚姆韶熑危庞帽ＷC保險的保險利益產(chǎn)生于主合同約定的利益，且受法律的保護和認可。

(三)賠償責任具有連帶性

在一般財產(chǎn)保險中，只涉及保險人和被保險人的利益關系，因約定保險事故發(fā)生所造成的損失，無論被保險人有無補償能力，保險公司都得予以賠償。在信用保證保險中涉及三方的利益關系，即保險人、債權(quán)人和債務人。只要主債務人有違約或違法行為引起保險事故發(fā)生，即可出現(xiàn)連帶賠償責任，債權(quán)人(被保險人)基于債務人的違法行為或違約行為和信用保證保險合同，可以向主債務人要求繼續(xù)履行或賠償，也可以向保險人提出保險索賠。

(四)保險人經(jīng)營信用保證保險業(yè)務只收取擔保費而無盈利

從理論上講，保險人經(jīng)營信用保證業(yè)務只是收取擔保服務費而無盈利可言，因為信用保險與保證保險均由直接責任者承擔責任，保險人不是從抵押財物中得到補償，就是行使追償權(quán)追回賠款。二、信用保險與保證保險的比較

(一)信用保險與保證保險的相同點

(1)保險標的相同，都是債務人的信用；

(2)產(chǎn)生的基礎相同，都是基于主合同而產(chǎn)生的；

(3)涉及的法律關系相同，都涉及兩個法律關系：第一，主合同關系，通常指買賣合同或借貸合同關系，債權(quán)人是賣方或貸方，債務人是買方或借方；第二，保險合同關系。

(二)信用保險與保證保險的差別

(1)投保人屬性不同，信用保險是權(quán)利人要求保險人擔保義務人的信用；保證保險是義務人要求保證人向權(quán)利人擔保自己的信用。前者由權(quán)利人投保；后者由義務人投保。

(2)承保方式不同，信用保險是填寫保險單來承保；保證保險是出立保證書來承保。

(3)風險程度不同，在信用保險中，被保險人繳納保險費是為了把因義務人不履行義務而使自己受到損失的風險轉(zhuǎn)嫁給保險人，保險人承擔著實實在在的風險；在保證保險中，義務人繳納的保險費是為了獲得向權(quán)利人履行義務的憑證，保險人出立保證書，履行的義務還是由義務人自己承擔，風險并沒有轉(zhuǎn)移，在義務人沒有能力承擔的情況下，才由保險人代為履行義務。所以，信用保險相對保證風險來說承擔的風險較大。

(4)涉及人員不同，信用保險合同除保險人外只涉及權(quán)利人和義務人；保證保險因為往往要求義務人提供反擔保，因此除保險公司外還涉及權(quán)利人、義務人及反擔保人。

(5)追償方式不同，信用保險中，保險公司依保險法獲得被保險人的代位求償權(quán)；保證保險中，保險公司依擔保法獲得保證人的代位求償權(quán)，直接向被保險人或反擔保人進行追償。第二節(jié)信用保險

信用保險(CreditInsurance)是指權(quán)利人向保險人投保債務人的信用風險的一種保險，是一項企業(yè)用于風險管理的保險產(chǎn)品。其主要功能是保障企業(yè)應收賬款的安全；其原理是把債務人的保證責任轉(zhuǎn)移給保險人，當債務人不能履行其義務時，由保險人承擔賠償責任。一、國內(nèi)商業(yè)信用保險

(一)商業(yè)信用保險的責任范圍

貸款信用保險承保借款人不能償還或不償還貸款或不支付利息等給貸方造成的經(jīng)濟損失；賒銷信用保險承保買方違反分期付款或延期付款的約定而不按時付款給賣方造成的經(jīng)濟損失；預付信用保險承保賣方向購買者提前收取款項而到期不能向買方交付貨物給買方造成的經(jīng)濟損失。保險人以信用保險合同約定的保險金額為限，對被保險人以上的損失負責賠償。

(二)商業(yè)信用保險的除外責任

在商業(yè)信用保險中，保險人對由以下原因造成的損失不承擔責任：

(1)戰(zhàn)爭、敵對行為、內(nèi)戰(zhàn)、暴動、軍事政變、罷工等，但保險合同另有約定的除外；

(2)被保險人故意違約或違法；

(3)非由于保險責任范圍內(nèi)的事故造成的損失等。二、出口信用保險

(一)出口信用保險的類型

1.政府直接辦理型

2.政府間接辦理型

3.政府委托私人機構(gòu)代理型

4.混合經(jīng)營型

(二)出口信用保險的責任范圍

1.商業(yè)風險

商業(yè)風險又稱買方風險，指賣方付款信用方面的風險。它主要包括：

(1)買方無力償還債務或清盤、破產(chǎn)；

(2)買方拖欠貸款超過一定時間(通常規(guī)定4～6個月)；

(3)貨物出運后買方拒絕收貨及付款；

(4)買方在發(fā)貨前無理終止合同或未按合同規(guī)定支付相應款項。

2.政治風險

(1)買方所在國家頒布法令實行外匯管制、禁止或限制匯兌；

(2)買方所在國家實行進口管制；

(3)買方所在國家或有關的第三國頒布延期支付命令；

(4)買方所在國家或有關的第三國發(fā)生戰(zhàn)爭、革命、暴亂或其他非常事件的風險等。

(三)出口信用保險的賠償限額及費率

為了控制風險責任，保險公司承保出口信用保險時，一般規(guī)定每一保險單的最高賠償限額，發(fā)生損失時，在賠償限額內(nèi)賠付。

(四)出口信用保險的作用

(1)提高市場競爭能力，擴大貿(mào)易規(guī)模。

(2)提升企業(yè)債權(quán)信用等級，獲得融資便利。

(3)建立風險防范機制，規(guī)避應收賬款風險。

(4)通過損失補償，確保經(jīng)營安全。三、投資信用保險

(一)投資信用保險的保險責任

1.戰(zhàn)爭險

2.征用險

3.匯兌風險

(二)投資信用保險的除外責任

(1)被保險人投資項目受損后造成被保險人的一切商業(yè)損失；

(2)被保險人沒有按照政府有關部門所規(guī)定的匯款期限匯出匯款所造成的損失；

(3)被保險人及其代表違背或不履行投資合同或故意違法行為導致政府部門征用或沒收造成的損失；

(4)由于原子彈、氫彈等核武器造成的損失；

(5)投資合同范圍外的任何其他財產(chǎn)的征用、沒收所造成的損失。第三節(jié)保證保險

保證保險是在被保險人的作為或不作為致使被保險人(權(quán)利人)遭受經(jīng)濟損失時，由保險人來承擔經(jīng)濟賠償責任的保險。一、確實保證保險

確實保證保險一般分為以下五類：

(1)合同保證保險

(2)司法保證保險

(3)許可證保證保險

(4)產(chǎn)品保證保險

(5)貸款保證保險二、忠誠保證保險

(一)忠誠保證保險的概念

忠誠保證保險通常承保雇主因其雇員的不誠實行為而遭受的損失。它與一般保險有所區(qū)別。保險是保險人和被保險人雙方的合同，而忠誠保證保險是雇員、保證人和雇主三方的合同，雇主是保證契約的持有人，因為由他繳納保費，保證人對雇主因雇員的貪污、挪用、詐騙等不誠實行為所遭受的經(jīng)濟損失進行補償。總括保證又可以分為如下兩種：

(1)商業(yè)總括保證。

(2)總括職位保證。

(二)忠誠保證保險的賠償處理

(1)雇主及其代理人在發(fā)現(xiàn)雇員有不誠實行為，并造成錢財損失時，應及時通知保險人。自發(fā)現(xiàn)之日起，應在3個月內(nèi)提交完整的索賠單證。

(2)雇主對雇員只能提出一次索賠請求，保險保證金額不累計計算。

(3)雇主向保險人索賠時，應協(xié)助保險人向有不誠實行為的雇員進行追償。

(4)自發(fā)現(xiàn)雇員有不誠實行為之日起，若雇主還有應付給雇員的薪金或傭金或其他錢財時，應當在保險賠償