銀行內(nèi)部控制流程制度

銀行內(nèi)部控制流程制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于我國境內(nèi)所有銀行及其分支機(jī)構(gòu)，包括但不限于國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等。第三條銀行內(nèi)部控制是指銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立健全內(nèi)部組織架構(gòu)、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理等方面的制度，以確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行。第四條銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循以下原則：（一）全面性：內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各部門，確保內(nèi)部控制全面、系統(tǒng)、有效。（二）前瞻性：內(nèi)部控制應(yīng)適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需求，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化內(nèi)部控制體系。（三）協(xié)同性：內(nèi)部控制應(yīng)加強(qiáng)各部門、各崗位之間的協(xié)同配合，形成合力。（四）有效性：內(nèi)部控制應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)。第二章內(nèi)部控制組織架構(gòu)第五條銀行應(yīng)設(shè)立內(nèi)部控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)銀行的內(nèi)部控制工作。第六條內(nèi)部控制委員會(huì)由以下人員組成：（一）行長或副行長：負(fù)責(zé)內(nèi)部控制委員會(huì)的全面領(lǐng)導(dǎo)工作。（二）首席風(fēng)險(xiǎn)官：負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)銀行內(nèi)部控制工作。（三）合規(guī)部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)銀行合規(guī)管理工作。（四）其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人：根據(jù)需要，可邀請(qǐng)其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加。第七條內(nèi)部控制委員會(huì)職責(zé)：（一）審議銀行內(nèi)部控制體系，提出改進(jìn)意見。（二）監(jiān)督銀行內(nèi)部控制執(zhí)行情況，確保內(nèi)部控制政策、程序和制度得到有效執(zhí)行。（三）研究、制定和修訂內(nèi)部控制管理制度。（四）組織開展內(nèi)部控制檢查和評(píng)價(jià)工作。第三章內(nèi)部控制職責(zé)分工第八條銀行各部門、各崗位應(yīng)按照職責(zé)分工，履行內(nèi)部控制職責(zé)。第九條銀行內(nèi)部控制職責(zé)分工如下：（一）董事會(huì)：負(fù)責(zé)制定銀行內(nèi)部控制戰(zhàn)略和總體政策，審批內(nèi)部控制重大事項(xiàng)。（二）高級(jí)管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施銀行內(nèi)部控制政策，確保內(nèi)部控制措施得到有效執(zhí)行。（三）首席風(fēng)險(xiǎn)官：負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)銀行內(nèi)部控制工作，組織開展內(nèi)部控制檢查和評(píng)價(jià)。（四）合規(guī)部門：負(fù)責(zé)制定、修訂和執(zhí)行銀行合規(guī)管理制度，組織開展合規(guī)檢查和評(píng)價(jià)。（五）業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)部控制要求，確保業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行。（六）其他部門：按照各自職責(zé)，配合和支持內(nèi)部控制工作。第四章內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程第十條銀行內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程包括：（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：各部門、各崗位對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制：制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。第十一條銀行內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程應(yīng)遵循以下要求：（一）流程清晰：內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程應(yīng)簡潔明了，便于操作。（二）職責(zé)明確：各部門、各崗位在內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程中的職責(zé)應(yīng)明確。（三）協(xié)同高效：各部門、各崗位應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作，提高內(nèi)部控制效率。第五章內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制第十二條銀行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制包括：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（五）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第十三條銀行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)遵循以下要求：（一）風(fēng)險(xiǎn)分類：對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，有針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)限額：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和業(yè)務(wù)規(guī)模，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：定期監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行情況，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。第六章內(nèi)部控制合規(guī)管理第十四條銀行內(nèi)部控制合規(guī)管理包括：（一）合規(guī)制度：制定、修訂和執(zhí)行銀行合規(guī)管理制度。（二）合規(guī)培訓(xùn)：對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，提高合規(guī)意識(shí)。（三）合規(guī)檢查：組織開展合規(guī)檢查，發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（四）合規(guī)問責(zé)：對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé)，確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行。第十五條銀行內(nèi)部控制合規(guī)管理應(yīng)遵循以下要求：（一）合規(guī)制度完善：確保合規(guī)制度全面、系統(tǒng)、有效。（二）合規(guī)培訓(xùn)到位：提高員工合規(guī)意識(shí)，減少違規(guī)行為。（三）合規(guī)檢查嚴(yán)格：及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行。第七章內(nèi)部控制檢查和評(píng)價(jià)第十六條銀行內(nèi)部控制檢查和評(píng)價(jià)包括：（一）內(nèi)部控制審計(jì)：對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估內(nèi)部控制有效性。（二）內(nèi)部控制自查：各部門、各崗位定期開展內(nèi)部控制自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)意見。第十七條銀行內(nèi)部控制檢查和評(píng)價(jià)應(yīng)遵循以下要求：（一）審計(jì)獨(dú)立：內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)由獨(dú)立機(jī)構(gòu)或內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)。