企業(yè)往來(lái)款項(xiàng)管理制度

企業(yè)往來(lái)款項(xiàng)管理制度第一章總則為規(guī)范企業(yè)往來(lái)款項(xiàng)的管理，確保資金安全與流動(dòng)性，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理要求，制定本制度。往來(lái)款項(xiàng)是指企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與其他單位或個(gè)人發(fā)生的款項(xiàng)往來(lái)，包括應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)。有效的管理制度有助于提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。第二章適用范圍本制度適用于公司所有部門及員工，涉及所有與往來(lái)款項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售、采購(gòu)、服務(wù)、借款等。所有部門在執(zhí)行與往來(lái)款項(xiàng)相關(guān)的操作時(shí)，均需遵循本制度的規(guī)定。第三章管理規(guī)范往來(lái)款項(xiàng)的管理應(yīng)遵循以下原則：1.真實(shí)合法：所有往來(lái)款項(xiàng)的發(fā)生必須有合法的合同或協(xié)議作為依據(jù)，確保交易的真實(shí)性和合法性。2.及時(shí)準(zhǔn)確：應(yīng)及時(shí)記錄往來(lái)款項(xiàng)的發(fā)生，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性，避免因延誤造成的財(cái)務(wù)損失。3.分工明確：各部門在往來(lái)款項(xiàng)管理中應(yīng)明確責(zé)任分工，確保各項(xiàng)工作有序進(jìn)行。4.風(fēng)險(xiǎn)控制：定期對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)識(shí)別和處理潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四章責(zé)任分工財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的整體管理與監(jiān)督，具體職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的賬務(wù)處理與記錄，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與完整性。2.定期對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)與其他部門溝通協(xié)調(diào)，處理往來(lái)款項(xiàng)相關(guān)的事務(wù)。4.負(fù)責(zé)制定和完善往來(lái)款項(xiàng)管理的相關(guān)制度與流程。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的管理，具體職責(zé)包括：1.及時(shí)收集與往來(lái)款項(xiàng)相關(guān)的單據(jù)和憑證，確保信息的準(zhǔn)確性。2.定期向財(cái)務(wù)部報(bào)送往來(lái)款項(xiàng)的相關(guān)數(shù)據(jù)，配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。3.負(fù)責(zé)與客戶或供應(yīng)商的溝通，處理往來(lái)款項(xiàng)的相關(guān)事宜。第五章操作流程1.應(yīng)收款項(xiàng)管理銷售部門在與客戶簽訂合同后，應(yīng)及時(shí)將合同信息錄入系統(tǒng)，并生成應(yīng)收款項(xiàng)記錄?？蛻舾犊詈?，銷售部門需及時(shí)確認(rèn)款項(xiàng)到賬，并將相關(guān)憑證提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于逾期未收款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)定期跟進(jìn)，必要時(shí)可采取法律手段進(jìn)行催收。2.應(yīng)付款項(xiàng)管理采購(gòu)部門在與供應(yīng)商簽訂合同后，應(yīng)及時(shí)將合同信息錄入系統(tǒng)，并生成應(yīng)付款項(xiàng)記錄。采購(gòu)部門在收到貨物或服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)確認(rèn)并將相關(guān)憑證提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于逾期未付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門溝通，確保款項(xiàng)的及時(shí)支付。第六章監(jiān)督機(jī)制為確保往來(lái)款項(xiàng)管理制度的有效實(shí)施，建立以下監(jiān)督機(jī)制：1.定期審計(jì)：財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，確保賬務(wù)處理的合規(guī)性與準(zhǔn)確性。2.績(jī)效考核：將往來(lái)款項(xiàng)的管理納入各部門的績(jī)效考核指標(biāo)，確保各部門重視款項(xiàng)管理。3.反饋機(jī)制：建立往來(lái)款項(xiàng)管理的反饋機(jī)制，鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)建議，及時(shí)調(diào)整管理措施。第七章附則本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。各部門應(yīng)根據(jù)本制度的要求，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，確保制度的有效落實(shí)。第八章未來(lái)修訂本制度根據(jù)企業(yè)發(fā)展及外部環(huán)境變化，定期進(jìn)行評(píng)估與修訂。修訂意見(jiàn)可由各部門提出，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總并組織討論，確保