旗天科技：最近一年的財務(wù)報告及其審計報告以及最近一期的財務(wù)報告

旗天科技集團股份有限公司審計報告及財務(wù)報表報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任部分進一步闡述了我們旗天科技主營業(yè)務(wù)為數(shù)字生活營銷業(yè)務(wù)、銀行卡商品郵購分期等。本年的業(yè)務(wù)收入金額詳見“附注五（三十（1）了解和評價管理層與收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制的設(shè)計和運行）獲取主要客戶銷售合同及服務(wù)協(xié)議，對合同及協(xié)議進行“五步法”政策以及收入確認(rèn)時點是否符合協(xié)3）區(qū)別經(jīng)營銷售類別及結(jié)合業(yè)務(wù)4）選取樣本，檢查與收入確認(rèn)相5）針對資產(chǎn)負(fù)債表日前后記錄的6）在抽樣的基礎(chǔ)上，對本年度交財務(wù)報表中列報的商譽賬面價值為人根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，管理層須至少每年對商譽進行減值測試。商譽減值測試以包含商譽的資產(chǎn)組的可收回金額為基礎(chǔ)，資產(chǎn)組的可收回金額按照資產(chǎn)組的預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值與資產(chǎn)組的公允價值減去處置費用后的凈額兩者之間較高者確定。在確定可收回金額時，管理層聘請外部評由于商譽減值測試過程涉及管理層的重大判斷和估計，該等判斷和估計受管理層對未來市場以及對經(jīng)濟環(huán)境判斷的影響，采用不同的判斷和估計會對包含商譽的資產(chǎn)組的可收回金額有很大的影響，因此我們將其作為關(guān)鍵我們實施的與商譽減值測試相關(guān)的（1）評價和測試商譽相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)（2）對取得的被購買方各項可辨認(rèn)（3）了解公司管理層對公司商譽所（4）分析復(fù)核減值測試中的關(guān)鍵假的實際結(jié)果與以前年度相應(yīng)的預(yù)測（5）評價管理層聘請的外部估值專（6）獨立聘請外部估值專家，在估適當(dāng)性，減值測試所依據(jù)的基礎(chǔ)數(shù)（7）獲取并復(fù)核管理層編制的商譽比較商譽所屬資產(chǎn)組的賬面價值與披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負(fù)面后果超過在公眾利旗天科技集團股份有限公司二○二三年度財務(wù)報表附注旗天科技集團股份有限公司（曾用名上海康耐特旗計智能科技集團股份有限公司）公司全資子公司上海旗計智能科技有限公司所處行業(yè)屬于郵購及電視、電話零售行業(yè)，具體為開展銀行卡增值業(yè)務(wù)創(chuàng)新服務(wù)行業(yè)，公司目前主要提供銀行卡商品郵購全資子公司江蘇小旗歐飛科技有限公司主要從事數(shù)字生活營銷業(yè)務(wù)，公司通過整合字營銷商品分發(fā)+精準(zhǔn)營銷+科技平臺定制服務(wù)+綜合權(quán)益服務(wù)”的一站式數(shù)字營銷控股子公司上海敬眾科技股份有限公司的主要業(yè)務(wù)是基于自主研發(fā)的數(shù)字科技云服務(wù)平臺，致力于整合大數(shù)據(jù)要素市場資源，為合作伙伴提供數(shù)據(jù)要素服務(wù)，在確保包括數(shù)據(jù)核驗、數(shù)據(jù)治理、數(shù)據(jù)模型和定制化軟件開發(fā)服務(wù)等綜合解決方以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估同一控制下企業(yè)合并：合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債（包括最終控制方收報表中的賬面價值為基礎(chǔ)計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積非同一控制下企業(yè)合并：合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。在合并中取得的被購買方符合確認(rèn)條件的各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在購買日按為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期-業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期-業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融不包含重大融資成分的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益終止確認(rèn)時，將支付的對價與該金融負(fù)債賬面價值之間的差額計-收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；-金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給-金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融（2）終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來12款、業(yè)績補償款、押金保證金得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)凈投資的分享額彌補未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，法核算確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同資單位控制權(quán)之前確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)得長期股權(quán)投資賬面價投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠本公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予55555535到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化0(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小對于因企業(yè)合并形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進行減本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認(rèn)后對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜棻竟靖鶕?jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能反映當(dāng)前最佳估計數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行本公司根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)當(dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權(quán)益工具進行處司以不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價（1）銀行卡商品郵購分期業(yè)務(wù)，在客戶確認(rèn)取得（2）信用卡分期業(yè)務(wù)，在服務(wù)期內(nèi)按照某一時段內(nèi)成功向本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發(fā)生時將其計入當(dāng)期與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司對超出部分計以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產(chǎn)賬面價值的，本公司轉(zhuǎn)回原已計提的減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行入當(dāng)期損益。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與其賬對于可抵扣暫時性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特?既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)，且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的交對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當(dāng)該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時進行資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債在同時滿足以下條件時以抵銷后?遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租權(quán)資產(chǎn)。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量。該成本包l取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；l購買選擇權(quán)的行權(quán)價格，前提是公司合理確定將行使該選擇權(quán)；未納入租賃負(fù)債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益或相關(guān)資相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)l增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額對于在首次施行該規(guī)定的財務(wù)報表列報最早期間的期初至施行日之間發(fā)生的《企業(yè)會計準(zhǔn)則解《企業(yè)會計準(zhǔn)則解《企業(yè)會計準(zhǔn)則解《企業(yè)會計準(zhǔn)《企業(yè)會計準(zhǔn)《企業(yè)會計準(zhǔn)用《企業(yè)會計準(zhǔn)潤按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基2、敬眾科技于2014年10月28日被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)（證書編號：重新認(rèn)定，于2023年11月15日換發(fā)取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》(證書編號：維吾爾自治區(qū)人民政府關(guān)于新疆困難地區(qū)及喀什、霍爾果斯經(jīng)濟開發(fā)區(qū)企業(yè)所得稅信息2023年度適用9%的所得稅優(yōu)惠稅率。敬眾數(shù)字、合肥旗御均符合“小型微利企業(yè)”條件，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至公司的子公司南京速涵科技有限公司符合該項稅收優(yōu)惠規(guī)定，本年度按照25%的法部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39服務(wù)業(yè)領(lǐng)域困難行業(yè)紓困發(fā)展有關(guān)增值稅政策的公告》財政部稅務(wù)總局公告2023--應(yīng)收賬款壞-----------------------------金----------------稱-------------------入------寧波康旗國豪投資合伙企業(yè)-------------底層資產(chǎn)為太平金融服務(wù)有限公司，穿透后公司對太平金融服務(wù)有限公司的持股比例為2.9----—計提或攤銷------------—購置------—處置或報廢---—計提---—處置或報廢----------------—處置或報廢--------—新增租賃—處置—計提—處置------------—購置—內(nèi)部研發(fā)—處置—計提—處置----期末無形資產(chǎn)中通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例----------------------------------------是是是上海旗計智能科根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃、歷史年度經(jīng)營情況確定關(guān)鍵根據(jù)預(yù)測期水平確定根據(jù)宏觀經(jīng)歷史年度經(jīng)營情況確定上海合暉保險經(jīng)凈利潤率為-0.26%，稅江蘇小旗歐飛科收入增長率為5.60%，凈利潤率為7.10%，稅-----異----------劃-----------注1：本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識及歷史經(jīng)驗，估計產(chǎn)品質(zhì)量保證義務(wù)并計提注2：本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識及歷史經(jīng)驗，對預(yù)計未來退貨情況計提相應(yīng)--本期變動增（+）減(-)股---------其持股比例48.99%，為上述借款本息旗沃信息償還對旗天科技的借款76,141,618.26元且自轉(zhuǎn)入留存收益-----------------------------------------------調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-)-------額/(損失)---本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異基本每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤除以本公司發(fā)行在外----------------------------------------------------------地----------地-----心-少數(shù)股東持本期歸屬于少本期向少數(shù)股東宣告分期末少數(shù)股東---司----------------------本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風(fēng)險：信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險（包括董事會負(fù)責(zé)規(guī)劃并建立本公司的風(fēng)險管理架構(gòu)，制定本公司的風(fēng)險管理政策和相關(guān)指引并監(jiān)督風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況。本公司已制定風(fēng)險管理政策以識別和分析本公司所面臨的風(fēng)險，這些風(fēng)險管理政策對特定風(fēng)險進行了明確規(guī)定，涵蓋了市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環(huán)境及本公司經(jīng)營活動的變化以決定是否對風(fēng)險管理政策及系統(tǒng)進行更新。本公司的風(fēng)險管理由風(fēng)險管理委員會按照董事會批準(zhǔn)的政策開展。風(fēng)險管理委員會通過與本公司其他業(yè)務(wù)部門的緊密合作來識別、評價和規(guī)避相關(guān)風(fēng)險。本公司內(nèi)部審計部門就風(fēng)險管理控制及程序進行定期的審核，并將審核結(jié)果上報本公司的審計本公司通過適當(dāng)?shù)亩鄻踊顿Y及業(yè)務(wù)組合來分散金融工具風(fēng)險，并通過制定相應(yīng)的本公司貨幣資金主要為存放于聲譽良好并擁有較高信用評級的國有銀行和其信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)信流動性風(fēng)險是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時----金融工具的市場風(fēng)險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變利率風(fēng)險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值。公允價值計量結(jié)果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值----(二)持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)列入第三層的金融工具是本公司及子公司持有的未上市股權(quán)投資。本(三)不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和