【高分刷題題庫】經(jīng)濟師《金融專業(yè)知識與實務(wù)（初級）》考前沖刺卷及詳解考前沖刺卷經(jīng)濟師《金融專業(yè)知識與實務(wù)（初級）》考錢沖刺卷及詳解（一）

2020年經(jīng)濟師《金融專業(yè)知識與實務(wù)

（初級）》考前沖刺卷及詳解

考前沖刺卷

2020年經(jīng)濟師《金融專業(yè)知識與實務(wù)（初級）》考

前沖刺卷及詳解（一）

單項選擇題

1.按照凱恩斯的貨幣需求理論，利率上升會導(dǎo)致（）。

A.交易性貨幣需求減少

B.預(yù)防性貨幣需求增加

C.現(xiàn)金需求增加

D.投機性貨幣需求減少

【答案】：D

【解析】：

凱恩斯認(rèn)為，交易動機和預(yù)防動機貨幣需求L（y）,取決于收入y的水平，是

收入y的函數(shù)，與收入y呈正相關(guān)關(guān)系，即收入y的水平越高，貨幣需求量越

高，反之則越低。而投機性貨幣需求Lz（r）與利息率有關(guān)，是利率r的函數(shù)，

但與利率r是負(fù)相關(guān)關(guān)系，即利率水平越高，投機性貨幣需求L2（r）就越少，

反之則越多。

2.所謂信用貨幣是以為保證，通過一定_____程序發(fā)行的。（）

A.信用；流通

B.抵押；信用

C.信用；信用

D.債權(quán)；投放

【答案】：C

【解析】：

信用貨幣是以信用為保證，通過一定的信用程序發(fā)行的，充當(dāng)流通手段和支付

手段的貨幣形態(tài)，是貨幣發(fā)展的現(xiàn)代形態(tài)。

3.按照“為存款人保密”的原則，下列說法不正確的是（）。

A.銀行一般不得向任何單位和個人泄露存款人的姓名、地址等

B.司法部門或公安部門若因?qū)徖戆讣男枰?，可翻閱銀行賬簿

C.若為審理案件需要，縣（地區(qū)）以上銀行可通知開戶銀行為司法部門或公

安部門提供有關(guān)資料

D.商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人對個人儲蓄存款的查詢、凍結(jié)

【答案】：B

【解析】：

司法部門或公安部門如果因?qū)徖戆讣男枰砂从嘘P(guān)規(guī)定辦理，但不可翻閱

銀行賬簿。

4.根據(jù)貸款五級分類，不良貸款是指（）類貸款。

A

逾期、呆滯、可疑

B

關(guān)注、次級、可疑

c

次級、可疑、損失

D

關(guān)注、次級、損失

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行貸款至少分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不

良貸款。

5.人民幣從中國人民銀行現(xiàn)金發(fā)行庫直接進入商.業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)現(xiàn)金業(yè)

務(wù)庫的過程稱為（）。

A.現(xiàn)金發(fā)行

B.現(xiàn)金漏損

C.現(xiàn)金歸行

D.現(xiàn)金回籠

【答案】：A

【解析】：

B項，現(xiàn)金漏損是指在商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造過程中，隨著客戶從商業(yè)銀行提

取或多或少的現(xiàn)金，從而使一部分現(xiàn)金流出銀行系統(tǒng)；C項，現(xiàn)金歸行是指流

通中現(xiàn)金又流回商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的過程；D項，現(xiàn)金回籠是指商業(yè)銀

行和其他金融機構(gòu)將超過其業(yè)務(wù)庫存限額的現(xiàn)金送繳中國人民銀行發(fā)行庫的過

程。

6.現(xiàn)代經(jīng)濟中的信用貨幣發(fā)行主體是（）。

印鈔

A.

銀行

BC.

財政

D.政府

【答案】：B

【解析】：

現(xiàn)代經(jīng)濟中的信用貨幣發(fā)行主體是銀行，其發(fā)行程序是銀行信貸程序，由國家

賦予無限法償?shù)哪芰Γ娭屏魍ā?/p>

7.信用卡是（）的工具。

A.消費信用

B.國家信用

C.商業(yè)信用

D.銀行信用

【答案】：A

【解析】：

消費信用是工商企業(yè)或金融機構(gòu)向消費者個人提供的，用于滿足其生活消費需

要的信用。消費信用的一個十分重要的工具就是信用卡。信用卡是銀行（或信

用卡公司）對具有一定信用的顧客發(fā)行的一種賦予信用的證書。信用卡的基本

功能包括：轉(zhuǎn)賬結(jié)算、儲蓄、匯兌、消費貸款等。

8.根據(jù)馬克思的貨幣需要量公式，在貨幣流通速度不變的條件下，執(zhí)行流通手

段的貨幣量取決于（）。

A.商品質(zhì)量

B.商品生產(chǎn)技術(shù)條件

C.待銷售商品價格總額

D.投機性貨幣需求

【答案】：C

【解析】：

按照馬克思對貨幣需求量的論述，流通中必需的貨幣量為實現(xiàn)流通中待銷售商

品價格總額所需的貨幣量。在商品流通中，貨幣是交換的媒介。因此，待銷售

商品價格總額決定了所需的貨幣數(shù)量。

9.當(dāng)經(jīng)濟衰退、商品過剩、整體貸款價格水平下降時，國家一般采用的調(diào)控方

法是（）。

A.提高稅率

B.降低利息率

C.升值本幣

D.提高法定存款準(zhǔn)備金率

【答案】：B

【解析】：

當(dāng)經(jīng)濟增長過熱，物價上漲過快時，國家就要實行緊縮的貨幣政策，提高利息

率；當(dāng)經(jīng)濟衰退，商品過剩，價格下降時，國家就要實行擴張的貨幣政策，降

低利息率。

10.與商業(yè)性金融機構(gòu)相比，下列不屬于政策性金融機構(gòu)特點的是（）。

A.特殊的經(jīng)營目標(biāo)

B.特殊的經(jīng)營理念

C.特殊的服務(wù)領(lǐng)域

D.特殊的資金來源

【答案】：B

【解析】：

與商業(yè)性金融機構(gòu)相比，政策性金融機構(gòu)有其自身的特點，主要表現(xiàn)為：①特

殊的經(jīng)營目標(biāo)；②特殊的資金來源；③特殊的資金運用；④特殊的服務(wù)領(lǐng)域。

11.某儲戶2013年6月8日存入銀行定活兩便儲蓄存款3000元，2014年6月8

日全部支取，假設(shè)支取時該行掛牌儲蓄的1年期整存整取定期儲蓄利率為

4.5%,該銀行應(yīng)付該儲戶的利息為（）元。

A

13.50

B

135.00

c

81.00

D

32.00

【答案】：C

【解析】：

定活兩便儲蓄存款實存期不足三個月的，按活期儲蓄存款利率計息；三個月以

上（含三個月），不滿半年的，整個存期按支取日定期整存整取三個月存款利

率打六折計息；存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個存期按支取日定

期整存整取半年期存款利率打六折計息；存期在一年以上（含一年），無論存

期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計息。題

中，存期為1年，應(yīng)付利息為：3000X4.5%X60%=81（元）u

12.出口方所在地銀行向出口商提供信貸，出口商向國外進口商提供延期付款銷

售，這種信用形式稱為（）。

A.賣方信貸

B.買方信貸

C.補償信用

D.外匯信貸

【答案】：A

【解析】：

出口信貸是銀行對出口貿(mào)易所提供的信貸，主要有賣方信貸和買方信貸兩種形

式：前者是指出口方所在地銀行向出口商提供信貸，出口商向國外進口商提供

延期付款銷售；后者是指由出口方所在地銀行或其他金融機構(gòu)向進口方所在地

銀行或進口商提供貸款。

13.商業(yè)銀行通過發(fā)行優(yōu)先股補充一級資本，有助于商業(yè)銀行構(gòu)建（）的資本

補充渠道。

A.多層次和多元化

B.單一層次和多元化

C.多層次和一元化

D.單一層次和一元化

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行通過發(fā)行優(yōu)先股補充一級資本，有助于商業(yè)銀行構(gòu)建多層次、多元化

的資本補充渠道，進一步夯實資本基礎(chǔ)，可持續(xù)地支持實體經(jīng)濟發(fā)展。

14.我國現(xiàn)行的利率體系是以（）為基礎(chǔ)。

A.中央銀行利率

B.金融機構(gòu)利率

C.市場利率

D.法定利率

【答案】：A

【解析】：

按利率的結(jié)構(gòu)劃分，我國現(xiàn)行的利率體系是以中央銀行利率為基礎(chǔ)、金融機構(gòu)

利率為主體和市場利率并存的利率體系。

15.下列關(guān)于貼現(xiàn)利息的計算公式中，正確的是（）。

A.貼現(xiàn)利息;票據(jù)的票面金額X貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期

B.貼現(xiàn)利息;票據(jù)的票面金額+貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期

C.貼現(xiàn)利息二貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期?票據(jù)的票面金額

D.貼現(xiàn)利息-票據(jù)的票面額+貼現(xiàn)率+貼現(xiàn)期

【答案】：A

【解析】：

貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期，其計算公式

為：貼現(xiàn)利息;票據(jù)的票面金額X貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期。

16.目前我國的中央銀行制度屬于（）制度。

A

單一式中央銀行

B

復(fù)合式中央銀行

c

準(zhǔn)中央銀行

D

貨幣局

【答案】：A

【解析】：

單一式中央銀行制度是指國家單獨建立中央銀行機構(gòu)，使之全面、純粹行使中

央銀行的制度。單一式中央銀行制度中又有如下兩種具體情形：①一元式，這

種體制是在一個國家內(nèi)只建立一家統(tǒng)一的中央銀行，機構(gòu)設(shè)置一般采取總分行

制，目前世界上絕大部分國家的中央銀行都實行這種體制，我國也是如此；②

二元式，這種體制是在一國內(nèi)建立中央和地方兩級中央銀行機構(gòu)，中央級機構(gòu)

是最高權(quán)力或管理機構(gòu)，地方級機構(gòu)也有其一定獨立的權(quán)利V

17.或有債權(quán)、或有債務(wù)中間業(yè)務(wù)是指（）。

A.只能為銀行帶來服務(wù)性收入而又不會影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)

B.為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)

C.接受客戶委托、代為辦理指定的經(jīng)濟事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費用

的業(yè)務(wù)

D.不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，但在一定條件下會轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)的中間

業(yè)務(wù)

【答案】：D

【解析】：

ABC三項分別為金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)和代理類中間業(yè)務(wù)。

18.對于托收承付結(jié)算，銀行負(fù)責(zé)進行扣款的期限為（）。

?5天

A.X

個

1>月

BC.1

個

1>月

A

個

月

Q>

D.O

【答案】：D

【解析】：

對于托收承付結(jié)算，銀行負(fù)責(zé)進行扣款的期限為3個月。期滿后，銀行退回有

關(guān)單證，由收付款雙方自行解決。

19.證券公司最本源、最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)是（）。

A.兼并與收購

B.財務(wù)顧問

C.證券承銷

D.基金管理

【答案】：C

【解析】：

證券承銷是證券公司最本源、最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)活動。承銷的范圍很廣，包括本國

中央政府、地方政府、政府機構(gòu)發(fā)行的債券，企業(yè)發(fā)行的股票和債券，外國政

府和公司在本國和世界發(fā)行的證券，國際金融機構(gòu)發(fā)行的證券等。通常的承銷

方式有包銷、投標(biāo)承購、代銷三種方式。

20.金融資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)克服了銀行貸款（）的局限。

A.收益較低

B.金額不統(tǒng)一

C.流動性差

D.審核手續(xù)繁瑣

【答案】：C

【解析】：

資產(chǎn)證券化克服了銀行貸款期限長、流動性差的局限，使銀行貸款成為流動性

的證券。通過資產(chǎn)證券化，有利于商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴

大資金來源，分散信用風(fēng)險，增加業(yè)務(wù)收入。

21.我國的財務(wù)公司主要是為（）提供金融服務(wù)。

A

企業(yè)集團內(nèi)部

B

企業(yè)集團之間

c

企業(yè)集團外部

D

社會公眾

【答案】：A

【解析】：

在我國，財務(wù)公司都是依托于大型企業(yè)集團而成立的，主要是為了企業(yè)集團成

員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)。

22.下列金融工具中，屬于衍生工具的是（）。

A.貨幣

B.商業(yè)票據(jù)

C.債券

D.利率互換

【答案】：D

【解析】：

衍生金融工具是由基礎(chǔ)性金融工具衍生出來的、其價格對基礎(chǔ)性金融工具有依

賴關(guān)系的各種金融合約的總稱?；A(chǔ)性金融工具主要包括：貨幣、利率工具

（如債券、商業(yè)票據(jù)、存單等）和股票等。從交易機制上看，衍生金融工具主

要有遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換等品種。

23.在證券買賣成交后，辦理變更股東或債權(quán)人名簿記載的手續(xù)稱為（）。

過戶

A.

交

BC.割

清

算

成

D.交

【答案】：A

【解析】：

證券買賣成交后，辦理變更股東或債權(quán)人名簿記載的手續(xù)稱為過戶。證券交易

后，持有人發(fā)生了變化，需要通過過戶實現(xiàn)股權(quán)或債權(quán)在投資者之間的轉(zhuǎn)移。B

項交割是證券買賣雙方成交后，在規(guī)定的時間內(nèi)收付應(yīng)收應(yīng)付款項和證券的過

程。

24.關(guān)于CD與CD市場，下列說法正確的是（）。

A

是可轉(zhuǎn)讓大額定期存單轉(zhuǎn)讓而非發(fā)行的市場

B

到期時，CD持有人只能向銀行提取利息，不能提取本金

c

CD面額一般較小

D

CD一般不能提前支取

【答案】：D

【解析】：

A項CD市場（可轉(zhuǎn)讓大額存單市場），是可轉(zhuǎn)讓定期存單的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場；

B項到期時，CD持有人可向銀行提取本息；C項CD的特點是期限固定、面額較

大、到期前可流通轉(zhuǎn)讓；D項CD的利率一般都高于同檔次定期存款利率，不辦

理提前支取，不分段計息，不計逾期利息。

25.對已發(fā)行的證券進行買賣、轉(zhuǎn)讓的市場稱為（）。

A.證券發(fā)行市場

B.證券流通市場

C.初級市場

D.一級市場

【答案】：B

【解析】：

按金融交易的性質(zhì)，可將金融市場分為一級市場和二級市場：前者又稱為初級

市場或發(fā)行市場，是指金融商品的發(fā)行者將其發(fā)行的票據(jù)或證券等金融商品創(chuàng)

造出來并首次出售給投資者的市場；后者又稱為次級市場、交易市場或轉(zhuǎn)讓市

場，是指已發(fā)行的票據(jù)或證券進行流通轉(zhuǎn)讓的市場。

26.某附息票債券的期限為5年，面額為1000元，息票載明年利息額為100

元，則該債券的票面收益率為（）。

A.2%

B.10%

C.11.11%

D.50%

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)附息債券票面收益率的計算公式，可得:

27.上證綜合指數(shù)的計算公式是（）。

【答案】：A

【解析】：

上證綜合指數(shù)的計算公式為:

28.下列不屬于流動性分析指標(biāo)中合規(guī)性監(jiān)管指標(biāo)的是（）。

A.流動性覆蓋率

B.存貸比

C.流動性比例

D.貸款撥備率

【答案】：D

【解析】：

《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定合規(guī)性監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆

蓋率、存貸比、流動性比例。D項是用以考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性

的指標(biāo)。

29.金融機構(gòu)對公存款實行現(xiàn)金管理，開戶單位的庫存現(xiàn)金一般為不超過（）

的日常零星開支。

1天

AR.

2天

C天

至

35天

D.7天

【答案】：C

【解析】：

金融企業(yè)根據(jù)開戶單位的實際需要核定其庫存現(xiàn)金限額，其庫存現(xiàn)金一般不得

超過本單位三天至五天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金。

30.（）在整個經(jīng)濟社會信用體系中占據(jù)核心地位。

A.消費信用

B.國家信用

C.商業(yè)信用

D.銀行信用

【答案】：D

【解析】：

銀行信用是指銀行及其他金融機構(gòu)以貨幣形式，通過存款、貸款等業(yè)務(wù)提供的

信用。它是現(xiàn)代信用經(jīng)濟中的重要形式，是在商業(yè)信用基礎(chǔ)上產(chǎn)生并發(fā)展起來

的，克服了商業(yè)信用的局限性。銀行信用在整個經(jīng)濟社會信用體系中占據(jù)核心

地位，發(fā)揮著主導(dǎo)作用。

31.下列中，具有高能貨幣性質(zhì)的存款是（）。

A.對公存款

B.財政性存款

C.金融機構(gòu)同業(yè)存款

D.儲蓄存款

【答案】：B

【解析】：

財政性存款是中央銀行的資金來源，作為中央銀行支配的資金，具有高能貨幣

的性質(zhì)，可以使貨幣總量倍數(shù)擴張或收縮，因其對貨幣供應(yīng)和社會信用總量存

在極大影響，中央銀行對財政性存款實行統(tǒng)一管理，使其符合一定時期貨幣政

策的要求。

32.關(guān)于商業(yè)銀行的損失準(zhǔn)備金，下列說法正確的是（）。

A.貸款呆賬準(zhǔn)備金是以貸款的一定比例提取的，用以補償可能發(fā)生的呆賬損

失的準(zhǔn)備金

B.呆賬準(zhǔn)備金用于核銷不能收回的貸款本金部分和應(yīng)收利息部分

C.投資風(fēng)險準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行在從事投資業(yè)務(wù)過程中為增強抵御投資風(fēng)險的

能力，以投資余額的一定比例提取

D.損失準(zhǔn)備金中未支用的部分不可列入商業(yè)銀行資本額中

【答案】：C

【解析】：

A項，貸款呆賬準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行在從事放款業(yè)務(wù)過程中應(yīng)按規(guī)定以貸款余額

的一定比例提取用以補償可能發(fā)生的呆賬損失的準(zhǔn)備金；B項，呆賬準(zhǔn)備金只

限于核銷在放款過程中不能收回的本金部分；D項，損失準(zhǔn)備金中未支用部分

可列入商業(yè)銀行資本額，支用時扣減資本。

33.商業(yè)銀行的核心資本充足率不得低于（）。

4%

AR.

8%

C

0%

D.2O%

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，商業(yè)銀行的核心資本充足率（核心資本凈額/加權(quán)

風(fēng)險資產(chǎn)總額）不得低于4機

34.目前，我國銀行業(yè)二級資本工具包括（）。

A

二級資本債

B

國債

c

一級債

D

次級債

【答案】：D

【解析】：

二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備和少數(shù)股東資本可計

入部分，其中，二級資本工具主要包括次級債、可轉(zhuǎn)債和二級資本債。目前，

我國銀行業(yè)二級資本工具僅包括次級債、可轉(zhuǎn)債等。

35.下列哪項不屬于保險公司的主要業(yè)務(wù)？（）

A.保險承保

B.保險理賠

C.保險資金運用

D.再保險

【答案】：D

【解析】：

保險公司的主要業(yè)務(wù)有：①保險承保，是指保險商品的交換過程或保險合同的

簽訂過程，即投保人和保險人雙方通過協(xié)商，對保險合同內(nèi)容取得一致的過

程；②保險理賠；③保險資金運用，是指保險公司在經(jīng)營過程中將積聚的保險

資金部分地用于投資，使保險資金得到增值的業(yè)務(wù)活動。

36.下列不屬于常備借貸便利的特點的是()。

A.金融機構(gòu)可根據(jù)自身流動性需求申請

B,是中央銀行與金融機構(gòu)間的“一對多”交易

C.交易對手覆蓋面廣

D.針對性強

【答案】：B

【解析】：

常備借貸便利的主要特點：①由金融機構(gòu)主動發(fā)起，金融機構(gòu)可根據(jù)自身流動

性需求申請常備借貸便利；②常備借貸便利是中央銀行與金融機構(gòu)“一對一”

交易，針對性強；③常備借貸便利的交易對手覆蓋面廣，通常覆蓋存款金融機

構(gòu)。

37.()是指商業(yè)銀行某一時點可直接用于貸款和投資的資金。

A.可貸頭寸

B.基礎(chǔ)頭寸

C.可用頭寸

D.儲備頭寸

【答案】：A

【解析】：

可貸頭寸是指商業(yè)銀行某一時點可直接用于貸款和投資的資金，形成商業(yè)銀行

盈利性資產(chǎn)的主要來源。

38.下面不屬于我國支付結(jié)算原則的是（）。

A.恪守信用，履約付款

B.銀行不墊款

C.為客戶存款保密

D.誰的錢進誰的賬，由誰支配

【答案】：C

【解析】：

作為全國各部門經(jīng)濟活動的結(jié)算支付中心，金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算時必須貫徹

恪守信用、履約付款，誰的錢進誰的賬、由誰支配，不墊款的三項原則。

39.貸款損失準(zhǔn)備與各項貸款余額之比表示的是下列哪個指標(biāo)？（）

A.貸款撥備率

B.撥備覆蓋率

C.存貸比

D.流動性覆蓋率

【答案】：A

【解析】：

貸款撥備率的計算公式為貸款損失準(zhǔn)備與各項貸款余額之比；撥備覆蓋率為貸

款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比；存貸比是各項貸款余額與各項存款余額之

比；流動性覆蓋率是優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備與未來30日現(xiàn)金凈流出量之比。

40.物價受抑制的條件下，通貨膨脹表現(xiàn)為貨幣貶值，物價上漲和貨幣流通速度

（）O

A.加快

B.減慢

C.不變

D.停滯

【答案】：B

【解析】：

在物價受抑制的條件下，通貨膨脹是由于貨幣供應(yīng)量超過了客觀需要量，從而

引起貨幣貶值、物價上漲和貨幣流通速度減慢的經(jīng)濟現(xiàn)象。

41.屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債項目的是（）。

A

拆入資金

B

應(yīng)收利息

c

長期股權(quán)投資

D

存放中央銀行款項

【答案】：A

【解析】：

負(fù)債項目包括：向中央銀行借款、同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項、拆入資金、

交易性金融負(fù)債、應(yīng)付福利費、吸收存款、應(yīng)付利息、應(yīng)交稅費、預(yù)計負(fù)債、

應(yīng)付債券、其他負(fù)債等。BCD三項均屬于資產(chǎn)項目。

42.某銀行上年度的有關(guān)財務(wù)指標(biāo)：營業(yè)收入8200萬元，營業(yè)支出為6900萬

元、營業(yè)利潤為812萬元、利潤總額為960萬元。該銀行上年度的營業(yè)利潤率

為（）。

A

13.91%

B

11.77%

c

11.71%

D

9.90%

【答案】：C

【解析】：

43.單位定期存款在存期內(nèi)遇到利率調(diào)整（）。

A

按存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息

B

按調(diào)整前后平均利率計付利息

c

分段計息

D

按支取日掛牌公告的定期存款利率計付利息

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》對單位存款利息計算的有關(guān)規(guī)定，單位定期

存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇到利率調(diào)

整，不分段計息。

44.以下關(guān)于資本利潤率指標(biāo)的說法錯誤的是（）。

A.資本利潤率是凈利潤與凈資產(chǎn)平均余額之比

B.資本利潤率越高，說明商業(yè)銀行自有投資的經(jīng)濟效益越好

C.資本利潤率是衡量銀行每1元資產(chǎn)能夠創(chuàng)造多少稅前利潤的一個盈利能力

指標(biāo)

D.資本利潤率越高，投資者的風(fēng)險越低

【答案】：C

【解析】：

資本利潤率是反映商業(yè)銀行運用資本獲得收益的能力的指標(biāo).資產(chǎn)利潤率是衡量

銀行每1元資產(chǎn)能夠創(chuàng)造多少稅前利潤的一個盈利能力指標(biāo)。

45.建設(shè)小額批量支付系統(tǒng)的m的之一是（）。

A.為了給各銀行和廣大企業(yè)單位以及金融市場提供快速、高效、安全、可靠

的支付清算服務(wù)

B.防范支付風(fēng)險

C.使中央銀行能更加靈活、有效地實施貨幣政策

D.為社會提供低成本、大業(yè)務(wù)量的支付清算服務(wù)

【答案】：D

【解析】：

建設(shè)小額批量支付系統(tǒng)的目的，是為社會提供低成本、大業(yè)務(wù)量的支付清算服

務(wù)，支撐多種支付工具的使用，滿足社會各種經(jīng)濟活動的需要。ABC三項是建

設(shè)大額支付系統(tǒng)的目的。

46.委托收款與（）的具體賬務(wù)處理相同。

A.匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)

B.托收承付結(jié)算

C.匯票貼現(xiàn)

D.支票結(jié)算

【答案】：B

【解析】：

委托收款與托收承付結(jié)算的具體賬務(wù)處理相同：①收款人開戶行受理托收時，

不做賬務(wù)記載，但需在“發(fā)出委托收款結(jié)算憑證登記簿”上登記；②付款人開

戶行受理托收時，同樣不做賬務(wù)記賬，但需登記“代收委托收款結(jié)算憑證登記

簿”；③付款人開戶行辦理劃款時，借記“單位活期存款”科目一一付款人

戶，貸記“聯(lián)行往來”科目；④委托行收到款項時，借記“聯(lián)行往來”科目，

貸記“單位活期存款”科目一一收款人戶。

47.金融風(fēng)險的不確定性是指（）。

A

金融風(fēng)險要素與所產(chǎn)生的損失難以完全預(yù)計

B

金融風(fēng)險不可測

c

金融風(fēng)險不可控

D

金融風(fēng)險與決策不相關(guān)

【答案】：A

【解析】：

金融風(fēng)險的不確定性即形成金融風(fēng)險的要素和所產(chǎn)生的損失難以完全預(yù)計。風(fēng)

險無時無處不在。

48.在商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理中，流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與（）之

比。

A.流動性負(fù)債余額

B.負(fù)債總額

C.貸款余額

D.風(fēng)險資產(chǎn)總額

【答案】：A

【解析】：

衡量流動性的主要指標(biāo)有：流動性比例、核心負(fù)債比例和流動性缺口率（均按

照本幣和外幣分別計算）。其中，流動性比例衡量銀行流動性的總體水平，計

算公式為：流動性資產(chǎn)余版新動性負(fù)債余額。

49.在開拓新業(yè)務(wù)時，或交易對象的法律權(quán)力未能界定時，金融企業(yè)尤其容易受

（）的影響。

A.信用風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.法律風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：C

【解析】：

法律風(fēng)險是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成金融企業(yè)同預(yù)計情況

相比資產(chǎn)價值下降或債務(wù)增大的風(fēng)險。在開拓新業(yè)務(wù)時，或交易對象的法律權(quán)

力未能界定時，金融企業(yè)尤其容易受到法律風(fēng)險的影響。

50.風(fēng)險報告應(yīng)具備的要求不包括（）。

A.內(nèi)容要完整，做到面面俱到

B.輸入的數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確有效

C.應(yīng)具有時效性

D.應(yīng)具有很強的針對性

【答案】：A

【解析】：

A項風(fēng)險報告應(yīng)具有很強的針對性，對不同的部門提供不同的報告，如資產(chǎn)組

合分析報告、操作風(fēng)險評估報告等。

51.對風(fēng)險進行識別、衡量、分析，并在此基礎(chǔ)上有效處置，以最低成本實現(xiàn)最

大安全保障的管理方法是（）。

A

風(fēng)險管理

B

財產(chǎn)風(fēng)險管理

c

流動性管理

D

經(jīng)濟管理

【答案】：A

【解析】：

金融風(fēng)險管理是指金融企業(yè)在籌集和經(jīng)營資金的過程中，對金融風(fēng)險進行識

別、衡量和分析丁并在此基礎(chǔ)上有效地控制與處置金融風(fēng)險，用最低成本即用

最經(jīng)濟合理的方法來實現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。

52.決定銀行操作風(fēng)險管理三道防線的架構(gòu)和活動的因素不包括（）.

A.銀行產(chǎn)品、服務(wù)的資產(chǎn)組合

B.三道防線之間的協(xié)調(diào)

C.銀行的規(guī)模

D.銀行的風(fēng)險管理方式

【答案】：B

【解析】：

決定銀行操作風(fēng)險管理三道防線的架構(gòu)和活動的因素包括：①銀行產(chǎn)品、服務(wù)

的資產(chǎn)組合；②銀行的規(guī)模；③銀行的風(fēng)險管理方式。此外，強有力的風(fēng)險文

化、三道防線之間的協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計的獨立性和力度對銀行操作風(fēng)險管理的有

效性具有重要影響。

53.在外匯標(biāo)價中，中間匯率是指（）。

A.即期匯率與遠(yuǎn)期匯率的中間數(shù)

B.銀行買入?yún)R率與賣出匯率的平均數(shù)

C.外匯市場開盤價與收盤價的中間數(shù)

D.一定時期內(nèi)匯率的中位數(shù)

【答案】：B

【解析】：

銀行買入?yún)R率是銀行買入客戶外匯所使用的匯率。賣出匯率是銀行向客戶賣出

外匯時使用的匯率。中間匯率是買入?yún)R率和賣出匯率的平均數(shù)。

54.商業(yè)銀行的某些負(fù)債工具與資本具有某種相似的特征，銀行監(jiān)管部門承認(rèn)其

部分資本功能，因此產(chǎn)生（）的概念。

A

監(jiān)管資本

B

法定資本

c

注冊資本

D

自由資本

【答案】：A

【解析】：

鑒于商業(yè)銀行的特殊經(jīng)營規(guī)律，其某些負(fù)債工具也與其資本具有某種相似的特

征，銀行監(jiān)管部門承認(rèn)其部分資本功能，因此就有監(jiān)管資本的概念，監(jiān)管資本

由商業(yè)銀行會計意義上的資本和其他資本工具組成，其中，其他資本工具主要

是指由銀行監(jiān)管部門認(rèn)可的部分債務(wù)類工具。

55.除了運用自身的資本，商業(yè)銀行還應(yīng)通過（）來擴大其業(yè)務(wù)經(jīng)營。

A.留存利潤

B.吸收社會資金

C.向同業(yè)機構(gòu)拆借

D.向人民銀行借款

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行是高負(fù)債經(jīng)營的特殊企業(yè)，不能只運用自身的資本來經(jīng)營，還要廣泛

吸收社會資金來擴大業(yè)務(wù)經(jīng)營。商業(yè)銀行的資本金既不能過多，也不能過少，

而需保持適度，這需要通過資本金的管理來實現(xiàn)。

56.匯率直接標(biāo)價法的特點是：當(dāng)匯率變動時，（）。

A.本幣數(shù)量不變，外幣數(shù)量變化

B.外幣數(shù)量不變，本幣數(shù)量變化

C.本幣數(shù)量與外幣數(shù)量同時變化

D.本幣數(shù)量與第三國貨幣數(shù)量同時變化

【答案】：B

【解析】：

目前世界上絕大多數(shù)國家都采用直接標(biāo)價法。我國國家外匯管理局公布的外匯

牌價，就是采用直接標(biāo)價法。其特點是：①外幣的數(shù)量固定不變，折合本幣的

數(shù)量則隨著外幣幣值和本幣幣值的變化而變化。②匯率的漲跌都以本幣數(shù)額的

變化來表示，本幣標(biāo)價額的增減“直接”地表現(xiàn)了外匯匯率的漲跌。

57.下列關(guān)于銀行保函的說法，錯誤的是（）.

A.其側(cè)重點在于擔(dān)保而不在于付款

B.主要當(dāng)事人有委托人、受益人和擔(dān)保人

C.獨立性保函能使受益人的權(quán)益不至于因基礎(chǔ)合同糾紛而遭受損失

D.獨立性保函不依附于基礎(chǔ)合同而存在，易使銀行卷入復(fù)雜的商業(yè)糾紛中

【答案】：D

【解析】：

D項，獨立性保函之所以出現(xiàn)并被廣泛采用，主要原因有：①從受益人的角度

來說，獨立性保函能使其權(quán)益不至于因基礎(chǔ)合同糾紛而遭受損失；②從銀行角

度來說，獨立性保函能使它不至于卷入復(fù)雜的商業(yè)糾紛中去。

58.下列不屬于托收行責(zé)任的是（）。

A.核對單據(jù)

B.按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任

C.保管好單據(jù)

D.選擇代收行

【答案】：C

【解析】：

托收行的主要責(zé)任有：①核定單據(jù)；②選擇代收行；③編制托收委托書；④按

常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。C項屬于代收行的責(zé)任。

59.用一國貨幣所表示的另一國貨幣的價格稱為（）。

A.世界統(tǒng)一價格

B.國際市場價格

C.國際儲備價格

D.匯率

【答案】：D

【解析】：

匯率又稱匯價或外匯行市，是指用一國貨幣所表示的另一國貨幣的價格，或一

國貨幣折算成另一國貨幣的比率。

60.跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收及（）的托收。

A.不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)

B.不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)

C.非貿(mào)易結(jié)算

D.附有保險單、品質(zhì)證的商業(yè)匯票

【答案】：B

【解析】：

A項，光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收；C項，非貿(mào)易結(jié)算的托

收必定是光票托收；D項屬于附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。

多項選擇題

1.貴金屬具有的天然屬性最適合于充當(dāng)一般等價物，主要表現(xiàn)在其（）。

A.普遍可接受性

B.價值穩(wěn)定性

C.價高量小

D.均質(zhì)性

E.國家能以政治強權(quán)籌造和推行

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

金銀作為貴金屬具有普遍可接受性、價值穩(wěn)定性、價高量小、耐久性、均質(zhì)性

和可分性等特征，其天然屬性最適合于充當(dāng)一般等價物。

2.現(xiàn)代經(jīng)濟中的信用貨幣存在形式主要是現(xiàn)金和存款，下列屬于描述存款特征

的有（）。

A.能立即形成購買力，流動性強

B.具有收益性

C.主要流轉(zhuǎn)于銀行體系之內(nèi)

D.可以來源于銀行貸款派生機制

E.貨幣量代號是

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項，現(xiàn)金能夠立即形成購買力，流動性強，但存款的流動性要弱些；E項，代

號Mo代表流通中的現(xiàn)金量。

3.以下屬于我國現(xiàn)行利率體系的有（）。

A.中央銀行利率

B.商業(yè)銀行利率

C.金融機構(gòu)利率

D.存款利率

E.市場利率

【答案】：A|C|E

【解析】：

按利率的結(jié)構(gòu)劃分，我國現(xiàn)行的利率體系是以中央銀行利率為基礎(chǔ)、金融機構(gòu)

利率為主體和市場利率并存的利率體系。

4.下列關(guān)于征信體系說法有誤的是（）。

A.征信體系指的是企業(yè)和個人信用信息的征集、共享和報告制度

B.征信體系只服務(wù)于借貸市場

C.信用體系是征信體系的一個子系統(tǒng)

D.征信體系的建立使企業(yè)和個人過去的償還歷史對未來新的信用活動產(chǎn)生直

接影響

E.完善的企業(yè)征信系統(tǒng)有利于解決中小企業(yè)融資難的問題

【答案】：B|C

【解析】：

B項，征信體系主要是為借貸市場服務(wù)，同時也服務(wù)于商品交易市場和勞動力

市場；C項，信用體系涉及信用主體的身份識別、信用記錄共享和失信懲戒機

制等各個環(huán)節(jié)，而征信作為一個提供信用信息服務(wù)的產(chǎn)業(yè)，僅涉及前兩個方

面，如果將信用體系看成一個大系統(tǒng)，征信體系只是其中的一個子系統(tǒng)。

5.從狹義的角度分析，金融體系特指（）組成的體系。

A

溝通資金供求雙方

B

金融市場

c

中央銀行

D

金融監(jiān)管機構(gòu)

E

金融資本

【答案】：A|C|D

【解析】：

從廣義的角度講，金融體系包括金融調(diào)控體系、金融組織體系、金融監(jiān)管體

系、金融市場體系、金融環(huán)境體系五個方面。從狹義的角度看，金融體系特指

溝通資金供求雙方（亦稱金融交易雙方），對之進行調(diào)控與監(jiān)督管理的中央銀

行（或最高貨幣當(dāng)局）與金融監(jiān)管機構(gòu)所構(gòu)成的統(tǒng)一體。

6.保險理賠的程序包括（）。

A.接受損失通知書

B.進行損失調(diào)查

C.代位求償

D.賠償給付保險金

E.后續(xù)跟蹤服務(wù)

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

保險經(jīng)營中，理賠是保險經(jīng)濟補償功能的體現(xiàn)。保險理賠的程序包括接受損失

通知書、審核保險責(zé)任、進行損失調(diào)查、賠償給付保險金、損余處理及代位求

償?shù)炔襟E。

7.對于商業(yè)銀行的職能，下列說法正確的有（）u

A.商業(yè)銀行動員和集中社會上的閑置貨幣資本，然后通過放款把這些貨幣貸

放給需求者

B.”商業(yè)銀行的信用中介職能沒有克服借貸雙方直接進行借貸的困難

C.商業(yè)銀行的信用中介職能可以通過轉(zhuǎn)化非資本貨幣為貨幣資本來擴大社會

資本總量

D.銀行通過賬戶結(jié)算，對于節(jié)約貨幣流通費用，加速資金周轉(zhuǎn)意義重大

E.整個銀行體系通過金融服務(wù)功能直接擴大了社會信用規(guī)模

【答案】：A|C|D

【解析】：

B項，商業(yè)銀行的信用中介職能，克服了借貸雙方直接借貸，在借貸數(shù)量、時

問和空間，不易取得一致，不易了解借入者資信等方面的局限；E項，整個銀

行體系通過金融服務(wù)功能間接擴大了社會信用規(guī)模。

8.關(guān)于期權(quán)交易，下列說法正確的有（）。

A.期權(quán)交易的直接對象不是證券，而是買賣證券的權(quán)利

B.購買期權(quán)者在規(guī)定期限內(nèi)必須行使期權(quán)，否則要付違約金

C.期權(quán)出售者在協(xié)議規(guī)定的有效期內(nèi)，無論市場行情如何變化，都有按協(xié)議

規(guī)定執(zhí)行交易的義務(wù)

D.雙向期權(quán)是指投資者在同一時間既購買某種證券的看漲期權(quán)，又購買該證

券的看跌期權(quán)

E.看跌期權(quán)又稱為買入期權(quán)，是期權(quán)購買者預(yù)期未來某證券價格下跌，而與

他訂立買入合約，并支付期權(quán)費購買在一定時期內(nèi)按合約規(guī)定的價格和數(shù)量買

進該證券的權(quán)利

【答案】：A|C|D

【解析】：

B項購買期權(quán)者在規(guī)定期限內(nèi)沒有義務(wù)必須行使該期權(quán)；E項看跌期權(quán)又稱為賣

出期權(quán)，是期權(quán)購買者預(yù)期未來某證券價格下跌，而與他人訂立賣出合約，并

支付期權(quán)費購買在一定時期內(nèi)按合約規(guī)定的價格和數(shù)量賣出該證券的權(quán)利。

9.影響國債回購利率變動的因素有（）。

A.市盈率

B.時間

C.銀行利率

D.中央銀行管制

E.股市行情

【答案】：B|C|E

【解析】：

銀行利率、股市行情是影響國債回購利率變動的主要因素，其中，銀行利率對

國債回購交易利率的長期變動起決定作用，兩者呈同方向變動；股市行情對國

債回購利率的短期變動起直接作用，國債回購利率的短期升降與股市行情的漲

跌呈同方向變動。除銀行利率、股市行情外，時間也是影響國債回購利率變動

的因素。

10.金融企業(yè)的存款成本主要包括（）。

A.利息成本

B.營業(yè)成本

C.資金成本

D.固定資產(chǎn)支出

E.廣告宣傳費用

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

存款成本主要包括：①利息成本；②營業(yè)成本，也稱為服務(wù)成本，指除利息以

外的其他成本，包括應(yīng)繳納的存款保險費、廣告宣傳費、外勤人員工資、辦公

費及其他服務(wù)費用；③資金成本；④可用資金成本。

11.2012年11月30日中國銀監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于實施（資本辦法）過渡期安排

相關(guān)事項的通知》，其主要內(nèi)容包括（）。

A.明確過渡期內(nèi)分年度資本充足率監(jiān)管要求

B.對已達標(biāo)銀行和未達標(biāo)銀行提出差異化要求

C.提出了過渡期內(nèi)的監(jiān)管措施

D.對已達標(biāo)銀行和未達標(biāo)銀行一視同仁

E.提出了過渡期后的監(jiān)管措施

【答案】：A|B|C

【解析】：

2012年11月30日中國銀監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于實施（資本辦法）過渡期安排相關(guān)

事項的通知》，其主要內(nèi)容包括：①明確過渡期內(nèi)分年度資本充足率監(jiān)管要

求；②對已達標(biāo)銀行和未達標(biāo)銀行提出差異化耍求；③提出了過渡期內(nèi)的監(jiān)管

措施。

12.屬于中期借貸便利對象的有（）°

A.符合宏觀審慎管理要求的商業(yè)銀行

B.符合微觀審慎管理要求的信托公司

C.符合微觀審慎管理要求的證券公司

D.符合宏觀審慎管理要求的政策性銀行

E.全國性商業(yè)銀行

【答案】：A|D

【解析】：

中期借貸便利的對象為符合宏觀審慎管理要求的商業(yè)銀行、政策性銀行，采取

質(zhì)押方式發(fā)放，并需提供國債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級信用債等優(yōu)

質(zhì)債券作為合格質(zhì)押品。

13.《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》明確的流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)包

括的基本要素有（）。

A.健全的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)

B.完善的流動性風(fēng)險管理策略

C.有效的流動性風(fēng)險識別

D.完備的管理信息系統(tǒng)

E.合理的貸款損失準(zhǔn)備

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》明確了流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包

括的基本要素有：①健全的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)；②完善的流動性風(fēng)險管

理策略、政策和程序；③有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制；④完備

的管理信息系統(tǒng)。

14.下面運用借貸記賬法在各類賬戶中登記和反映正確的有（）。

A.權(quán)益類賬戶,增加記借方，減少記貸方，余額反映在借方

B.負(fù)債類賬戶,增加記貸方，減少記借方，余額反映在貸方

C.資產(chǎn)類賬戶,增加記借方，減少記貸方，余額反映在借方

D.收入類賬戶,增加記貸方，減少記借方，余額反映在貸方

E.費用類賬戶,增加記借方，減少記貸方，余額反映在借方

【答案】：B|C|DE

【解析】：

資產(chǎn)、成本、費用類賬戶借方登記增加額、貸方登記減少額；負(fù)債、所有者權(quán)

益、收入類賬戶借方登記減少額、貸方登記增加額。

15.下列項目屬于會計憑證要素的有（）。

A.年、月、日

B.收、付款單位的戶名和賬號

C.款項來源

D.會計分錄和憑證編號

E.金賬簿歸屬

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

根據(jù)會計制度規(guī)定，銀行各種憑證一般應(yīng)具備下列基本要素：年、月、日（特

定憑證代替?zhèn)髌睍r，應(yīng)注明記賬日期）；收、付款單位的戶名和賬號；收、付

款單位開戶銀行的名稱和行號；人民幣或外幣符號和金額大小寫數(shù)字；款項來

源、用途或業(yè)務(wù)事實摘要及附件張數(shù)；會計分錄和憑證編號；單位按有關(guān)規(guī)定

的簽章；銀行業(yè)務(wù)印章和經(jīng)辦人員簽章。

16.商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，缺乏有效的監(jiān)督管理機制體現(xiàn)在（）。

A

國有商業(yè)銀行股份制改造不夠深入

B

公司治理結(jié)構(gòu)不完善

c

商業(yè)銀行難以真正從體制上建立內(nèi)部制約機制

D

由于股權(quán)結(jié)構(gòu)不完善造成一些中小商業(yè)銀行理事會、監(jiān)事會形同虛設(shè)

E

商業(yè)銀行的資產(chǎn)過度集中在少數(shù)企業(yè)，少數(shù)地區(qū)，沒有適度分散風(fēng)險

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，缺乏有效的監(jiān)督管理機制，銀行業(yè)特別是國有商業(yè)

銀行監(jiān)督管理機制不完善，如股份制改造不夠深入，治理結(jié)構(gòu)不完善，激勵約

束機制不健全，難以真正從體制上建立內(nèi)部制約機制；部分中小商業(yè)銀行雖然

設(shè)立了董事會（理事會）股東大會等組織架構(gòu)，但未真正發(fā)揮制衡有效、決策

科學(xué)的作用。

17.我國金融監(jiān)管的基本原則包括（）。

A.依法管理原則

B.適度競爭原則

C.統(tǒng)一監(jiān)管原則

D.安全性原則

E.效益性原則

【答案】：A|B|C

【解析】：

我國金融監(jiān)管的基本原則包括：①依法管理原則；②合理、適度競爭原則；③

自我約束和外部強制相結(jié)合的原則；④綜合性監(jiān)管原則；⑤安全穩(wěn)健與風(fēng)險預(yù)

防原則；⑥社會經(jīng)濟效益原則；⑦統(tǒng)一監(jiān)管原則。

18.下列有關(guān)國際結(jié)算的說法，錯誤的有（）。

A.電匯主要適用于小額貸款、尾款的收付

B.SWIFT方式已經(jīng)成為銀行電匯業(yè)務(wù)所依賴的主要傳送方式

C.托收屬于逆匯結(jié)算方式

D.對于資信不是很好或不甚了解的進口商宜采用D/A方式

E.不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收可減免印花稅負(fù)擔(dān)

【答案】：A|D

【解析】：

A項，信匯主要適用于小額貸款、尾款的收付；D項，承兌交單（D/A）的收款

保障完全取決于進口商的信用，因此對于資信不是很好或不甚了解的進口商不

宜采用D/A方式。

19.信用證的特點主要有（）。

A,是一種銀行信用

B.一經(jīng)開出并被受益人接受，便成為獨立貿(mào)易合同以外的獨立契約

C.是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)

D.對單據(jù)的真?zhèn)呜?fù)貢任

E.以促使申請人履行合同為目的

【答案】:A|B|C

【解析】：

D項，信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，即使開證申請人發(fā)現(xiàn)單據(jù)是偽造的，即

被欺詐，但只要單據(jù)表面上與信用證相符，開證申請人就必須向開證行付款；E

項屬于銀行保函的特點。

20.征信監(jiān)管的范圍和內(nèi)容主要包括（）。

A.對征信信息安全性的監(jiān)管

B.征信機構(gòu)的經(jīng)營范圍

C.征信機構(gòu)的市場準(zhǔn)入

D.經(jīng)營合規(guī)性監(jiān)管

E.對征信信息真實性問題弓起的糾紛進行刑事裁決

【答案】：A|C|D

【解析】：

征信監(jiān)管的范圍和內(nèi)容主要包括：①征信機構(gòu)的市場準(zhǔn)入；②經(jīng)營合規(guī)性監(jiān)

管；③對征信信息安全性的監(jiān)管；④對征信信息真實性問題引起的糾紛進行行

政裁決.

案例分析題

1.（一）某投資者L預(yù)期甲股票價格將會下跌，于是與另一投資者Z訂立賣出

合約，合約規(guī)定有效期限為三個月，L可按每股10元的價格賣給Z5000股甲股

票，期權(quán)價格為0.5元/股。

（1）根據(jù)上述情況，下面說法王確的是（）。

A.L所做的交易屬于看跌期權(quán)，期權(quán)費為2500元

B.L所做的交易屬于看漲期權(quán)，期權(quán)費為2500元

C.L所做的交易屬于買進期權(quán)，期權(quán)費為2500元

D.L所做的交易屬于賣出期權(quán)，期權(quán)費為7500元

【答案】：A

【解析】：

看跌期權(quán)又稱為賣出期權(quán)，是期權(quán)購買者預(yù)期未來某證券價格下跌，而與他人

訂立賣出合約，并支付期權(quán)費購買在一定時期內(nèi)按合約規(guī)定的價格和數(shù)量賣出

該證券給對方的權(quán)利。期權(quán)費=5000X0.5=2500（元）。

（2）一個月后，甲股票價格果然降至每股8元，L認(rèn)為時機已到，于是以現(xiàn)貨方

式買進5000股甲股票，然后按原訂合約行使期權(quán)賣給Z。該筆交易L獲利

（）元。（不考慮傭金和稅金等因素）

A.10000

B.12500

C.42500

D.7500

【答案】：D

【解析】：

（10-8）X5000-2500=7500（元）。

⑶如果當(dāng)時L做期貨交易，夕亍情及買賣時機相同，獲利（）元。

A

10000

B

50000

c

12500

D

7500

【答案】：A

【解析】：

若做期貨交易,則不存在期權(quán)費。獲利為：（10-8）X5000=10000（元）。

（4）如果L訂立期權(quán)合約后，甲股票價格便一路」.漲，在三個月期滿后，己漲至

每股13元，L損失（）元。

A

17500

B

2500

c

15000

D

12500

【答案】：B

【解析】：

對于看跌期權(quán)，若價格上漲，則不行使期權(quán)，只損失期權(quán)費，即2500元。

9）如果L當(dāng)時做期貨交易，在4題的行情下，直到期滿交割，L損失（）

元。

A

17500

B

2500

c

15000

D

12500

【答案】：C

【解析】：

（13-10）X5000=15000（元）。

2.（二）某國進口商向另一國出口商進口一批貨物，雙方達成交易之后，由進

口商向甲銀行提出申請，要求甲銀行承諾在出口商發(fā)貨后，為進口商做出符合

有關(guān)條款的付款保證。

根據(jù)以上資料，回答下列問題。

（1）該交易所采用的結(jié)算方式為（）。

A.托收

B.匯票

C.信用證

D.匯款

【答案】：C

【解析】：

信用證是開證行代買方或開證行自己開立的，保證對受益人提交的與信用證條

款和條件相符的匯票或單據(jù)金額進行付款的承諾文件。

⑵接受進口商申請，并同意為出口商做出付款保證的甲銀行稱為（）。

A.開證行

B.保兌行

C.議付行

D.通知行

【答案】：A

【解析】：

開證行是接受開證申請人的委托，開出信用證的銀行。

（3）在該結(jié)算方式下，出口商又稱為（）。

A.委托人

B.受信人

C.出票人

D.受益人

【答案】：D

【解析】：

受益人是信用證上被指明有權(quán)接受并使用信用證，憑此發(fā)貨、交單、取得貨款

的出口商。

（4）在該結(jié)算方式的有關(guān)當(dāng)事人當(dāng)中，甲銀行承擔(dān)（）。

A.笫一付款費任

B.第二付款責(zé)任

C.部分付款責(zé)任

D.準(zhǔn)確通知受益人的責(zé)任

【答案】：A

【解析】：

開證行以自己的信用做出付款保證，所以開證行在受益人提交合格的單據(jù)后,

負(fù)有第一付款責(zé)任。因為甲銀行是開證行，所以甲銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任。

（5）若甲銀行委托另一銀行將有關(guān)結(jié)算的文件轉(zhuǎn)交出口商，此時，接受委托銀行

承擔(dān)的責(zé)任有（）。

A.證明有關(guān)文件的真實性

B.證明有關(guān)文件的完整性

C.對有關(guān)文件承諾保兌

D.承擔(dān)一部分連帶付款責(zé)任

【答案】：A|B

【解析】：

通知行是受開證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口方的銀行。接到信用證，證明其真

實性、完整性，根據(jù)開證行的要求將信用證及時、準(zhǔn)確地通知受益人是通知行

的責(zé)任。

3.（三）某商業(yè)銀行有國家資本、法人資本等實收資本2550萬元；資本公積

80萬元；未分配利潤100萬元；各種準(zhǔn)備金34萬元；各項存款62000萬元；

發(fā)行金融債券12000萬元；借入資金3416萬元；資產(chǎn)總額80000萬元，其中信

用貸款28000萬元，其風(fēng)險權(quán)數(shù)為100%,住房抵押貸款25000萬元，其風(fēng)險權(quán)

數(shù)為50%,持有國債和現(xiàn)金共計27000萬元，其風(fēng)險權(quán)數(shù)為0%。

（1）該銀行的核心資本充足率為（）。

A

3.46%

B

6.82%

c

6.74%

D

7.28%

【答案】：C

【解析】：

核心資本是自有資本，是銀行可以永久使用和支配的自有資金，其構(gòu)成如下：

①實收資本；②資本公積；③盈余公積；④未分配利潤；⑤少數(shù)股權(quán)。核心資

本充足率是指核心資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率。所以，該銀行的核心資本

充足率為：(2550+80+100)/(28000X100%+25000X50%+27000X0%)

=6.74%o

(2)該銀行資本充足率為()。

A.8.23%

B.6.82%

C.6.74%

D.5.1%

【答案】：B

【解析】：

資本充足率的計算公式為：

資本充足率=資本/風(fēng)險資產(chǎn)二(核心資本+附屬資本)/￡(資產(chǎn)X風(fēng)險權(quán)數(shù))

其中，附屬資本的構(gòu)成主要有：①重估儲備；②一般準(zhǔn)備；③優(yōu)先股；④可轉(zhuǎn)

換債券。另外，商業(yè)銀行可以將不超過核心資本50%的次級定期債務(wù)計入附屬

資本。而該銀行的核心資本為：2550+80+100=2730(萬元)，其發(fā)行金融債券

12000萬元，已超過核心資本。所以，該銀行資本充足率為：

(2550+80+100+34)/(28000X100%+25000X50%+27000X0%)=6.82%。

(3)根據(jù)以上情況，該銀行要提高資本充足率的途徑有()，

A.發(fā)行金融債券

B.向中央銀行借款

C.發(fā)行股票

D.降低信用貸款的比例

【答案】：A|C|D

【解析】：

B項向中央銀行的借款并不屬于銀行資本，也就不能提高銀行的資本充足率。A

項通過增加銀行的附屬資本來提高資本充足率；C項通過增加銀行的核心資本

來提高資本充足率；D項通過減低銀行的風(fēng)險資產(chǎn)來提高資本充足率。

（4）該銀行可以通過（）來擴大風(fēng)險權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)比重。

A.增加貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

B.減少抵押擔(dān)保業(yè)務(wù)

C.增持國庫券

D.增加信用貸款比例

【答案】：A|C

【解析】：

A項貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險權(quán)數(shù)為10%?50乳B項抵押擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險權(quán)數(shù)為50%；C

項國庫券的風(fēng)險權(quán)數(shù)為0%；D項信用貸款的風(fēng)險權(quán)數(shù)為100%。

（5）該銀行可以通過（）來從內(nèi)部增加資本。

A

提取投資風(fēng)險準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金

B

提足呆賬準(zhǔn)備金

c

發(fā)行股票

D

對現(xiàn)有資產(chǎn)評估增值

【答案】：A|B|D

【解析】：

C項發(fā)行股票是一種從外部增加資本的方式。

4.（四）華光房地產(chǎn)開發(fā)公司是N銀行的存、貸款客戶，在該行有短期流動資

金貸款100萬元，并結(jié)欠當(dāng)年第二季度利息5萬元。7月1日，該公司歸還該

行到期貸款30萬元，并支付第二季度的利息5萬元。

根據(jù)以上資料，回答下列問題。

（1）公司上述還貸、付息兩筆會計業(yè)務(wù)按借貸記賬法所反映的資金變化的四種類

型屬于（）。

A

資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同增

B

資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同減

c

資產(chǎn)類科目之間一增一減

D

負(fù)債（權(quán)益）類科目之間一增一減

【答案】：B

【解析】：

公司還貸、付息，一方面公司資產(chǎn)（現(xiàn)金或銀行存款）減少，另一方面公司的

負(fù)債（短期借款及應(yīng)付利息）減少。

（2）對于銀行而言，該兩筆業(yè)務(wù)的會計分錄分別是（）。

A

借記“短期貸款”科目，貸記“單位活期存款”科目

B

借記”單位活期存款”科目，貸記“貸款”科目

c

借記“單位活期存款”衿目，貸記“利息收入”科目

D

借記”單位活期存款”和目，貸記“應(yīng)收利息”科目

【答案】：B|D

【解析】：

對于銀行而言，收回貸款時，應(yīng)借記“單位活期存款”科目，貸記“貸款”科

目一一本金，同時借記或貸記“貸款一一利息調(diào)整”科目；收到利息，應(yīng)借記

“單位活期存款”科目，貸記“應(yīng)收利息”科目。

（3）上述還貸、付息兩筆會計業(yè)務(wù)在銀行賬戶組織中，（），

A.均為綜合核算

B.均為明細(xì)核算

C.還貸業(yè)務(wù)是綜合核算，付息業(yè)務(wù)是明細(xì)核算

0.還貸業(yè)務(wù)是明細(xì)核算，付息業(yè)務(wù)是綜合核算

【答案】：B

【解析】：

明細(xì)核算是對所屬會計科目按戶進行的核算，是由各明細(xì)分類賬組成，對綜合

核算具有補充說明的作用。上述還貸、付息兩筆會計業(yè)務(wù)是按照該房地產(chǎn)公司

進行核算的，因此屬于明細(xì)核算。

(4)上述兩筆業(yè)務(wù)會引起該銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的()。

A

總資產(chǎn)增加

B

凈資產(chǎn)增加

c

總資產(chǎn)不變

D

凈資產(chǎn)減少

【答案】：C

【解析】：

對于銀行而言，短期貸款和應(yīng)收利息、現(xiàn)金均屬于資產(chǎn)，因此上述兩筆業(yè)務(wù)不

會引起銀行資產(chǎn)的變化。

(5)上述兩筆業(yè)務(wù)對該銀行當(dāng)季利潤表的影響是()°

A.營業(yè)收入增加

B.營業(yè)收入不變

C.利潤總額增加

D.利潤總額不變

【答案】：B|D

【解析】：

貸款收回本身不影響損益；按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，收回的第二季度的利息屬

于第二季度，已經(jīng)在第二季度核算，因此實際收到利息并不影響損益。

2020年經(jīng)濟師《金融專業(yè)知識與實務(wù)（初級）》考

前沖刺卷及詳解（二）

單項選擇題

1.費雪的貨幣需求函數(shù)式為（）。

A

BMV二PT

C比二kPY

L=L(y)+L2(r)

丁

D

【答案】：A

【解析】：

B項為劍橋方程式；C項是凱恩斯貨幣需求函數(shù)；D項是弗里德曼的貨幣需求函

數(shù)。

2.將貨幣供應(yīng)量劃分為瓜、Mi和M2等不同層次的依據(jù)是貨幣的（）。

A.相關(guān)性

B.安全性

C.流動性

D.穩(wěn)定性

【答案】：C

【解析】：

不同層次的貨幣其流動性不同。根據(jù)中國人民銀行公布的貨幣供給層次劃分口

徑，我國的貨幣供應(yīng)量分為三個層次：①M廣流通中現(xiàn)金；②%二活期存款；

③M2二虬+準(zhǔn)貨幣（定期存款+儲蓄存款+其他存款）。

3.在貨幣需求理論中，提出恒久性收入與貨幣需求正相關(guān)的是（）。

A.凱恩斯

B.費雪

C.馬歇爾

D.弗里德曼

【答案】：D

【解析】：

所謂恒久性收入，是弗里德曼分析貨幣需求時所提出的一個概念，可以理解為

預(yù)期平均長期收入。恒久性收入與貨幣需求呈正相關(guān)關(guān)系。

4.劃分貨幣層次的重要依據(jù)是金融資產(chǎn)的（）。

A.兌換性

B.還原性

C.流動性

D.穩(wěn)定性

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)金融資產(chǎn)的流動性，可將貨幣劃分為M”M.,M2,M3O不同層次的貨幣其流

動性不同，流通性強