財(cái)務(wù)審批與控制管理制度

財(cái)務(wù)審批與掌控管理制度一、總則為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，保障財(cái)務(wù)審批和掌控的科學(xué)性、規(guī)范性，提高財(cái)務(wù)決策的準(zhǔn)確性和效率性，特訂立本制度。二、審批權(quán)限的劃分首次設(shè)立審批權(quán)限1.1.公司負(fù)責(zé)人（以下簡稱“總經(jīng)理”）擁有最高審批權(quán)限，可審批公司內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)事務(wù)。1.2.總經(jīng)理可依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，將部分財(cái)務(wù)審批權(quán)限委托給相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)人。審批權(quán)限的調(diào)整2.1.審批權(quán)限的調(diào)整需經(jīng)過總經(jīng)理審批，并及時(shí)進(jìn)行記錄和通知相關(guān)人員。2.2.審批權(quán)限調(diào)整重要考慮崗位職責(zé)、工作本領(lǐng)以及業(yè)務(wù)需要等因素。三、財(cái)務(wù)審批流程財(cái)務(wù)審批的發(fā)起1.1.員工需要向其直接上級(jí)提出相關(guān)申請(qǐng)，并供應(yīng)必需的申請(qǐng)料子和審批理由。1.2.直接上級(jí)需在收到申請(qǐng)后進(jìn)行審查，確保申請(qǐng)內(nèi)容符合財(cái)務(wù)審批規(guī)定和預(yù)算掌控要求。財(cái)務(wù)審批的評(píng)估2.1.直接上級(jí)應(yīng)依據(jù)申請(qǐng)內(nèi)容和企業(yè)財(cái)務(wù)情形進(jìn)行評(píng)估，包含預(yù)算合理性、風(fēng)險(xiǎn)掌控等方面。2.2.若申請(qǐng)涉及金額較大或涉及業(yè)務(wù)較為多而雜的情況，直接上級(jí)可將申請(qǐng)上報(bào)給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行評(píng)估。財(cái)務(wù)審批的決策3.1.直接上級(jí)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審批決策，并將審批結(jié)果通知申請(qǐng)人。3.2.若直接上級(jí)無權(quán)審批該申請(qǐng)事項(xiàng)，應(yīng)將申請(qǐng)及相關(guān)資料上報(bào)給具有審批權(quán)限的部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理進(jìn)行決策。3.3.審批結(jié)果分為通過和拒絕兩種，通過的申請(qǐng)將進(jìn)行后續(xù)操作，拒絕的申請(qǐng)需向申請(qǐng)人說明理由。財(cái)務(wù)審批的備案4.1.審批結(jié)果應(yīng)及時(shí)記錄并進(jìn)行備案，包含申請(qǐng)人、審批人、審批日期、審批決策等信息。4.2.備案料子需要存檔，并依照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的時(shí)限保管。四、財(cái)務(wù)掌控管理預(yù)算管理1.1.每年度初，財(cái)務(wù)部門與各部門負(fù)責(zé)人共同訂立年度預(yù)算方案，并報(bào)總經(jīng)理審批。1.2.預(yù)算方案應(yīng)包含收入、支出、投資、資金需求等方面的內(nèi)容，并對(duì)各項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行明確指標(biāo)的設(shè)定。資金管理2.1.資金流動(dòng)性需求及掌控應(yīng)由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行有效管理，確保企業(yè)日常運(yùn)營的資金需求。2.2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)情況對(duì)公司資金進(jìn)行合理布置，避開顯現(xiàn)資金短缺或閑置的情況。本錢掌控3.1.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格依照預(yù)算要求進(jìn)行本錢掌控，確保在預(yù)算范圍內(nèi)完成工作任務(wù)。3.2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正費(fèi)用超支或資源揮霍的問題。風(fēng)險(xiǎn)掌控4.1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，并提出相應(yīng)的掌控措施和預(yù)警指標(biāo)。4.2.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依照公司風(fēng)險(xiǎn)掌控要求，確保業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)可控。五、責(zé)任追究違反財(cái)務(wù)審批和掌控管理制度的行為將受到相應(yīng)的懲罰和責(zé)任追究。對(duì)于有意違規(guī)行為、挪用資金、虛報(bào)財(cái)務(wù)信息等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，將追究相應(yīng)的法律責(zé)任。六、附則本制度的解釋權(quán)歸公司總經(jīng)理全部，并可依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和完善。本制度自頒布之日