裝飾材料企業(yè)員工手冊范文規(guī)范

成都迪尚裝飾材料有限公司

員

工

手

冊

20一三-4-16

目錄

第一章：公司慨況..............................................................................3

第一節(jié)：公司簡介.............................................................................3

第二節(jié)：公司組織架構........................................................................4

第三節(jié)：各部門職能簡介......................................................................4

第二章：公司經(jīng)營管理管控理念......................................................................4.

第三章：員工行為規(guī)范..........................................................................5

第一?節(jié)：職業(yè)素養(yǎng).............................................................................5

第二節(jié)：行為準則.............................................................................6

第四章：財務管理管控制度..........................................................................7

第一節(jié)：費用管理管控制度........................................................................7

第二節(jié)：應收賬款管理管控制度...................................................................11

第三節(jié)：應付賬款管理管控制度....................................................................14

第四節(jié)：國定資產管理管控制度....................................................................14

第五節(jié)：倉庫管理管控制度及流程..................................................................16

第六節(jié)：貨幣資金管理管控制度....................................................................一八

第五章：人事行政管理管控制度.....................................................................19

第一節(jié)：招聘及錄用管理管控制度..................................................................19

第二節(jié)：招聘工作流程........................................................................20

第三節(jié)：招聘錄用流程........................................................................21

第四節(jié)：員工轉正流程........................................................................23

第五節(jié)：員工離職流程........................................................................23

第六節(jié)：考勤、假期管理管控......................................................................24

第七節(jié)：假期管理管控............................................................................26

第八節(jié)：培訓管理管控............................................................................27

第九節(jié)：員工異動管理管控........................................................................29

第十節(jié)：獎懲管理管控制度........................................................................31

第十一節(jié)：后勤管理管控制度......................................................................36

第六章：生產管理管控.............................................................................46

第一節(jié)：員工日常崗位規(guī)范....................................................................46

第二節(jié)：檢查管理管控規(guī)定........................................................................46

第三節(jié)：車間現(xiàn)場管理管控制度....................................................................48

第四節(jié)：質量管理管控............................................................................49

第七章：銷售管理管控.............................................................................49

第一節(jié)：訂單管理管控制度........................................................................53

第二節(jié)：物流管理管控制度........................................................................54

第三節(jié)：客戶管理管控制度.......................................................................56

第四節(jié)：質量問題處理流程...................................................................57

第五節(jié)：退貨處理流程.......................................................................58

第六節(jié)：日常工作相關計劃管理管控規(guī)定58

第二節(jié)公司組織結構

管銷申良

n

第三節(jié)各部門職能簡介

董事會：負責制定公司發(fā)展戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標，決策公司經(jīng)營發(fā)展中的重大事項

總經(jīng)理：負責公司的整體運營，公司經(jīng)營管理管控和行政工作的領導者，擁有企業(yè)經(jīng)營自主權，業(yè)務工作的指揮

權，企業(yè)內部人士任免權和對員工的獎懲權

總經(jīng)理辦公室：負責協(xié)助總經(jīng)理管理管控公司，起到承上啟下的作用

浸膠廠：保質保量的完成公司浸膠紙的生產任務

印刷廠：保燃保量的完成公司印刷訂單的生產及打樣任務

財務辦公室：建立完善的內控制度，及時為公司經(jīng)營提供分析、預警及財務決策

營銷中心：負責公司整體的銷售及市場指導工作，達成銷售目標

人事行政部：負責公司行政、人事、后勤的綜合管理管控

質量部：完善公司的生產工藝，提高生產線的生產效率，即時解決客戶方反饋的質量問題

第二章公司經(jīng)營管理管控理念

迪尚愿用：領導西南地區(qū)印刷紙、浸膠紙行業(yè)的潮流。

迪尚宗旨：以安全求發(fā)展，以質量求生存，以管理管控求效益。

迪尚理念：扎根成都，著眼全國，面向世界“

第三章員工行為規(guī)范

第一節(jié)職業(yè)素養(yǎng)

商務禮儀

這將最直接地體現(xiàn)?個人的職業(yè)素芥，詢要概括為義明禮貌、舉止得體、儀衣大力、談吐溫義爾雅。

時間觀念

一個沒有時間觀念的人會讓人沒有信任感，須注重以下幾個方面：

遵守上班時間、會議時間、同外公司的人約定的時間。上班應比公司所規(guī)定的時間早到五分鐘左右,利用這短短

的幾分鐘，使自己的心情穩(wěn)定下來，準備迎接一天工作的挑戰(zhàn)。下班前注意整理桌面、重要文件歸檔、確認第二

天工作相關計劃。

節(jié)約資源

為了公司利益，做事考慮工作效率和降低成本。節(jié)約是i種美德，不要浪費哪怕是一張紙、一度電、一滴水。如

果是最后一個離開辦公室，應檢查電燈、空調、電源、門窗、鑰匙后方可離開：用過的單面紙張應迸行二次利用;

使用IP電話、長話短說也是節(jié)約的有效方式。

嚴守紀律

上班時間不做與工作無關的事情:，嚴格遵守公司的規(guī)章制度，開會守時、保持安靜。沒有紀律的團隊是沒有戰(zhàn)斗

力的、低效的。

團隊精神

將自身的優(yōu)勢最大化地發(fā)揮在團隊中，給予團隊內其他成員盡可能的幫助，將提高團隊價值作為工作職責的重要

部分。

服務意識

服務意識是每一位員工都應具備的。我們所有人的工作都是在提供服務，要讓你的服務對象滿意，除了保證服務

質量和效率以外，服務態(tài)度是非常重要的一面。

角色認知

對上司的決策不應盲從。如有不同意見，應坦誠申明自己的觀點、見解。即使不被采納，也不可指責和抵觸，而

是適應與合作，不折不扣地執(zhí)行。

及時反饋

完成上級布置的工作任務后應向上級反饋工作結果，而不應被動地等待上司的過問。

有效溝通

懂得面對不同的溝通對象，選擇合適的溝通方式，并懂得溝通的基本要素：表述、傾聽、反饋。

情緒控制

工作中難免產生誤解、錯誤、失敗，在處理和對待這些問題的時候，應該就事論事，而不要對人橫加指責或背后

議論。善于將工作與生活分開，不將生活中的負面情緒帶到工作中。同時，也不要因為工作壓力影響r生活質量。

做好本職

多思考改進工作的方法。在作好本職工作的同時應對企業(yè)的管理管控提出正面、積極的建議。因此本職工作的定

義是崗位工作+合理化建議。

準確定位

正確地評價自己，找準自己的定位。錯誤的定位將導致錯誤的期望。當你認為期望和現(xiàn)實所得出現(xiàn)較大距離時應

盡早找你的上司進行溝通。

員工關系

同事交往，簡化關系，避免是非，將同事關系定位為工作伙伴，不以私人感情影響工作關系。

自我檢討

當問題發(fā)生時，應該進行冷靜地分析并找出原因?？偨Y經(jīng)驗，避免重蹈覆轍.人非圣賢，不犯錯誤是不可能的，

因此要允許別人犯錯誤：但重復犯同一個或一類錯誤是不可取的，因此要吸取教訓I。

自我提升

應該不斷枳累各種經(jīng)驗和技能，技能越多，職業(yè)的拓展空間越大。在自信的同時絕不自負，不斷吸取外界的精華

來充實自我，提升個人價值。

職業(yè)道德

“規(guī)規(guī)矩矩做事，堂堂正正做人〃

避免"職業(yè)腐敗〃一采購員索要回扣，無視產品質量：銷售員私自跑單，中飽私囊：倉管員順手牽羊；行政管理管

控謀取小恩小惠等等。

職業(yè)形象

良好的職業(yè)形象不僅讓他人對你另眼想看，同時也會增加你的自信。講究個人衛(wèi)生、衣著得體、注重儀表是你應

該做的第一步。

誠信做人

誠實守佶是職業(yè)人最重要、也是最有價值的品質。

第二節(jié)行為準則

第一節(jié)愛護公共環(huán)境衛(wèi)生，不隨地吐痰，不亂丟紙屑、煙頭、垃圾和雜物，如在公共場所發(fā)現(xiàn)有紙屑、雜物等,

應隨時撿起放入垃圾桶，保持公司清潔。便后須沖水，不得亂扔衛(wèi)生用品等雜物.

第二節(jié)文明進餐，自覺遵守食堂管埋管控，用餐后自覺清潔桌面并關燈。

第三節(jié)不賭博、不酗酒，不在禁煙區(qū)（倉庫、車間）吸煙，不做違法亂紀的事。

第四節(jié)愛護公共設施，不私自挪用公司物品，損壞公物照價賠償C

第五節(jié)遵守公司考勤制度，按時上下班，有事填寫請假單。

第六節(jié)接打電話應文明禮貌，接聽電話，主動應答“您好！迪尚裝飾”，不得高聲喧嘩和爭吵，不得影響工作

秩序。

第七節(jié)在事務處理中，必須使用“您好、謝謝、對不起”，“歡迎、請、再見、請走好”等禮貌用語。

第八節(jié)愛護會議室及洽談室內的一切公共設施，如桌椅、投影機等，開完會議，各參會人應還原桌椅，桌面整

理干凈，會議組織人負責關閉投影儀、電腦、門窗、燈等。

第九節(jié)員工須保證個人辦公區(qū)域的整潔，辦公桌椅和計算機表面不得有灰塵，桌面物品要碼放整齊，地面干凈。

第十條上班時間不準談私人事情，只談工作事情，上班時間禁止做與工作無關的事情，如上與工作無關的網(wǎng)頁，

聊天、炒股、聽音樂和玩游戲等。

第十一條到公司來的客人，每個員工都必須用主動熱情的態(tài)度對待，并做好應答或解釋工作，無論何種原因，都

不得與外來客人大聲爭吵，影響工作秩序，對于無主客人或政府部門來訪客人，應立即通知人事行政部

接待。

第十二條每?位員工應對自己所使用的計算機的信息安全負責。

第十三條凡違反本章規(guī)定每次罰款20T00元。情節(jié)嚴重者，將按公司獎懲制度，給予紀律處分。

職業(yè)化是我們生存的價值與理由，是迪尚生存與持續(xù)發(fā)展的希望所在。在全球一體化生存環(huán)境中，其唯

一的規(guī)則就是：物競天擇、適者生存，優(yōu)勝劣汰。強者、優(yōu)者和適者生存的理由是什么？是通過員工從

“業(yè)余選手”轉變提升為“職業(yè)選手”，進而提升整體管理管控能力，實現(xiàn)企業(yè)整體的職業(yè)化?！?/p>

第四章財務管理管控制度

第一節(jié)費用管理管控制度

第一條總則

一、費用管理管控目的

為加強公司財務管理管控，明確費用開支管理管控的流程以及各環(huán)節(jié)的職責與權限，嚴格控制不合理費用

的開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。

二、費用管理管控原則

公司費用實行標準控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理管控原則。

三、費用管理管控職能中心

公司財務部是公司費用管理管控的職能中心和責任中心。即各級審批領導對各項費用開支的合理性、真

實性負責，財務人員對開支的票據(jù)合法性、金額準確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負責，除公司規(guī)定的

特別相關項目外，嚴禁先列支后報銷。

第二條費用審批的一般原則

一、授權審批制度

公司費用開支實行授權審批制度（見附表），所有費用都必須經(jīng)財務負責人審核，經(jīng)有批準權的總經(jīng)理（或

經(jīng)總經(jīng)理授權的副總經(jīng)理）、董事長批準后，由財務中心統(tǒng)籌安排支付。

二、公司費用開支審批權限和程序

公司費用開支審批權限和程序詳見附表，一般程序為：費用當事人申請一部門經(jīng)理或負貨人審核一財務部

審核f總經(jīng)理（或董事長）審批。

三、員工費用由總經(jīng)理行使審批權，總經(jīng)理費用由董事長審批，董事長費用由總經(jīng)理審批。

公司各類資金審批權限一覽表

財務

工作事項主管部門總經(jīng)理董事長

辦公室

W10萬元審核1審批

固定資產

>10萬元審核1審批1審批2

生產及研發(fā)資金審批1

采購申請

低值易耗審批

W10萬元審核1審批

貨款支付

>10萬元審核1審批1審批2

末外投資擔保、借款、合

審批1審批2

資合作、融資

捐獻、捐助無論大小審批1審批2

總經(jīng)理（董事長）的借款

審批1審批2

及費用報銷

相關計劃內審核1審核2審批

招待費

相關計劃外審核1審核2審批1審批2

審核審核2審批

差旅費

審核1審核2審批1審批2

相關計劃內審核1審批

宣傳廣告費用

相關計劃外審核1審批1審批2

其它費用審核1審核2審批

第三條費用報銷的一般要求

一、費用報銷憑證

各相關職能部門在業(yè)務發(fā)生時，原則上應取得稅務中心認兀的合法票據(jù)，即應取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性

統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、

發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。

二、報銷發(fā)票合適的內容

發(fā)票合適的內容要填制齊全，單位、口期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。

三、印章齊全

印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專用

章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是財政統(tǒng)一印刷的票據(jù)。

四、票據(jù)遺失

從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善或其它原因，被盜、遺失，后果自負，原則

上不予報銷。但能提供相關證明和其它有效單據(jù)證明的，以總經(jīng)理核準的報銷金額進行報銷。

五、費用報銷

各類費用原始單據(jù)應由經(jīng)手人（或當事人）分類整理后，整齊地粘貼（一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上

角對齊依次粘貼）。對粘貼不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理管控要求的，財務部有權要求其重新粘貼。在

報銷費用或差旅費時，須認真、仔細、真實地填寫“費用報銷單”，交由部門負責人或主管審查簽字后交財務

部審核費用開支的真實性、票據(jù)的合法性、金額的正確性，審核無誤后須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可支付。

六、銷售方蓋章的銷售清單

如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的，必須同時提供有照售方蓋章的

銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致，物品應進行入庫驗收處理方可報銷。

第四條備用金管理管控

一、公司各職能部門人員為保證公司業(yè)務的合理需要，按審批權限報批后，可向財務部預支一定數(shù)額的備用

金。

二、備用金借支程序：借支人填制借支單，部門主管審核，財務部審核，總經(jīng)理審批。借支20000元以上的

大額備用金須提前一天通知財務部備款。

三、實行定額備用金制度的人員須經(jīng)總經(jīng)理、董事長認可。采購人員備用金5000元，食堂采購人員備用金4000

元，司機可按個人的實際工作情況報銷停車費、過路贄，車輛油費，中途不再單獨借支備用金。

四、備用金借支人須在業(yè)務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金，借支人必須按規(guī)定時限及時結清備用金，

前款不清后款不借。借支人須在次月6日前結清當月借支款項，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

五、借支單是財務賬務處理的依據(jù)之一，除當H借支當H歸還的以外，報銷費用時退還借支單：歸還備用金時，

由出納開具收據(jù)給報銷者本人，歸還借支單，收據(jù)須妥善保管備查。

六、備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。

日常事務備用金表

部門職務事由金額（元）

行政類采購臨時性非生產類采購5000

行政類食堂采購日常生活支出4000

第五條差旅費管理管控

一、公司出差員工的市內住宿費、伙食補貼費、目的地市內交通費，實行''總額包干、分項計算、限額扣除、超

支不補、節(jié)約歸己”的辦法（實報實銷人員除外）?？傤~包干按實際住宿天數(shù)計算報銷，伙食補貼費按出差的

日歷天數(shù)（去頭不去尾）計算報銷，市內交通費按在出差廿的地天數(shù)計算報銷。當天往返的不報銷住宿費。

二、差旅費用報銷規(guī)定

1、公司員T出差前應填寫出差相關計劃表，寫明出差線路、出差目的、出差天數(shù)、預計費用，經(jīng)部門經(jīng)理

審核、總經(jīng)理審批后交財務，作為借支差旅費及報銷的依據(jù)。

2、公司員工出差回公司三天內，必須到財務辦理報銷手續(xù)，如果公司領導出差或因其它事項不在公司內，

也應將部門領導、審核后的單據(jù)交財務保管，待領導回公司后再履行簽字審批手續(xù)。如果不按時履行報

銷手續(xù)，財務在發(fā)放次月工資時將暫停發(fā)放工資，直到報銷手續(xù)完畢后再實行多扣少補的原則按實發(fā)放。

3、出差人員在出差期間做好工作日志，回公司后整理交部fj經(jīng)理審核，形成出差報告，附在費用報銷單后面,

作為報銷依據(jù)之一。

4、部門經(jīng)理出差回公司5天內，必須到財務辦理報銷手續(xù)，如果總經(jīng)理出差或因其它事項不在公司，也將

財務審核后的單據(jù)交財務保管，待總經(jīng)理回公司后再履行簽字審批手續(xù)。如果不按時履行報銷手續(xù)，財

務在發(fā)放次月工資時將暫停發(fā)放工資，直到報銷手續(xù)完畢后再實行多扣少補的原則按實發(fā)放。

5、出差相關計劃表主管領導應仔細核實工作合適的內容、時間、工作量和預計贄用等相關項目。報倘時應

在相關計劃內報銷，超支部分追查原因，視具體情況酌情處理。

6、在出差期間由于工作需要購買的材料、工具必須取得發(fā)票，如果不是消耗品，報銷時應辦理入庫手續(xù)，

單獨填寫費用報銷單。

7、參加會議學習的必須附上參會通知，否則不與報銷。

8、出差差旅贄審批按資金開支程序執(zhí)行，其流程如下：

出差人填寫差旅費報銷單（參加會議學習的附上會議通知）一部門負責人審核一財務部審核一總經(jīng)理審

批，兩人以上出差由職務最高者借支和報銷。

附表：車、船、飛機的標準

火車

項目輪船飛機汽車

長途短途

高級管理管控

硬臥或以上一等座經(jīng)濟艙普通艙按實報銷

人員

中級管理管控空調大巴、公共汽

硬臥二等座經(jīng)濟艙總經(jīng)理批準

人員、高級員工車、大中小巴

其它員工硬臥硬座經(jīng)濟艙總經(jīng)理批準同上

注：高級管理管控人員含董事長、總經(jīng)理。中級管理管控人員含各中心負責人、部門經(jīng)理。高級員工指

受聘高級職稱以上員工.

附表：交通費用報銷標準

廠長、總監(jiān)實報實銷其他員工（元/天）

項目市內住宿費市內合計

住宿費伙食費合計伙食費

交通費交通費一人兩人

地級市及以下實報實銷實報實銷

直轄市及省會城市實報實銷實報實銷

第六條業(yè)務招待費用管理管控

一、報銷業(yè)務招待費時所附發(fā)票必須是開票日期的正式發(fā)票，當月報銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個月以上的

票據(jù)，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。

二、原則上杜絕無票費用開支。如因工作業(yè)務需要開支無票費用（如娛樂費、等），1000元以上需事前先請示部

門經(jīng)理和總經(jīng)理同意后再執(zhí)行。對此類無票費用，需提供相關的有效證明，方可報銷。每月開支的無票費用，需

以文字報告的形式報總經(jīng)理審批后，方可報銷。

三、交際應酬發(fā)生的禮品費報銷，500元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等）的明細清單，否則財務一律不

予報銷。統(tǒng)一購買多次使用的，作入庫處理。

四、對外付款原則上采取轉賬方式或銀聯(lián)刷卡結算，招待費不得現(xiàn)金支出（視具體發(fā)生業(yè)務情況），報銷時必須提

供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需總經(jīng)理同意。

五、所有招待費用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細，否則不予報銷（總

經(jīng)理.、董事長除外）。

六、專程陪客旅游，經(jīng)總經(jīng)理批準，經(jīng)辦人在總經(jīng)理批準的定額內掌握使用。

七、總經(jīng)理以下員工不經(jīng)批準不能進行應酬、接待活動，接待對象、地點及規(guī)格需事先征得主管領導同意并有一

個隨同人員，先斬后奏一律不予報銷。

八、公司購買的非?次性使用完的禮品，按辦公用品進行管理管控，入賬、領用。?次性使用的按業(yè)務費處理。

第七條通訊費、辦公費等管理管控

一、通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，公司員工的通訊費用原則上不另行報銷。如因工作業(yè)務發(fā)生的需

要確實要報銷的，需有總經(jīng)理審核批準。

二、公司辦公通訊費用由行政部管理管控，負責按時充值繳費并辦理報箱手續(xù)。

三、公司辦公電話原則上不得用于私人通話，個別特殊情況下，應經(jīng)行政中心同意，并做好記錄。

四、辦公費是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等相關項目的支出。公司辦公用品由各部門提相關計劃給行政

部，行政部匯總并查庫存，交總經(jīng)理審批，采購人員統(tǒng)一采購，并入公司庫房微機帳，由庫房按領料單發(fā)放，領

料單必須由部門負責人簽字，進入各個部門的辦公費用核算。

第八條附則

本制度由財務部負責解釋，本制度自總經(jīng)理和董事長批準之H起執(zhí)行。

第九條補充說明

公司自20一三年6月份執(zhí)行《會用管理管控制度》以來，根據(jù)FI常工作的實際情況及綜合考慮個方面因素,針

對：公司費用開支審批權限和程序中關于采購申請、貨款支付、招待費、差旅費、宣傳廣告費用、其它費用的

報銷金額及流程作相應調整，金額在1000.00元以下的上述費用，由原制度中的總經(jīng)理審批授權財務主管審批后

直接報銷。

該補充說明自總經(jīng)理簽字審批后即刻生效。（20—三-6-27）

第二節(jié)應收賬款管理管控制度

第一條：總則

一、為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于公司產品的銷售，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資

金安全，防范經(jīng)營風險；并盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉，提高企業(yè)資金的使用效率，特

制定本制度。

二、本制度所稱應收帳款，包括發(fā)出產品賒銷所產生的應收帳款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權。具體有應收銷貨款、預付帳

款、其他應收款三個方面的合適的內容。

三、應收帳款的管理管控部門為公司的財務部門和銷售業(yè)務部門，財務部門負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，銷售業(yè)務部門負責客

戶的聯(lián)系和款項催收，財務部門和銷售業(yè)務部門共同負責客戶信用額度的確定。

第二條：客戶資信管理管控制度

一、信息管理管控基礎工作的建立由銷售業(yè)務部門完成，公司銷售業(yè)務部應在收集整理的基礎上建立以卜.幾人方面的客戶信

息檔案一式兩份，由營銷總監(jiān)復核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，一份保存于公司銷售業(yè)務部，營銷總監(jiān)為該檔

案的最終責任人，客戶信息檔案包括：

1、客戶基礎資料：即有關客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營管理管控者、法人代表

及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司發(fā)生業(yè)務來往的時間，業(yè)務種類等。

這些資料是客戶管理管控的起點和基礎，由負責市場產品銷售的業(yè)務人員對客戶的訪問收集整理匯總來的；

2、客戶特征：主要包括市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策、經(jīng)營特點等；

3、業(yè)務狀況：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關系及于本公司的業(yè)務關系和合

作情況：

4、交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲

譽、財務狀況、信用狀況等。

二、客戶的基礎信息資料由負責各區(qū)域、片的銷售業(yè)務員負責收集，凡于本公司交易次數(shù)在兩次以上，且單次交易額達

到1萬元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時間期限為達到上述交易額第二次交易后的一月內完成并交營銷總監(jiān)。

三、客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的倜整和離

職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。

四、客戶的信息資料應根據(jù)銷售業(yè)務員與相關客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理后交營銷總監(jiān)定期予以更新或

補充。

五、實行對客戶資信額度的定期確定制，成立由負責各市場區(qū)域的銷售業(yè)務經(jīng)理、營銷總監(jiān)、財務經(jīng)理、在總經(jīng)理的主

持下，按季度對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。并將調整資料以文本的形式傳遞給財務部，以保障財務賬務

數(shù)據(jù)處理的正確性。

六、營銷總監(jiān)和總經(jīng)理對市場客戶的資信狀況和銷售能力在銷售業(yè)先人員跟蹤調查、記錄相關信息資料的基礎上進行分

析、研究，確定每個客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度期限表》，由銷售業(yè)務部門和財務部門各備

存一份。

七、初期信用額度的確定應遵循保守原則，根據(jù)近時間段與該客戶的銷售產品的往來情況（是否通常按期回款），及其

凈資產情況（經(jīng)濟實力如何），以及其有沒有對外提供擔?；蛘吒渌髽I(yè)之間有沒有法律上的債務關系（潛在或有負

債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%,如新客戶確實資信狀況良好，

須提高信用額度和延長信用期限的，必須經(jīng)營銷總監(jiān)和總經(jīng)理審核并形成?致意見并批準后方可執(zhí)行。

第三條產品賒銷的管理管控

一、在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經(jīng)辦業(yè)務員先填寫賒銷《請批單》，由營銷總監(jiān)嚴格按

照預先每個客戶評定的信用限額內裝批后倉庫管理管控部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)：

二、財務部門應收帳款的會計每十天對照《信用額度期限表》核對一次債權性應收帳款的回款和結算情況，嚴格監(jiān)督每筆帳款

的回收和結算。超過信用期限10天內仍未回款的，應及時通知財務主管，由財務主管匯總并及時通知銷售業(yè)務部門立即

我系客戶清收。

二、凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊情況下客戶能提供可賓的資金擔保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。

三、銷售業(yè)務員在簽定合同合約和組織發(fā)貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷傕

合同合約都必須經(jīng)營銷總監(jiān)簽字后方可盅章發(fā)出。

四、對信用額度在50萬元以上，信用期限在3個月以上的客戶，營需總監(jiān)每年應不少于走訪一次；信用額度在100萬

以上的信用期限在3個月以上的，除營銷總監(jiān)走訪外，總經(jīng)理每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶

信用等級的合理性和結合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調整信用等級。

第四條應收賬款監(jiān)控制度

一、財務部門應于次月5日前提供一份當月尚未收款的（應收賬款帳齡明細表〉，提交給營銷總監(jiān)和總經(jīng)理。由相關

銷售業(yè)務人員核對無誤后進行賬款回收工作。該表由銷售業(yè)務員在出門收款前核對其正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)，不

得有損公司形象；

二、營銷中心應嚴格對照〈信用額度表〉和財務部報來的（帳齡明細衣），及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未

按期結算回款的客戶及時聯(lián)絡進行溝通，并將信息反饋給銷售經(jīng)理.、營銷總監(jiān)和總經(jīng)理。

三、銷售業(yè)務人員在與客戶簽定合同合約或協(xié)議書時，應按照《信用額度表》中對應客戶的信用額度和期限約定單次銷

售金額和結算期限，并在期限內負貨經(jīng)手相關賬款的催收和聯(lián)絡溝通。如超過信用期限者，按以卜規(guī)定處理：

超過1?10天時，由銷售經(jīng)辦人上報營銷總監(jiān)，并電話催收；

超過11?30天時，由營銷總監(jiān)上報公司總經(jīng)理，并派人員上門催收：

超過31-90天時，并經(jīng)催收無效的，由營銷總監(jiān)報總經(jīng)理批準后作個案處理（如提請公司法律顧問考慮通過法院起訴

等催收方式）：

四、銷售部業(yè)務員在款項收回時需整理已收的帳款，并填寫應收帳款回款明細表，若有折扣時需在授權范圍內執(zhí)行，并

5面陳述原因，由營銷總監(jiān)簽字后及時向財務交納相關款項并銷帳。

五、銷售業(yè)務員收帳時應先收取現(xiàn)金后收取銀行票據(jù)為原則。若收取的是銀行票據(jù)，應注意查看開票日期、票據(jù)抬頭及

其金額是否正確無誤，如不符時應及時聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，并查詢銀行確認匯票的真?zhèn)?/p>

性：如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章是否為發(fā)票印章。

六、收取的匯票金額大于應收帳款時非經(jīng)營銷總監(jiān)同意，原則上不得以現(xiàn)金找還客戶，而應作為客戶的預收賬款處理。

七、銷售業(yè)務員在收款時對客戶現(xiàn)場反映價格、交貨期限、質量、運輸問題等其它問題，在業(yè)務權限內可酌情處理，若

在權限外時需立即請示匯報銷售經(jīng)理或營銷總監(jiān)，質量問題及時通告銷售內勤，并在不超過3個工作口內給客戶以答復。

如屬價格調整，回公司應立即填寫價格調整表告知相關部門并在相關資料中做好記錄：

八、業(yè)務人員在銷售產品和清收帳款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以開除，并限期補正或賠償，嚴重者移交司

法部門。

1、收款不報或積壓收款。

2、退貨不報或枳壓退貨。

3,轉售不依規(guī)定或轉售圖利。

第五條壞賬管理管控制度

一、銷售業(yè)務員全權負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問，訪問客戶時，如

發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象立即向營銷總監(jiān)匯報并審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經(jīng)營銷總監(jiān)和總經(jīng)理批準后按相

關財務規(guī)定處理。

二、銷售業(yè)務員因疏于訪問，未及時掌握客戶的情況變化并通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務員應負員?賠償該項損失

25%以上的金額。（注：疏于訪問未及時訪問客戶者。）

三、業(yè)務員對所有相關計劃應收款必須在本月25號前落實確定回款金額，并上報營俏總監(jiān)和總經(jīng)理。在次月2號，對

未回款客戶進行停貨處理，需杳明原因落實未回款客戶的收款時間和金額，并卜.報營銷總監(jiān)和總經(jīng)理同意后方可進行再

發(fā)貨；若在規(guī)定期限內還未兌現(xiàn)，需查明原閃，再次向報營銷總監(jiān)利息經(jīng)理審批同意后方可再發(fā)貨，否則實行停貨處理。

如業(yè)務員不經(jīng)同意擅自下單對該類客戶發(fā)貨，公司相應損失由業(yè)務員全額承擔。

四、銷售業(yè)務員在預計客戶發(fā)生壞帳的可能性時應爭取時效速報營銷總監(jiān)，及時采取補救措施，如客戶有其他財產可供

作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥善處理避免更大損天的發(fā)生。但不得在沒有擔保的情況卜，再次向該

客戶發(fā)貨。否則相關損失由業(yè)務員負責全額賠償。

五、“壞帳申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，

并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)銷售經(jīng)理及總經(jīng)理批準后，連同帳單或差額票據(jù)轉交

財務部做賬務處理。

第六條應收賬款交接制度

一、銷售業(yè)務員崗位調換、離職，必須對經(jīng)手的應收帳款進行交接，凡業(yè)務員調崗，必須先辦理包括應收帳款在內的工

作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責任由交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責：凡離職的，應在

30日前向公司提出申請，批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者扣發(fā)所有薪酬和獎金，由此給公司造成

損失的，將依法追究法律責任。離職交接依最后在交接單上.批示的生效日期為準，在生效日期前要交接完成，若交接不

清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的賁任；

:、業(yè)務員提出離職后須將經(jīng)手的應收帳款全部收回。若在一個月內未能收回或取得客戶付款承諾擔保的原則上不予辦

理離職手續(xù)和結算相關薪酬和獎金;

三、離職業(yè)務員經(jīng)手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書面確認，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。

理賠不因經(jīng)手人的離職而無效。

四、“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對合適的內容無誤后雙方簽字，并監(jiān)交人簽字后，保存在移交人

一份，接交人一份，公司檔案存留一份；

五、業(yè)務人員接交時，應與客戶核對帳單，遇有疑問或帳目不清時應立即向營銷總監(jiān)反映，未立即呈報，有意代為隱瞞

者應與離職人員同負全部責任：

六、公司各級人員移交時，應在完成移交手?續(xù)并經(jīng)營銷總監(jiān)和總經(jīng)理認可后，方可發(fā)放該移交人員最后任職月份的薪金，

未經(jīng)營銷總監(jiān)和總經(jīng)理同意而自行發(fā)放薪酬的由出納人員負責：

七、業(yè)務人員辦交接時由營銷總覽和財務室共同監(jiān)督；移交時發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，

除限期賠還外，情節(jié)重大時依法追訴民、刑事責任：

八、接交人在應收帳款交接后?個月內應全部逐?核對客戶應收賬款的準確性（財務部應收會計應無條件主動配合并隨時跟

蹤）:接交人在交接前應核對全部賬目報表，有關交接相關項目概以交接清單為準，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署

蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)帳目不符時由接交人負責。

第三節(jié)應付賬款管理管控制度

一、制定目的：

為了加強與供應商之間的戰(zhàn)略合作降低采購成本，統(tǒng)籌安排公司運營中的各項資金需求，保證準確、及時、有序支付各

項到期應付賬款，特制定本制度。

二、適用范圍：

本制度適用于公司各部門與原材料購買、商品采購、物資采購及接受勞務有關的付款活動。

三、具體合適的內容

1）采購

職能部門根據(jù)公司實際生產經(jīng)營情況擬定采購單，經(jīng)庫管核實確認庫房無備貨后，報總經(jīng)理審批同意后交予采購人員

安排采購業(yè)務。500元以下小部件應急性采購，生產車間使用人填寫申請采購單，經(jīng)庫管確認無備貨后，交總經(jīng)辦核實交

由采購人員采購。所有采購回的物品須先入庫，后由中清人員領取。采購時備選供應商不得低于三家，必須遵循“同質價

優(yōu)先，同價質優(yōu)先”的原則。

2）合同合約控制

除1萬元以下一次性的零星物品采購之外，采購金額在1萬元以上、經(jīng)常性發(fā)生的、涉及原材料、商品的采購，都

應簽訂書面的采購合同合約。合同臺約必須載明具體付款條件、付款時間及付款金額及是否含稅價。所有興購合同合約必

須由總經(jīng)理、財務部共同會簽。

3）入賬審核

材料采購人員收到供應商發(fā)票后，與采購審批單、倉庫驗收入庫單、采購合同合約一起，及時傳遞至財務室應付會

計。財務室應付會計收到發(fā)票后，審核發(fā)票明細與采購審批單、倉庫驗收入庫單、采購合同合約是否相符。對審核不相

符的發(fā)票，注明原因后及時與采購人員和供應商進行溝通協(xié)商處理.1）對審核無誤的發(fā)票及時登記入賬，并按合同合約賬

期安排付款相關計劃。

4）請款審批

到期已對賬的應付款項，由應對會計負責審核是否已到付款期限及付款金額，并于每月一五口及30口將到期應付賬

款形成應何明細報表，報予總經(jīng)理審核并審批，總經(jīng)理簽字確認后，將應付明細報表文山財務室，出納統(tǒng)籌合理安排資金

付款，具體審核審批程序見費用審批表。

5）賬務核對

每月財務室應付會計應根據(jù)公司賬務核對期限的相關規(guī)定及時與供應商進行往來款項的核對。對于對賬中發(fā)現(xiàn)的差

異應及時查明原因，進行相關賬項調整。對出現(xiàn)借方余額等異常往來金額的供應商，應及時與采購人員溝通核查原因，發(fā)

現(xiàn)差錯及時予以調整。

6）應付賬款處理全流程圖

應付費用審批一覽

費用金額部門負責行政主財務主總經(jīng)辦總經(jīng)理董事長

人管管

生產貨<500審核1審核2審批

款元

>=500審核1審核2審核3審批

元

非生產審核1審核2審批

性福利

費用

管理管審核1審核2審批

控費用、

營業(yè)費

用

固定資>10萬審核1審核2審批1審批2

產

備注：生產貨款一低耗品、配件款、維修費用等。

非生產性福利費用一食堂、員工生口、公司會議費用、節(jié)假口福利、公司組織的其它活動等。

管理管控費用一工資、車輛費用、招待費、客情費、辦公費、差旅費等。

營業(yè)費用一工資、車輛裁用、招待費、客情費、辦公班、差旅費、運費等。

四、.附則

本制度由財務部負責解釋，本制度自總經(jīng)理和董事長批準之日起執(zhí)行。

第四節(jié)固定資產管理管控制度

第一條目的

一、為了公司財產不受損失，確保公司股東的權益，提高公司固定奧產管理管控水平，明確各職能部門及員工的職責，

根據(jù)國家有關固定資產管理管控的規(guī)定和財政部（新企業(yè)會計準則）及公司相關制度，特制訂本制度。

二、固定資產是企業(yè)生產經(jīng)營的物質基礎，應合理使用，提高固定費產的利用率，確保公司固定資產的保值和增值。

三、完善固定資產管理管控的基礎工作和基本制度，建立健全各種固定資產臺賬、檔案。

四、對固定資產的管理管控實行分級管理管控，嚴格執(zhí)行固定資產更新、新增、調撥、報廢等審批手續(xù)。

五、有相關計劃地組織對現(xiàn)有固定資產的更新改造工作，加強固定資產的日常維護保養(yǎng)和管理管控，及時處理多余和閑

置的固定資產。

六、定期進行清查盤點，每年實地盤點至少一次，對盤虧、毀損和提前報廢的固定資產，應查明原因，寫出書面報告，

并上報公司生產部門和總經(jīng)理批準，及時進行賬務處理。

七、要定期考核固定資產的利用效果和完好率，對固定資產的購進、出租、出借、出售、消理、報廢和內部轉移等都應

辦理有關手續(xù)，并應設置固定資產明細賬進行核算。

八、嚴格資產折舊與固定資產折舊資金的管理管控。合理折舊，其實地反映成本和企業(yè)利潤，正確地評價生產經(jīng)營成果。

充分挖掘現(xiàn)有固定資產的潛力，促進產品數(shù)量、質量的提高，降低產品成本，保證公司擴大再生產和技術進步資金的需

第二條固定資產的標準和分類

一、固定資產是指使用期限超過一?年的房屋，建筑物、機器、機械、運輸工具以及其它與生產、經(jīng)營有關的設備、器具、工具

等。不屬于生產經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在1000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作為固定資產。

二、對固定資產按經(jīng)濟用途和使用情況分類管理管控：

1、生產用固定資產，包括房屋、建造物、動力設備、工作機器及設備、工具儀表及生產用具、運輸設備、管理管控用具

等。

2、非生產用固定資產、包括職工宿舍、食堂、專設的試驗機械等公司使用的房屋、設備等固定資產。

3、出租固定資產、指租給外單位使用的固定資產。

4、未使用的固定資產，指尚未使用的固定資產，調入尚未安裝的固定資產，進行改建、擴建的固定資產，以及停止使

用的固定資產。

5、不需用的固定資產，指本公司不需要處理使用的固定資產。

6、封存固定資產，指經(jīng)審核批準不用的設備。

第三條固定資產的折舊

一、〃舊是指固定資產由于磨損而轉移到產品成本中的價值，所提取的價值用貨幣表示就是折舊費，折舊費用于固定資產的不

新更新和重置。

二、固定資產折IH的計提采用平均年限法計提折舊率，提足折IH后仍繼續(xù)使用的不再計提折舊。提前報廢的應定資產，不再

補提折舊，但其未提足部分應從企業(yè)當年損益中抵減，當月增減的固定資產，計提的折舊額在下一個月份相應增減。

三、報廢或轉讓的固定資產的變價凈收入（變價收入減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值（原價減累計折舊）的差

額，作為公司的營業(yè)收入或哲業(yè)外支出處理。

第四條固定資產使用部門職責

一、貫徹執(zhí)行有關固定資產管理管控的法律、法規(guī)和方針政策；

二、制定本部門固定資產管理管控規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查；

三、認真辦理固定資產入庫、領用、內部變動等手續(xù)；

四、及時與財務部對賬，嚴防漏記、錯記固定資產賬：

五、對部門所有固定資產統(tǒng)一清查，記好資產實物賬、卡片賬；

六、定期檢查固定資產在位情況，杜絕流失現(xiàn)象發(fā)生：

七、及時對閑置、報廢固定資產作閑置、報廢申請，并報公司總經(jīng)理審批；

八、明確固定資產管理管控任務，保