銀行內(nèi)部控制流程制度

銀行內(nèi)部控制流程制度第一章總則第一條為了加強銀行內(nèi)部控制，防范和化解金融風(fēng)險，確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于我國境內(nèi)所有銀行及其分支機構(gòu)，包括但不限于國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等。第三條銀行內(nèi)部控制是指銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立健全內(nèi)部組織架構(gòu)、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制、合規(guī)管理等方面的制度，以確保銀行各項業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、穩(wěn)健運行。第四條銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循以下原則：（一）全面性：內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋銀行各項業(yè)務(wù)和各部門，確保內(nèi)部控制全面、系統(tǒng)、有效。（二）前瞻性：內(nèi)部控制應(yīng)適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需求，及時調(diào)整和優(yōu)化內(nèi)部控制體系。（三）協(xié)同性：內(nèi)部控制應(yīng)加強各部門、各崗位之間的協(xié)同配合，形成合力。（四）有效性：內(nèi)部控制應(yīng)確保風(fēng)險得到有效識別、評估、控制和監(jiān)測。第二章內(nèi)部控制組織架構(gòu)第五條銀行應(yīng)設(shè)立內(nèi)部控制委員會，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)銀行的內(nèi)部控制工作。第六條內(nèi)部控制委員會由以下人員組成：（一）行長或副行長：負責(zé)內(nèi)部控制委員會的全面領(lǐng)導(dǎo)工作。（二）首席風(fēng)險官：負責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)銀行內(nèi)部控制工作。（三）合規(guī)部門負責(zé)人：負責(zé)銀行合規(guī)管理工作。（四）其他相關(guān)部門負責(zé)人：根據(jù)需要，可邀請其他相關(guān)部門負責(zé)人參加。第七條內(nèi)部控制委員會職責(zé)：（一）審議銀行內(nèi)部控制體系，提出改進意見。（二）監(jiān)督銀行內(nèi)部控制執(zhí)行情況，確保內(nèi)部控制政策、程序和制度得到有效執(zhí)行。（三）研究、制定和修訂內(nèi)部控制管理制度。（四）組織開展內(nèi)部控制檢查和評價工作。第三章內(nèi)部控制職責(zé)分工第八條銀行各部門、各崗位應(yīng)按照職責(zé)分工，履行內(nèi)部控制職責(zé)。第九條銀行內(nèi)部控制職責(zé)分工如下：（一）董事會：負責(zé)制定銀行內(nèi)部控制戰(zhàn)略和總體政策，審批內(nèi)部控制重大事項。（二）高級管理層：負責(zé)組織實施銀行內(nèi)部控制政策，確保內(nèi)部控制措施得到有效執(zhí)行。（三）首席風(fēng)險官：負責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)銀行內(nèi)部控制工作，組織開展內(nèi)部控制檢查和評價。（四）合規(guī)部門：負責(zé)制定、修訂和執(zhí)行銀行合規(guī)管理制度，組織開展合規(guī)檢查和評價。（五）業(yè)務(wù)部門：負責(zé)落實內(nèi)部控制要求，確保業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)健運行。（六）其他部門：按照各自職責(zé)，配合和支持內(nèi)部控制工作。第四章內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程第十條銀行內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程包括：（一）風(fēng)險識別：各部門、各崗位對業(yè)務(wù)活動中可能存在的風(fēng)險進行識別。（二）風(fēng)險評估：對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。（三）風(fēng)險控制：制定和實施風(fēng)險控制措施，降低風(fēng)險。（四）風(fēng)險監(jiān)控：對風(fēng)險控制措施執(zhí)行情況進行監(jiān)控，確保風(fēng)險得到有效控制。第十一條銀行內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程應(yīng)遵循以下要求：（一）流程清晰：內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程應(yīng)簡潔明了，便于操作。（二）職責(zé)明確：各部門、各崗位在內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程中的職責(zé)應(yīng)明確。（三）協(xié)同高效：各部門、各崗位應(yīng)加強協(xié)作，提高內(nèi)部控制效率。第五章內(nèi)部控制風(fēng)險控制第十二條銀行內(nèi)部控制風(fēng)險控制包括：（一）信用風(fēng)險控制：加強信用風(fēng)險評估，防范信用風(fēng)險。（二）市場風(fēng)險控制：加強市場風(fēng)險評估，防范市場風(fēng)險。（三）操作風(fēng)險控制：加強操作風(fēng)險評估，防范操作風(fēng)險。（四）流動性風(fēng)險控制：加強流動性風(fēng)險評估，防范流動性風(fēng)險。（五）合規(guī)風(fēng)險控制：加強合規(guī)風(fēng)險評估，防范合規(guī)風(fēng)險。第十三條銀行內(nèi)部控制風(fēng)險控制應(yīng)遵循以下要求：（一）風(fēng)險分類：對各類風(fēng)險進行分類，有針對性地制定風(fēng)險控制措施。（二）風(fēng)險限額：根據(jù)風(fēng)險等級和業(yè)務(wù)規(guī)模，設(shè)定風(fēng)險限額。（三）風(fēng)險監(jiān)測：定期監(jiān)測風(fēng)險控制措施執(zhí)行情況，確保風(fēng)險得到有效控制。第六章內(nèi)部控制合規(guī)管理第十四條銀行內(nèi)部控制合規(guī)管理包括：（一）合規(guī)制度：制定、修訂和執(zhí)行銀行合規(guī)管理制度。（二）合規(guī)培訓(xùn)：對員工進行合規(guī)培訓(xùn)，提高合規(guī)意識。（三）合規(guī)檢查：組織開展合規(guī)檢查，發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（四）合規(guī)問責(zé)：對違規(guī)行為進行問責(zé)，確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行。第十五條銀行內(nèi)部控制合規(guī)管理應(yīng)遵循以下要求：（一）合規(guī)制度完善：確保合規(guī)制度全面、系統(tǒng)、有效。（二）合規(guī)培訓(xùn)到位：提高員工合規(guī)意識，減少違規(guī)行為。（三）合規(guī)檢查嚴格：及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行。第七章內(nèi)部控制檢查和評價第十六條銀行內(nèi)部控制檢查和評價包括：（一）內(nèi)部控制審計：對內(nèi)部控制體系進行審計，評估內(nèi)部控制有效性。（二）內(nèi)部控制自查：各部門、各崗位定期開展內(nèi)部控制自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（三）內(nèi)部控制評價：對內(nèi)部控制體系進行評價，提出改進意見。第十七條銀行內(nèi)部控制檢查和評價應(yīng)遵循以下要求：（一）審計獨立：內(nèi)部控制審計應(yīng)由獨立機構(gòu)或內(nèi)部審計部門負責(zé)。