銀行內部控制制度VIP

銀行內部控制制度第一章總則第一條為加強銀行內部控制，提高風險防范能力，保障銀行資產安全，維護存款人合法權益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等相關法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于銀行各級機構、各部門及其員工。第三條銀行內部控制應當遵循以下原則：（一）風險為本原則：以風險為導向，全面識別、評估和監(jiān)控各類風險。（二）權責一致原則：明確各部門、崗位的職責和權限，確保職責分明，權責對等。（三）審慎經營原則：遵循審慎經營理念，確保銀行經營活動的合法合規(guī)。（四）穩(wěn)健發(fā)展原則：堅持穩(wěn)健經營，追求可持續(xù)發(fā)展。第二章組織架構與職責第四條銀行設立內部控制委員會，負責制定、審核和監(jiān)督內部控制制度。第五條內部控制委員會成員應當具備以下條件：（一）熟悉銀行內部控制制度及法律法規(guī)；（二）具有較高的職業(yè)道德和業(yè)務能力；（三）熟悉銀行經營管理情況。第六條內部控制委員會的主要職責：（一）制定和修改內部控制制度；（二）監(jiān)督內部控制制度的執(zhí)行情況；（三）組織開展內部控制評價工作；（四）對內部控制重大問題進行研究和決策。第七條銀行設立內部控制部門，負責內部控制制度的具體實施和監(jiān)督。第八條內部控制部門的主要職責：（一）組織實施內部控制制度；（二）組織開展內部控制評價工作；（三）對內部控制執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查；（四）對內部控制存在的問題提出整改建議。第三章內部控制制度體系第九條銀行內部控制制度體系包括以下內容：（一）內部控制基本制度；（二）內部控制專項制度；（三）內部控制操作規(guī)程；（四）內部控制評價制度。第十條內部控制基本制度主要包括：（一）內部控制總體要求；（二）內部控制組織架構；（三）內部控制職責分工；（四）內部控制權限管理；（五）內部控制信息管理。第十一條內部控制專項制度主要包括：（一）風險管理制度；（二）財務管理制度；（三）信貸管理制度；（四）資產負債管理制度；（五）合規(guī)經營管理制度。第十二條內部控制操作規(guī)程主要包括：（一）業(yè)務操作流程；（二）業(yè)務審批權限；（三）業(yè)務檔案管理；（四）業(yè)務風險控制措施。第十三條內部控制評價制度主要包括：（一）內部控制評價原則；（二）內部控制評價方法；（三）內部控制評價報告。第四章內部控制執(zhí)行與監(jiān)督第十四條銀行各部門、各崗位應當嚴格執(zhí)行內部控制制度，確保內部控制措施落實到位。第十五條銀行內部控制部門應當加強對內部控制執(zhí)行的監(jiān)督，定期開展內部審計和檢查。第十六條內部審計和檢查應當包括以下內容：（一）內部控制制度執(zhí)行情況；（二）內部控制執(zhí)行效果；（三）內部控制存在的問題及整改措施。第五章內部控制評價與報告第十七條銀行內部控制委員會應當定期組織開展內部控制評價工作。第十八條內部控制評價工作應當遵循以下原則：（一）全面性原則；（二）客觀性原則；（三）公正性原則。第十九條內部控制評價報告應當包括以下內容：（一）內部控制評價目的；（二）內部控制評價范圍；（三）內部控制評價方法；（四）內部控制評價結果；（五）內部控制改進建議。第六章法律責任第二十條違反本制度的，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國