內(nèi)控評價各部門需提供的資料

#附件3:流程層面-風(fēng)險控制矩陣及控制測試底稿公司名稱： XXX年度：20XX年評價人員：XXX一級流程編號（例）FM一級流程名稱（例）財務(wù)管理二級流程編號（例）FM.01二級流程名稱（例）資金管理三級流程編號（例）FM.01.02三級流程名稱（例）銀行余額調(diào)節(jié)表的編制及審批流程目標(biāo)編號控制目標(biāo)風(fēng)險編號風(fēng)險描述控制編號控制活動簡描述該控制涉及的部門及負責(zé)人是否為關(guān)鍵控制控制頻率穿行測試底稿控制設(shè)計是否發(fā)現(xiàn)異常關(guān)鍵控制測試底稿控制執(zhí)行是否發(fā)現(xiàn)異常測試結(jié)論發(fā)現(xiàn)問題描述管理層回應(yīng)(（例）確（例）（例）公（例（例）每月由岀納（例）財（例）（例（例）（例）異（例）（例）異(（例）編制完（例）R01FM01FM01例）保公司應(yīng)司的銀)C01根據(jù)銀行對賬單和務(wù)管理是）每常常例）畢后會計沒有認可，02_WT102_TOC-T011收賬款能行收付企業(yè)賬面數(shù)編制銀部經(jīng)理月發(fā)《銀行控在《銀行余額準備整夠及時收款交易行余額調(diào)節(jié)表，由生余額調(diào)制調(diào)節(jié)表》上簽改

回。記入了不恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g。資金主管對所有賬戶進行逐筆核對，并對調(diào)節(jié)表進行審核。審核無誤后，在銀行余額調(diào)節(jié)表上簽字確認。節(jié)表》無效字確認。也沒有經(jīng)過相關(guān)的財務(wù)經(jīng)理審核和簽字。附件4:流程層面-內(nèi)部控制評價工作底稿公司名稱：XXX年度：20XX年一級流程編號（例）FM一級流程名稱（例）財務(wù)管理二級流程編號（例）FM.01二級流程名稱（例）資金管理三級流程編號（例）FM.01.02三級流程名稱（例）流程銀行余額調(diào)節(jié)表的編制及審批詳細控制測試文檔編碼 （例）FM_01_02_TOC-1評價人員XXXX審閱人xxxx完成日期四、控制測試步驟XXXX/XX/XX完成日期四、控制測試步驟1、抽樣方法（例）取得測試期間所有月份的銀行余額調(diào)節(jié)表及其附件（銀行對賬單）°2、樣品數(shù)量描述（例）本年度12個月，本控制為月度控制，因此隨機抽取兩個樣本3、抽樣涉及期間（例）20XX/1?20XX/124、抽樣另選（如適用）（例）不適用控制點編號控制點內(nèi)容C01（例）每月銀行出納收到銀行郵寄的銀行對賬單后，對所有銀行賬戶編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》并加蓋名章確認，資產(chǎn)財務(wù)部經(jīng)理審核無誤后簽字確認。步驟1（例）獲得樣本月份所有的銀行余額調(diào)節(jié)表， 與財務(wù)系統(tǒng)中的銀行賬戶進行比較，檢查是否樣本月所有的銀行賬戶（包括零余額賬戶和非活躍賬戶）五、控制測試結(jié)論五、控制測試結(jié)論步驟2（例）檢查銀行對賬單和銀行帳的差異均正確地記錄在調(diào)節(jié)項上。步驟3（例）檢查調(diào)節(jié)項疋否合理（疋否存在長期未調(diào)事項）步驟4（例）檢查余額調(diào)節(jié)表是否經(jīng)資產(chǎn)財務(wù)部經(jīng)理簽字復(fù)核。根據(jù)下面的測試，我們認為:FM_01_02_C01（例）控制失效六、詳細測試記錄步驟號步驟1步驟2步驟3步驟4備注樣本描述月份銀行名稱對賬單金額賬面余額差異1（例）2009/1/1（例）浦東發(fā)展閘北支行（例）194,795.42（例）194,795.42VN/AN/AXN1（例）工商銀行閘北支行（基本戶）（例）800,302.48（例）800,302.48VVVXN1（例）建設(shè)銀行商城路（例）20,529.30（例）20,529.30XN/AN/AXN1、N2

支行（納稅專用戶）（例）丄商銀行電氣支行（機電集團戶）（例）9,490,535.96（例）9,490,535.96VVVxN12（例）2009/6/6（例）工商銀行閘北支行（基本戶）（例）3,846,957.57（例）3,846,957.57VVVxN1（例）建設(shè)銀行商城路支行（納稅專用戶）（例）28,227.88（例）28,227.88xN/AN/AxN1、N2（例）（例）31667295.71（例）31,667295.71VN/AN/AxN1V 代表無例外或無異常情況不適用N/Ax 代表例外或異常情況，要在下面詳細說明（例）N1:所有月份的銀行余額調(diào)節(jié)表，均沒有人簽字，但財務(wù)經(jīng)理聲稱每月均有復(fù)核例）N2:當(dāng)稅務(wù)賬戶的銀行余額與銀行對賬單沒有差異時，公司不編制銀行余額調(diào)節(jié)表

附件5:內(nèi)部控制評價缺陷及跟蹤整改匯總表公司名稱： XXX年度：20XX年序號所屬流程內(nèi)控缺陷描述內(nèi)控缺陷類型缺陷等級風(fēng)險及影響所屬部門管理層回復(fù)整改措施整改情況（例）1企業(yè)（例）公司缺乏一套關(guān)于戰(zhàn)略管理的制（例）根據(jù)實（例）首先，無公司戰(zhàn)略（例（例）1、完善公司層面度規(guī)范。完善的公司戰(zhàn)略制度應(yīng)該至少設(shè)計缺際情況或戰(zhàn)略不清晰，可能導(dǎo)致）發(fā)戰(zhàn)略管理的規(guī)章制包含以下幾個方面：1）公司戰(zhàn)略應(yīng)通陷填寫，經(jīng)營運作沒有一個明確展規(guī)度和流程文檔；過充分的上下溝通，最后由公司總經(jīng)理分為：的方向，使企業(yè)難以形成劃部2、明確制定和調(diào)整辦公會審批通過。2）當(dāng)內(nèi)/外部情況發(fā)一般缺滿足市場需求、獲取競爭公司戰(zhàn)略所涉及的生變化，原定的公司戰(zhàn)略已不適合實際陷，重優(yōu)勢、最終達成公司目部門、各部門的職發(fā)展需求時，公司應(yīng)進行調(diào)整； 3）公大缺標(biāo)。責(zé)及公司戰(zhàn)略溝通司管理層應(yīng)在制度中明確規(guī)定公司戰(zhàn)陷，重其次，公司若缺乏整體性方式。略完成情況的考評。因為有時，下屬公要缺陷的策略原則，則可能使不3、公司應(yīng)加強對該

司的經(jīng)營情況雖滿足了當(dāng)年績效考核的要求，但可能偏離公司戰(zhàn)略的長遠發(fā)展。在這種情況下，公司應(yīng)制定科學(xué)、合理的考核機制來保證公司的戰(zhàn)略得以有效施行。三種。同部門/下屬公司的運作不能行動協(xié)調(diào)一致，形成合力，反而使各自的努力互相抵消，造成不必要的內(nèi)部消耗。規(guī)章制度實施的監(jiān)督，確保公司在高瞻遠矚的戰(zhàn)略指引下健康發(fā)展。單位蓋章:日期:附件6:內(nèi)部控制評價缺陷統(tǒng)計表公司名稱： XX年度：20XX年業(yè)務(wù)流程名稱關(guān)鍵控制缺陷類別缺陷等級缺陷種類備注數(shù)量設(shè)計缺陷運行缺陷一般缺陷重要缺陷重大缺陷財報缺陷非財報缺陷XXX編制人：XXX審批人：XXX日期：單位蓋章：注：在相應(yīng)的欄目中填寫認定缺陷的數(shù)字附件7：流